SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA ZA IV KWARTAŁ 2007 R. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego W TYS. ZŁ W TYS. ZŁ W TYS. EUR W TYS. EUR NA 31.12.2007 NA 31.12.2006 NA 31.12.2007 NA 31.12.2006 WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 62 215 45 111 17 369 11 775 I II Zysk /strata/ z działalności operacyjnej 1 980 1 046 553 273 III Zysk /strata/ brutto 2 211 485 617 127 IV Zysk /strata/ netto 1 027 283 287 74 V Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 682 2 651 749 692 VI Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8013-10 775 2 237-2 812 VII Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5316 4 103 1 484 1 071 VIII Przepływy pieniężne netto razem -15-4 021-4 1 050 IX Aktywa razem 56 197 47 390 15 689 12 370 X Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 22 590 20 271 6 307 5 291 XI Zobowiązania długoterminowe 11 970 10 079 3 342 2 631 XII Zobowiązania krótkoterminowe 9 328 8 769 2 604 2 289 XIII Kapitał własny 33 583 27 027 9 375 7 054 XIV Kapitał zakładowy 23 600 22 000 6 588 5 742 XV Liczba akcji (szt.) 5 900 100 5 500 100 5 900 100 5 500 100 XVI Zysk/strata na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,17 0,05 0,04 0,01 XVII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 5,69 4,91 1,58 1,28 Średni kurs NBP na 31.12.2007 r. - 3,5820 PLN/EUR Średni kurs NBP na 31.12.2006 r. - 3,8312 PLN/EUR Powstała różnica pomiędzy wynikiem finansowym ze skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego wynika z 1. różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a MSSF, w szczególności z: a. pominięcia (przy zastosowaniu MSSF) amortyzacji wartości firmy (wpływ na wynik + 231 tys. zł.), b. różnic kursowych przy wycenie kredytu walutowego wg kursu banku komercyjnego wg MSSF a kursu NBP wg Ustawy o Rachunkowości (wpływ na wynik - 28 tys. zł), c. aktualizacji wartości środków trwałych wg MSSF i wynikającej z tego zmiany amortyzacji ( wpływ na wynik + 74 tys. zł). 2. wyłączeń konsolidacyjnych, dotyczących wzajemnych transakcji podmiotów powiązanych w kwocie - 148 tys. zł).
SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 31.12.2007 31.12.2007 30.09.2007 31.12.2006 AKTYWA TRWAŁE 48 173 46 629 40 444 I. Wartości niematerialne i prawne 4 566 4 550 5 000 1.Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 413 2.Wartość firmy 153 4 377 4 775 3. Inne wartości niematerialne i prawne 173 225 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 42 613 40 920 34 686 1. Środki trwałe 38 733 24 807 22 283 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania 1 898 1 898 1 898 gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i 27 131 13 834 13 892 wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 2 223 1 228 1 237 d) środki transportu 269 160 159 e) inne środki trwałe 7 212 7 627 5 097 2. Środki trwałe w budowie 3 880 16 113 12 403 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 995 1 159 758 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 989 834 741 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 325 17 B. AKTYWA OBROTOWE 8 024 8 887 6 946 I. Zapasy 625 591 707 1. Materiały 625 591 707 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe 6 086 6 223 5 375 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2.Należności od pozostałych jednostek 6 086 6 223 5 245 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 986 6 026 5 245 - do 12 miesięcy 5986 6 023 5 245 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń 13 19 68 społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 87 181 62 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 748 1 749 763 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 748 1 749 763 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 748 1 749 763 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 748 1 749 763 - inne środki pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 565 324 101 AKTYWA RAZEM 56 197 55 516 47 390 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 33 583 32 989 27 027 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 23 600 23 600 22 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne ( wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 6 834 8 634 4 611 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały ( fundusze) VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 322 322 133 VIII. Zysk (strata) netto 1 027 433 283 B.KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI 24 7 92 C. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA 22 590 25 520 20 271 ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania 519 451 691 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 21 157 2. Rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne 266 232 302 - długoterminowa 266 232 - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 220 198 232 - długoterminowa 198 198 - krótkoterminowa 22 II. Zobowiązania długoterminowe 11 970 10 995 10 079 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 11970 10 995 10 079 a) kredyty i pożyczki 8597 7 247 8 241 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1800 1 800 1 800 d) inne 1 948 38 III Zobowiązania krótkoterminowe 1573 11 218 8 769
