P r o t o k ó ł Z kontroli Gminnego Zespołu Ośrodków Zdrowia w Woźnikach przeprowadzonej w dniu 5 lipca 2010 r. przez zespół kontrolny w składzie: Lidia Kucharczyk Dorota Musik Piotr Kalinowski Działając na podstawie Zarządzenie Nr 53/2010 Burmistrza Woźnik z dnia 28 czerwca 2010 roku dokonano kontroli działalności GZOZ pod względem legalności, gospodarności, celowości i rzetelności. Za lata 2005 2009. Kontrolą objęto dochody i wydatki, wyrywkowo sprawy płacowo - kadrowe, zamówienia publiczne, gospodarkę materiałową, wewnętrzny obieg dokumentacji oraz przestrzeganie przepisów o ochronie danych osobowych. W wyniku kontroli ustalono: I. Kadry i sprawy płacowe: Dokumentacja kadrowa prowadzona prawidłowo, w aktach znajdują się zaszeregowania zmieniające wysokość uposaŝenia, które są adekwatne do zmian dokonywanych na listach płac i wprowadzanych tabel (zatwierdzanych przez Radę Społeczną). II. Sprawy finansowo księgowe Rok 2005 1 Dochody zakładu z tyt kontraktów zawartych z ŚRKCH Za podstawową opiekę zdrowotną 869 682,78 Za stomatologię 91 643,46 Za higienę szkolną 39 665,08 Za poradnie specjalistyczne 64 871,06 Za opiekę środowiskową 348 600,00 Za rehabilitacje 36 965,02 ŁĄCZNIE 1 451 427,40 Nie otrzymano kwot 146 508,77 2 Dochody z tyt odpłatnych usług medycznych Laboratorium 16 264,05 Odpłatne usługi stomatologiczne 6 980,00 Odpłatne usługi dla osób nieubezpieczonych 280,00 Usługi medyczne dla innych ZOZ-ów 12 951,25 ŁĄCZNIE 36 475,30 3 Z tyt najmu lokali wynajem mieszkań 8 131,45 wynajem lokali pod działalność gospodarczą 33 738,63 ŁĄCZNIE 41 870,08
4 RóŜne zwrot za rozmowy telefoniczne 331,59 Darowizny - ŁĄCZNIE 331,59 5 Otrzymane dotacje 2 000,00 6 Odsetki od środków na rachunku bankowym 21,21 OGÓŁEM WPŁYWY 1 385 616,81 ŚRODKI W DRODZE 146 508,77 OGÓŁME DOCHODY 1 532 125,58 WYDATKI 1 Wynagrodzenia 938 018,27 osobowy fundusz płac 936 218,27 umowy zlecenia 1 800,00 nagrody i odprawy 2 Ubezpieczenia społeczne 200 013,73 3 Fundusz socjalny i świadczenia na rzecz pracowników 35 630,87 4 Podatek VAT 31 497,78 5 Podatek od nieruchomości 2 259,90 6 Opłaty sądowe 200,00 7 PFRON 19 014,00 8 Delegacje 26 645,81 samochód własny 24 920,67 PKP i PKS 174,43 ryczałty pozostałe koszty delegacji 1 550,71 9 Amortyzacja od zakupionego sprzętu 32 981,60 10 Wydatki rzeczowe 329 429,41 Ogółem wydatki 1 615 691,37 Z wydatków rzeczowych większe pozycje stanowią Leki 19 162,68 Sprzęt jednorazowego uŝytku 6 682,56 Odczynniki chemiczne 17 862,72 Druki medyczne 4 378,15 Materiały biurowe 7 403,96 Materiały gospodarcze 8 258,82 Opał 28 427,77 Energia 12 677,74 Woda 2 449,50 Gaz 8 637,43 Usługi medyczne 105 316,50 Usługi bankowe 7 615,31 Usługi szkoleniowe 12 128,83