1. Wobec jednostek powiązanych 9328 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 194 - do 12 miesięcy 194 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 9094 9 989 8 545 a) kredyty i pożyczki 1066 2 755 451 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 33 34 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4136 3 784 4 611 - do 12 miesięcy 3 784 4 611 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 2 107 1 996 2 054 świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń 1 566 1 374 1 336 i) inne 25 47 59 3. Fundusze specjalne 234 230 224 IV. Rozliczenia międzyokresowe 773 855 732 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 773 855 732 - długoterminowe 725 789 - krótkoterminowe 48 66 PASYWA RAZEM 56 197 55 516 47 390 Wartość księgowa 33 583 32 989 27 027 Ilość akcji 5 900 100 5 900 100 5 500 100 Wartość księgowa na 1 akcję 5,69 5,59 4,91 SKONSOLIDOWANY rachunek zysków i strat EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007 r. 01.10.2007 31.12.2007 01.01.2007 31.12.2007 01.10.2006 31.12.2006 01.01.2006 31.12.2006 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 16 855 62 215 14 872 45 111 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 878 62 187 14 918 45 111 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie -wartość dodatnia, -50 8597 zmniejszenie -wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 1800 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 28 4 B. Koszty działalności operacyjnej 16 451 60 296 14 275 44 I. Amortyzacja 848 3 042 679 1581573 2 213 II. Zużycie materiałów i energii 2 389 8 938 2 140 7 115 III. Usługi obce 3 682 14 680 3 501 11 811 IV. Podatki i opłaty 116 475 112 363 V. Wynagrodzenia 7 057 26 221 6 429 18 510 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 162 4 636 1 129 3 333 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 184 2 282 276 802 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 22 9 11 C. Zysk / strata na sprzedaży (A-B) 434 1 919 597 953 D. Pozostałe przychody operacyjne 26 486 136 325 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0
II. Dotacje 1 9 4 16 III. Inne przychody operacyjne 25 477 132 309 E. Pozostałe koszty operacyjne -315 425 227 232 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -380 168-153 -187 III. Inne koszty operacyjne 65 257 380 419 F. Zysk / strata z działalności operacyjnej (C+D-E) 775 1 980 506 1 046 G. Przychody finansowe 3 63 1 28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 II. Odsetki, w tym: 1 47 1 28 - od jednostek powiązanych 0 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V Inne 2 16 0 0 H. Koszty finansowe 245 832 145 589 I. Odsetki, w tym: 197 580 181 387 - dla jednostek powiązanych 27 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV. Inne 48 252-36 202 I. Zysk / strata brutto z działalności gospodarczej (F+G-H) 533 1 211 362 485 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych / (J.I J.II) 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 K. Zysk / strata brutto (I++/- J) 533 1 211 362 485 L. Podatek dochodowy -46 184 300 245 I Podatek dochodowy wg deklaracji 95 416 295 578 II Podatek dochodowy odroczony -143-234 5-333 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 594 1027 105 283 O. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych -14-29 43 43 SKONSOLIDOWANY Rachunek przepływów PIENIĘŻNYCH EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007r. 01.10.2007 01.01.2007 31.12.2007 31.12.2007 01.10.2006 31.12.2006 01.01.2006 31.12.2006 POZYCJE A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 594 1 027 105 283 II. Korekty razem 1 186 1 655-2 806 2 368 1. Amortyzacja 848 3042 679 2 213 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -34-16 -69 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 132 338 222 387 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw -80-172 -667 88 6. Zmiana stanu zapasów 75 82-73 -105 7. Zmiana stanu należności 254-711 -1 296-1 588 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 153-248 -2 166 1 169
pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -162-660 564 247 10. Inne korekty 0-43 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 780 2 682-2 701 2 651 (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 258 II. Wydatki 1 646 8 013-1 807 11 033 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 1 646 8 013-1 807 10 527 rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: 506 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 506 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 646-8 013-1 807-10 775 (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych w działalności finansowej (I-II) I. Wpływy -521 6 499 5 136 6 513 1. Wpływy netto z wydania udziałów ( emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłata do kapitału 5 528 2. Kredyty i pożyczki -464 971 6 936 6 483 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych -1 800 4. Odsetki -57 5. Inne wpływy różnice kursowe 16 16 30 II. Wydatki 614 1 183-153 2 410 1. Spłaty kredytów i pożyczek 1 996 2. Odsetki -222 387 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 533 845 27 4. Inne wydatki finansowe-różnice kursowe 320 338 60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I- -1 135 5 316 4 983 4 103 II) D. Przepływy pieniężne netto, razem(a.iii+/-b.iii+/-c.iii) -1 001-15 475-4 021 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym : -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 749 763 288 4 784 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 748 748 763 763 -o ograniczonej możliwości dysponowania SKONSOLIDOWANE zestawienie zmian w kapitale własnym EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007 r. 31.12.2007 30.09.2007 31.12.2006 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 27 027 27 027 26 744 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po kor. 27 027 27 027 26 744 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 22 000 22 000 22 000 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 600 1 600 a) zwiększenie (z tytułu) 1 600 1 600 wydania udziałów (emisji akcji) 1 600 1 600
b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 23 600 23 600 22 000 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 611 4 611 3 979 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4 023 4 023 632 a) zwiększenie (z tytułu) 4 023 4 023 akcji powyżej wartości nominalnej 3 929 3 929 z podziału zysku (ustawowo) 94 94 632 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 8 634 8 634 4 611 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) podział zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 416 416 766 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 416 416 766 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 416 416 766 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku 94 94 633 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 322 322 133 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) pokryci straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 322 322 133 8. Wynik netto 1 027 433 283 a) zysk netto 1 027 433 283 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 33 583 32 989 27 027 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 33 583 32 989 27 027
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2007 roku Emitent tworzy Grupę Kapitałową, która składa się z jednostki dominującej EMC Instytut Medyczny SA oraz jednostek zależnych: Lubmed Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie, Mikulicz Sp. z o. o. z siedzibą w Świebodzicach oraz EMC Health Care Ltd. z siedzibą w Dublinie (Irlandia). Spółki zależne Lubmed, Mikulicz oraz EMC Health Care Ltd. podlegają pełnej konsolidacji. Na dzień sporządzania sprawozdania EMC Instytut Medyczny S.A. jest właścicielem: - 99,70 % udziałów w spółce Lubmed Sp. z o.o. - 93,09 % udziałów w spółce Mikulicz sp. z o. o. - 100,00 % udziałów w spółce EMC Health Care Limited. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EMC Instytut Medyczny S.A. za IV kwartał 2007 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Dane porównawcze zostały również przekształcone do zgodności z MSSF. Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA za IV kwartał 2007 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 01.10.2007 r. do 31.12.2007 r. w tym: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych, porównywalne dane finansowe, informację dodatkową oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe EMC Instytut Medyczny SA za okres od 01.10.2007 r. do 31.12.2007 r. w tym: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych, porównywalne dane finansowe, informację dodatkową. 1. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu kwartalnego nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych przy sporządzaniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego. 2. Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR, ustalane przez NBP. Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2007 roku 1 EUR = 3,5820 PLN. 3. Opis dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie sprawozdawczym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń. Jednostkowe wyniki spółek za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 przedstawiają się następująco: - EMC Instytut Medyczny S.A. przychody ze sprzedaży: 46 879 tys. zł, wynik netto: 1 577 tys. zł, - Lubmed Sp. z o.o. przychody ze sprzedaży: 5 197 tys. zł, wynik netto: 271 tys. zł, - Mikulicz Sp. z o.o. przychody ze sprzedaży 8 627 tys. zł, wynik netto: - 441 tys zł, - EMC Health Care Limited przychody 451 tys. EUR (1 614 tys. PLN), wynik netto: - 142 tys. EUR ( - 509 tys PLN). Za cztery kwartały 2007 roku skonsolidowane przychody ze sprzedaży, w ramach Grupy Kapitałowej, wyniosły 62 215 tys. złotych co stanowi wzrost o około 28 % w stosunku do skonsolidowanych przychodów osiągniętych za cztery kwartały 2006 roku. Za cztery kwartały 2007 roku Grupa Kapitałowa wykazała zysk netto w wysokości 1 027 tys. złotych. Spółka zależna Lubmed Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie na dzień 31 grudnia 2007 roku wykazała jednostkowy zysk netto w wysokości 271 tys. zł. Spółka zależna Mikulicz sp. z o.o. z siedzibą w Świebodzicach wykazała jednostkową stratę w wysokości 441 tys. zł.
Spółka EMC Health Care Limited z siedzibą w Dublinie (Irlandia) na dzień 31.12.2007 roku wykazała narastająco jednostkową stratę w wysokości 142 tys. EUR (509 tys. PLN). Przyjęcia pacjentów rozpoczęto w przychodni 2 sierpnia 2007 roku. Powstała strata jest przede wszystkim spowodowana dużymi kosztami rozruchu oraz wydatkami poniesionymi na kampanię informacyjną, poprzedzającą otwarcie przychodni. Zgodnie z deklaracjami Narodowy Fundusz Zdrowia zapłacił większość tzw. nadwykonań. W związku z powyższym Zarządy Spółek Grupy Kapitałowej EMC rozwiązały większość odpisów utworzonych na ten cel. Na pozostałe nadwykonania w wys. 110 tys. zł utworzono odpisy aktualizujące. Na dzień sporządzania sprawozdania toczą się dalsze negocjacje z Narodowym Funduszem Zdrowia o zapłatę pozostałych nadwykonań. W IV kwartale 2007 roku kontynuowano prace modernizacyjne w szpitalach w Ząbkowicach Śląskich, Kamieniu Pomorskim, Świebodzicach oraz w przychodniach w Lubinie. 17 października 2007 roku EMC Instytut Medyczny SA otrzymał z rąk Marszałka Województwa Dolnośląskiego, już po raz piąty, Dolnośląski Certyfikat Gospodarczy będący wskazaniem na przestrzegane w spółce wartości oraz wysoką jakość gospodarczą. 23 października 2007 roku EMC Instytut Medyczny SA nagrodzono Dolnośląskim Gryfem Specjalną Nagrodą Gospodarczą w kategorii Spółek najbardziej przedsiębiorczych i efektywnie zarządzających niepublicznymi placówkami służby zdrowia na Dolnym Śląsku. 25 października 2007 roku EuroMediCare Szpital Specjalistyczny z Przychodnią z Wrocławia zajął drugą pozycję wśród najlepszych szpitali w 2007 roku w rankingu opublikowanym przez dziennik "Rzeczpospolita". 4. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Zarejestrowana w lutym 2007 roku spółka zależna EMC Health Care Limited zrealizowała inwestycję, której celem było uruchomienie przychodni specjalistycznej w Dublinie. Świadczenie usług medycznych rozpoczęto w sierpniu 2007 roku. Podstawowy zakres usług oferowanych w nowej jednostce obejmuje podstawową opiekę medyczną oraz w wybranych specjalnościach ambulatoryjną opiekę specjalistyczną, przede wszystkim świadczonych na rzecz pacjentów polskiego pochodzenia jak również miejscowej ludności. W okresie przygotowawczym przy braku przychodów poniesiono nakłady na wyposażenie, leki, remont budynku i jego dostosowanie do potrzeb przychodni. Otwarcie przychodni poprzedzono kampanią informacyjno reklamową. Dodatkowo poniesiono koszty najmu, koszty organizacyjne, koszty doradcze i księgowe a także koszty naboru nowych pracowników i wynagrodzeń. Miało to znaczący wpływ na osiągnięte przez tę spółkę wyniki finansowe. Na wyniki IV kwartału wpływ miały koszty związane z dalszymi zmianami restrukturyzacyjnymi oraz pracami remontowo-modernizacyjnymi w szpitalu w Świebodzicach należącym do Mikulicz Sp. z o.o. W IV kwartale 2007 roku poniesiono nakłady na modernizację i remont i modernizację w wysokości 983 tys. zł. Modernizacja miała na celu przygotowanie pomieszczeń pod nowe usługi medyczne takie jak: - Zakład Opiekuńczo-Leczniczy z Hospicjum - Podstawowa i Specjalistyczna Opieka Zdrowotna. Prace remontowo- modernizacyjne są prowadzone bez przerywania bieżącej działalności szpitala. W listopadzie 2007 r. zarejestrowano w Rejestrze Wojewody Zakład Opiekuńczo-Leczniczy (ZOL) z 22 łóżkami oraz Hospicjum z 20 łóżkami. Na dzień sporządzania sprawozdania zostały podpisane kontrakty z NFZ na usługi ZOL i Hospicjum oraz przyjęto pacjentów do nowych oddziałów. Wpłynie to na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach. Na bieżącą pracę i wyniki za IV kwartał wpłynął także dalszy remont przychodni należących do Lubmed Sp. z o.o. w Lubinie. Remont ma na celu poprawę jakości obsługi pacjentów. W IV kwartale 2007 roku poniesiono nakłady na remont i modernizację przychodni w wysokości 450 tys. zł oraz na zakup nowego wyposażenia za 40 tys. zł. Modernizacja Przychodni przy ul. Gwarków została zakończona 30 listopada 2007 roku. Zakończenie remontu Przychodni przy ul. Armii Krajowej planowane jest na koniec I kwartału 2008 roku.
W wyniku prowadzonych negocjacji z Narodowym Funduszem Zdrowia ulegają zmianom wartości kontraktów na usługi medyczne. Na dzień sporządzania sprawozdania za IV kwartał 2007 roku wartości kontraktów przedstawiały się następująco: Nazwa produktu EMC SA Lubmed Mikulicz ŁĄCZNIE - Grupa Lecznictwo szpitalne 28 942 861,92 0,00 8 182 201,35 37 125 063,27 Opieka długoterminowa 1 576 698,05 115 093,08 0,00 1 691 791,13 Rehabilitacja 1 605 009,37 0,00 0,00 1 605 009,37 Podstawowa Opieka Specjalistyczna 291 544,00 3 784 535,08 0,00 4 076 079,08 Ambulatoryjna Opieka Specjalistyczna 3 643 787,21 635 381,27 65 959,14 4 345 127,62 Stomatologia 199 588,01 146 124,34 0,00 345 712,35 Programy profilaktyczne 19 728,09 54 831,46 36 093,04 110 652,59 Łączna wartość kontraktu 36 279 216,65 4 735 965,23 8 284 253,53 49 299 435,41 5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie W usługach medycznych nie występuje zjawisko typowej sezonowości. Występują jednak zmiany wielkości sprzedaży w zależności od wysokości i rodzaju wynegocjowanego kontraktu z NFZ na dany rok. 6. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W IV kwartale 2007 roku spółka EMC Instytut Medyczny S.A. nie dokonała emisji, wykupu ani spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu trzeciego października 2007 roku Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w drodze nowej emisji 737 512 akcji serii E w trybie oferty publicznej z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. Zgodnie z Uchwałą z dnia 4 grudnia 2007 r. Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. postanowił zarejestrować w dniu 5 grudnia 2007 r. w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych 5 900 100 jednostkowych praw poboru akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki. Jednocześnie Zarząd KDPW postanowił, iż w razie nie nastąpienia wszystkich przesłanek dematerializacji jednostkowych praw poboru, w dniu 5 grudnia 2007 roku Krajowy Depozyt dokona czynności rejestracyjnych mających na celu wyłącznie wykonanie obsługi realizacji praw pierwszeństwa do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki przysługujących jej akcjonariuszom. 7. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane Spółka nie wypłacała dywidendy, nie deklarowała wypłat dywidendy w omawianym okresie. Zysk osiągnięty w 2006 roku został w całości przekazany na kapitał zapasowy. 8. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. W związku z planowaną na II kwartał 2008 r. emisją akcji serii E i publikacją prospektu spółka EMC Instytut Medyczny S.A. przygotowała prospekt, który został złożony w dniu 01.02.2008 r. w Komisji Nadzoru Finansowego. Środki z emisji przeznaczone będą na rozwój Grupy Kapitałowej EMC. Kontynuacja prac przy rozbudowie szpitala EuroMediCare na ul. Pilczyckiej we Wrocławiu mająca na celu dobudowę skrzydła przeznaczonego dla pacjentów pełnopłatnych. Spółka została zakwalifikowana i uzyskała 247 miejsce w raporcie Lokomotyw polskiej gospodarki w 2007 roku. Raport został opublikowany w dniu 1 lutego br. w miesięczniku Home&Market.
15 stycznia 2008 roku Szpital EuroMediCare we Wrocławiu przeszedł pozytywnie audyt zewnętrzny ISO 9000:2001, potwierdzający właściwe działanie systemu zarządzania jakością w zakresie wieloprofilowych świadczeń medycznych szpitalnych i ambulatoryjnych. 9. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału i restrukturyzacji i zaniechania działalności W szpitalu Mikulicz w Świebodzicach nastąpiło otwarcie poradni z zakresu podstawowej opieki zdrowotnej (POZ) oraz zakończono prace przy uruchomieniu Zakładu Opiekuńczo-Leczniczego i Hospicjum. W czwartym kwartale 2007 roku nie nastąpiły żadne inne znaczące zmiany w strukturze poszczególnych jednostek i całej grupy Kapitałowej. 10. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. 11. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok. Zarząd EMC Instytut Medyczny SA przedstawił prognozę wyników finansowych na rok 2007 w raporcie bieżącym nr 46/2006 z dnia 14 listopada 2006 roku. W ww. raporcie przedstawiono następujące prognozowane dane na rok 2007 (w tys. zł): Przychody ze sprzedaży EMC S.A. 2007 Grupa EMC S.A. (skonsolidowane) 49 593 61 848 Zysk netto 318 1 019 Na podstawie wyników finansowych Spółki oraz skonsolidowanych wyników finansowych Grupy Kapitałowej za cztery kwartały 2007 roku realizacja prognoz za 2007 rok przedstawia się następująco: Przychody ze sprzedaży EMC S.A. 2007 Grupa EMC S.A. (skonsolidowane) 46 879 62 215 Zysk netto 1 577 1 027 Różnice pomiędzy wynikami finansowymi przedstawionymi w prognozie, która jest prognozą całoroczną a wynikami, które publikowane są w raportach okresowych za pierwsze trzy kwartały danego roku obrotowego wynikają przede wszystkim z występującej w ostatnich dwóch latach specyfiki współpracy z głównym kontrahentem - Narodowym Funduszem Zdrowia. W IV kwartale roku obrotowego Narodowy Fundusz Zdrowa realizuje z jednostkami medycznymi, z którymi ma podpisane umowy tzw. nadwykonania. Nadwykonania wynikają z różnicy pomiędzy zakontraktowaną liczbą świadczeń a rzeczywistą liczbą świadczeń, których wykonanie w jednostkach należących do EMC Instytut Medyczny było konieczne. W związku z powyższym, zarówno w przypadku Spółki, jak i jej Grupy Kapitałowej wyniki III kwartału znacznie odbiegają od wyników za cały rok obrotowy tak jak to miało miejsce zarówno w bieżącym roku obrotowym, jak i poprzednim. Jak zostało wskazane w raporcie za III kwartał 2007 roku za trzy kwartały narastająco szpitale i przychodnie należące do Grupy Kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA wypracowały nadwykonania usług
medycznych, ponad umowne wielkości zawarte w umowach z NFZ, na łączną kwotę 1 057 tysięcy złotych. Podobnie jak w latach poprzednich w czwartym kwartale bieżącego roku Narodowy Fundusz Zdrowia rozpoczął podpisywanie ze świadczeniodawcami dodatkowych umów na realizację nadwykonań. Fakt ten pozwolił Zarządowi Spółki założyć możliwość rozwiązania pozostałych rezerw na te nadwykonania. Na koniec III kwartału rezerwy na ten cel wynosiły 476 tys. złotych. Podkreślić należy, że realizacja tych nadwykonań obciążyła kosztami poprzednie kwartały. W czwartym kwartale nastąpił z tego tytułu czysty przychód. 12. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nastąpiły zmiany w strukturze własnościowej Spółki, w odniesieniu do akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu EMC Instytut Medyczny SA. Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego akcjonariuszami posiadającymi (wg wiedzy Zarządu), co najmniej 5% głosów na WZ Spółki byli: Piotr Gerber wraz z córkami Marią i Matyldą Gerber liczba akcji serii A, B, C, D % udział w kapitale zakładowym liczba głosów i % udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 3 040 076 51,53 % 4 180 105 (56,49 %) Jarosław Leszczyszyn 720 018 12,20 % 990 025 (13,38 %) Grupa Kapitałowa PZU SA 729 434 12,36 % 729 434 (10,08 %) Od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nastąpiły zmiany w strukturze własnościowej Spółki, w odniesieniu do akcjonariuszy posiadających powyżej 5 % ogólnej liczby głosów, o których spółka informowała w raporcie 83/2007 z dnia 11 grudnia 2007 roku. Zmiany dotyczą Grupy Kapitałowej PZU SA. Udział papierów wartościowych zarządzanych przez PZU AM SA w % udziale w kapitale zakładowym wzrósł z 9,86 % do 12,36 %, w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wzrósł z 9,86 % do 10,08 %. 13. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) oraz zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta lub opcji do tych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę liczba akcji % udział w kapitale zakładowym liczba głosów i % udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Piotr Gerber wraz z córkami Marią i Matyldą Gerber Jarosław Leszczyszyn 3 040.076 51,53 % 4 180 105 (56,49 %) 720 018 12,20 % 990 025 (13,38 %) Hanna Gerber 255 473 4,33 % 345 475 (4,67 %) 14. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. W IV kwartale 2007 EMC Instytut Medyczny SA, spółka zależna Lubmed Sp. z o.o., spółka zależna Mikulicz Sp. z o. oraz spółka zależna EMC Health Care Limited nie prowadziły postępowań dotyczących
zobowiązań albo wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. 15. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000,- euro. Zdarzenia takie nie wystąpiły. 16. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzielenia gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10 % kapitałów własnych Emitenta. W IV kwartale 2007 roku Emitent nie udzielał takich poręczeń ani gwarancji. 17. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań dla Emitenta. Nie wystąpiły istotne zdarzenia nie ujawnione w niniejszym sprawozdaniu. 18. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. - Emisja akcji serii E. Pozyskane z emisji środki pieniężne Spółka zamierza przeznaczyć, przede wszystkim, na dalszy rozwój Grupy Kapitałowej. - Zakończenie remontu i osiągnięcie docelowej zdolności do świadczenia usług w przychodni na terenie Irlandii. Kampania reklamowo-informacyjna zakończona sukcesem przekładającym się na coraz większą liczbę pacjentów obsługiwanych przez lekarzy przychodni. - Restrukturyzacja Szpitala Mikulicz Sp. z o.o. w Świebodzicach. Otwarcie w szpitalu Mikulicz w Świebodzicach poradni z zakresu podstawowej opieki zdrowotnej (POZ) oraz zakończenie prac przygotowawczych i zakontraktowanie w NFZ usług Zakładu Opiekuńczo-Leczniczego i Hospicjum. - Zapłata przez Narodowy Fundusz Zdrowia większości nadwykonań usług medycznych w stosunku do pierwotnych kontraktów podpisanych na 2007 rok. - Opublikowanie przez Dolnośląski Oddział Wojewódzki Narodowego Funduszu Zdrowia zasad zawierania ugód na zapłatę za świadczenia opieki zdrowotnej realizowane w 2007 roku. Pozwoliło to na przystąpienie do negocjacji z NFZ i rozliczenie tzw. nadwykonań. - Podstawą do zawarcia ugody jest wniosek Świadczeniodawcy, w którym określono kwotę zwiększenia kontraktu oraz ewentualnego przesunięcia kwoty między produktami kontraktowymi, co otwiera możliwość ubiegania się o zapłatę pozostałych nadwykonań. - Dalsze intensywne rozpoznawanie rynku medycznego i szybkie dostosowywanie się do jego wymogów w celu rozszerzania sieci szpitali EMC Instytut Medyczny S.A. - Przewagi konkurencyjne uzyskiwane dzięki własnemu modelowi budowy sieci szpitali. 19. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Emitent tworzy Grupę Kapitałową, która składa się z jednostki dominującej EMC Instytut Medyczny SA oraz jednostek zależnych: Lubmed Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie, Mikulicz sp. z o. o. z siedzibą w Świebodzicach, EMC Health Care Limited z siedziba w Dublinie Irlandia.
Spółki zależne Lubmed Sp. z o.o. Mikulicz Sp. z o.o. oraz EMC Health Care Limited podlegają pełnej konsolidacji. Na dzień sporządzania sprawozdania EMC Instytut Medyczny S.A. jest właścicielem: - 4.200 udziałów w spółce Lubmed Sp. z o.o. dających 99,70 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników, - 7.224 udziałów w spółce Mikulicz Sp. z o. o. dających 93,09 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników, - 100 udziałów w spółce EMC Health Care Ltd. dających 100,00 % głosów na zgromadzeniu Wspólników.
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA ZA IV KWARTAŁ 2007 R. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego W TYS. ZŁ NA 31.12.2007 W TYS. ZŁ NA 31.12.2006 W TYS. EUR NA 31.12.2007 W TYS. EUR NA 31.12.2006 WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 46 879 37 645 13 087 9 826 I II Zysk /strata/ z działalności operacyjnej 2 396 838 669 219 III Zysk /strata/ brutto 1 923 378 537 99 IV Zysk /strata/ netto 1 577 94 440 25 V VI Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 980 2 062 553 538 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 336-10 570-1 769-2 759 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 4 431 3 984 1 237 1 040 VII VIII Przepływy pieniężne netto razem 75-4 524 21-1 181 IX Aktywa razem 49 119 41 825 13 713 10 917 X Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 308 15 120 4 274 3 947 XI Zobowiązania długoterminowe 8 836 8 000 2 467 2 088 XII Zobowiązania krótkoterminowe 6 173 6 751 1 723 1 762 XIII Kapitał własny 33 811 26 705 9 439 6 970 XIV Kapitał zakładowy 23 600 22 000 6 588 5 742 XV Liczba akcji /szt./ 5 900 100 5 500 100 5 900 100 5 500 100 XVI Zysk strata na jedną akcję / w zł/eur / 0,26 0,02 0,07 0,005 XVII Wartość księgowa na jedną akcję / w zł/eur / 5,73 4,86 1,59 1,04 Średni kurs NBP na 31.12.2006 r. 3,8312 PLN/EUR Średni kurs NBP na 31.12.2007 r. 3,5820 PLN/EUR BILANS EMC INSTYTUT MEDYCZNY S.A. na dzień 31.12.2007 r.
AKTYWA 31.12.2007 30.09.2007 31.12.2006 A. AKTYWA TRWAŁE 40 055 40 230 36 332 I. Wartości niematerialne i prawne 4 027 4 100 4 317 II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 921 31 670 28 294 1. Środki trwałe 106 18 546 16 823 2. Środki trwałe w budowie 494 13 125 11 471 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe 3 522 3 522 3 218 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 591 938 503 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 591 622 503 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 316 B. AKTYWA OBROTOWE 9 064 9 233 5 493 I. Zapasy 538 517 549 II. Należności krótkoterminowe 4761 5 032 4 229 1. Należności od jednostek powiązanych 76 96 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 76 96 - do 12 miesięcy 76 96 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2.Należności od pozostałych jednostek 4 685 4 936 4 229 III. Inwestycje krótkoterminowe 3 276 3 530 664 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 530 664 a) w jednostkach powiązanych 2 324 565 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 174 1 205 99 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 489 155 51 AKTYWA RAZEM 49 119 49 464 41 825 PASYWA 31.12.2007 30.09.2007 31.12.2006 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 33 811 33 357 26 705 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 23 600 23 600 22 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne ( wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 8 634 8 634 4 611 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały ( fundusze) VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 577 1 123 94 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 308 16 107 15 120 I. Rezerwy na zobowiązania 189 166 236 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 2. Rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne 160 146 227 - długoterminowa 160 146 135 - krótkoterminowa 92 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 8 836 7 864 8 000 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 8 836 7 864 8 000 III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 173 7 967 6 751 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 6 173 7 967 6 751 IV. Rozliczenia międzyokresowe 110 115 133 PASYWA RAZEM 49 119 49 464 41 825 Wartość księgowa w zł. 33 811 33 357 26 705 Ilość akcji 5 900 100 5 900 100 5 500 100 Wartość księgowa na 1 akcję w zł. 5,73 5,65 4,86 29 9
Rachunek zysków i strat EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007 r. 01.10.2007 01.01.2007 01.10.2006 01.01.2006 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2006 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 12 009 46 879 8 954 37 645 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 004 46 862 8 951 37 634 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 17 3 11 B. Koszty działalności operacyjnej 11 551 44 578 8 701 36 556 I. Amortyzacja 769 2 736 556 2 157 II. Zużycie materiałów i energii 1 833 7 058 1 503 6 338 III. Usługi obce 3 004 11 515 2 276 9 647 IV. Podatki i opłaty, tym: 72 305 67 283 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 850 18 746 3 537 14 770 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 805 3 308 606 2 620 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 204 888 155 730 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 22 1 11 C. Zysk / strata na sprzedaży(a-b) 458 2 301 253 1 089 D. Pozostałe przychody operacyjne 40 365 19 119 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 1 1 4 16 III. Inne przychody operacyjne 39 364 15 109 E. Pozostałe koszty operacyjne -230 270 370 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -267 63 III. Inne koszty operacyjne 37 207 370 F. Zysk / strata z działalności operacyjnej (C+D-E) 728 2 396 272 838 G. Przychody finansowe 55 169 14 62 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 53 153 14 62 - od jednostek powiązanych 51 108 8 35 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 2 16 H. Koszty finansowe 196 642 95 522 I. Odsetki, w tym 131 390 70 320 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 65 252 25 202 I. Zysk /strata brutto z działalności gospodarczej /F+G+H/ 587 1 923 191 378 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych K. Zysk / strata brutto 587 1 923 191 378 L Podatek dochodowy 133 346-71 284 I. Podatek dochodowy wg deklaracji 93 414 89 578 II. Podatek dochodowy odroczony 41-68 -160-294 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia/zwiększenia zysku/straty N Zysk / strata netto 454 1 577 262 94
Rachunek przepływów pieniężnych EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007 r. 01.10.2007 31.12.2007 01.01.2007 31.12.2007 01.10.2006 31.12.2006 01.01.2006 31.12.2006 POZYCJE A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 454 1 577 262 94 II. Korekty razem 426 403 1 275 1 968 1. Amortyzacja 769 2 736 555 2 157 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -2-16 -29-1 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -79 103 57 275 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -166 5. Zmiana stanu rezerw 23-47 165 6. Zmiana stanu zapasów -21 11 54-74 7. Zmiana stanu należności 272-531 9-1 461 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem -548-1 304 739 1 417 pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12-549 -110-344 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) 880 1 980 1 537 2 062 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych -dywidendy i udziały w zyskach - odsetki -inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 114 6 336 2 400 10 570 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 337 3 496 1 855 9 109 aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 777 2 840 545 1 461 a) w jednostkach powiązanych 777 2 840 506 1 404 - nabycie aktywów finansowych 304 - udzielone pożyczki 777 2 536 39 57 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- -1 114-6 336-2 400-6 607 II) C. Przepływy środków pieniężnych w działalności finansowej (I-II) I. Wpływy -228 5 544-862 210 1. Wpływy netto z wydania udziałów ( emisji akcji) i innych 5 528 instrumentów kapitałowych oraz dopłata do kapitału 2. Kredyty i pożyczki -862 210 3. Odsetki 4. Inne wpływy finansowe - różnice kursowe 2 16 II. Wydatki 569 1 113-28 -233
1.Nabycie udziałów (akcji) własnych 2.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 165 165 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 540 845 8. Odsetki -136 103-57 -162 9. Inne wydatki finansowe- różnice kursowe 29-71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I-II) -797 4 431-890 -23 D. Przepływy pieniężne netto, razem(a.iii+/-b.iii+/-c.iii) -1 031 75-1 753-4 488 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym : -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 205 99 1888 4 623 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 174 174 135 135 -o ograniczonej możliwości dysponowania Zestawienie zmian w kapitale własnym EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA na dzień 31.12.2007 r. 31.12.2007 30.09.2007 31.12.2006 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 26 705 26 705 26 611 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po kor. 26 705 26 705 26 611 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 22 000 22 000 22 000 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 600 1 600 a) zwiększenie (z tytułu) 1 600 1 600 wydania udziałów (emisji akcji) 1 600 1 600 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 23 600 23 600 22 000 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 611 4 611 3 979 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4 023 4 023 632 a) zwiększenie (z tytułu) 4 023 4 023 632 akcji powyżej wartości nominalnej 3 929 3 929 z podziału zysku (ustawowo) 94 94 632 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 8 634 8 634 4 611 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek 6. okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) podział zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 94 94 632 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 94 94 632 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 94 94 632 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku 94 94-632 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) pokryci straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 1 577 1 123-143 a) zysk netto 1 577 1 123 b) strata netto 143 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 33 811 33 357 26 468 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 33 811 33 357 26 468 Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2007 roku Emitent tworzy Grupę Kapitałową, która składa się z jednostki dominującej EMC Instytut Medyczny SA oraz jednostek zależnych: LUBMED Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie Mikulicz sp. z o. o. z siedzibą w Świebodzicach oraz EMC Health Care Ltd. z siedzibą w Dublinie (Irlandia). Spółki zależne Lubmed, Mikulicz oraz EMC HCL podlegają pełnej konsolidacji. Na dzień sporządzania sprawozdania EMC Instytut Medyczny S.A. jest właścicielem: - 99,70 % udziałów w spółce Lubmed Sp. z o.o. - 93,09 % udziałów w spółce Mikulicz sp. z o. o. - 100,00 % udziałów w spółce EMC Health Care Limited. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sporządzania finansowego. Zasady przyjęte przy sporzadzaniu niniejszego raportu kwartalnego nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych przy sporzadzaniu poprzednich sprawozdań finansowych