Usługi pocztowo-telekomunikacyjne 14 068,45 Lising sprzętu medycznego - Po uwzględnieniu pozostałych wydatków w postaci odsetek od zobowiązań podatkowych 8,80 odsetek od kredytu 260,30 pozostałe koszty operacyjne 62,55 podatku dochodowego 3 629,00 razem 3 960,65 zakład zamknął rok obrotowy stratą netto w kwocie - 87 526,44 Zakład w ciągu roku wykorzystał część wygospodarowanego zysku na: 1 Przyłącze kanalizacyjne Woźniki 17 756,63 2 WyposaŜenie laboratorium Woźniki 3 995,50 Łącznie 21 752,13 Rok 2006 1 Dochody zakładu z tyt kontraktów zawartych z ŚRKCH Za podstawową opiekę zdrowotną 969 000,53 Za stomatologię 69 660,29 Za higienę szkolną 40 058,16 Za poradnie specjalistyczne 64 794,95 Za opiekę środowiskową 323 352,75 Za rehabilitacje 37 131,98 ŁĄCZNIE 1 503 998,66 Nie otrzymano kwot 134 123,46 2 Dochody z tyt odpłatnych usług medycznych Laboratorium 19 114,60 Odpłatne usługi stomatologiczne 4 000,00 Odpłatne usługi dla osób nieubezpieczonych 989,60 Usługi medyczne dla innych ZOZ-ów 16 844,80 ŁĄCZNIE 40 949,00 3 Z tyt najmu lokali wynajem mieszkań 16 821,40 wynajem lokali pod działalność gospodarczą 45 765,31 ŁĄCZNIE 62 586,71 4 RóŜne zwrot za rozmowy telefoniczne 126,35 Darowizny - ŁĄCZNIE 126,35 5 Otrzymane dotacje 20 000,00 6 Odsetki od środków na rachunku bankowym OGÓŁEM WPŁYWY 1 493 537,26 ŚRODKI W DRODZE 134 123,46
OGÓŁME DOCHODY 1 627 660,72 WYDATKI 1 Wynagrodzenia 961 211,92 osobowy fundusz płac 958 716,84 umowy zlecenia 2 495,08 nagrody i odprawy 2 Ubezpieczenia społeczne 198 385,22 3 Fundusz socjalny i świadczenia na rzecz pracowników 40 069,66 4 Podatek VAT 34 721,51 5 Podatek od nieruchomości 2 278,00 6 Opłaty sądowe 210,00 7 PFRON 19 170,00 8 Delegacje 23 164,46 samochód własny 23 033,39 PKP i PKS ryczałty pozostałe koszty delegacji 131,07 9 Amortyzacja od zakupionego sprzętu 33 754,68 10 Wydatki rzeczowe 331 778,38 Ogółem wydatki 1 644 743,83 Z wydatków rzeczowych większe pozycje stanowią Leki 21 747,39 Sprzęt jednorazowego uŝytku 7 294,87 Odczynniki chemiczne 17 150,03 Druki medyczne 6 436,70 Materiały biurowe 10 877,53 Materiały gospodarcze 4 830,36 Opał 30 691,22 Energia 16 011,97 Woda 3 505,95 Gaz 8 889,53 Usługi medyczne 101 859,95 Usługi bankowe 5 399,92 Usługi szkoleniowe 20 479,71 Usługi pocztowo-telekomunikacyjne 13 180,44 Lising sprzętu medycznego - Po uwzględnieniu pozostałych wydatków w postaci odsetek od zobowiązań podatkowych odsetek od kredytu 640,04 pozostałe koszty operacyjne 4 000,00 podatku dochodowego 914,00 razem 5 554,04 zakład zamknął rok obrotowy stratą netto w kwocie - 22 637,15
Zakład w ciągu roku wykorzystrał część wygospodarowanego zysku na: 1 Raty zakupu pieca w Woźnikach 5 400,00 2 Projekt budowlany Ośrodek Zdrowi w Kamienicy 20 130,00 Łącznie 25 530,00 Rok 2007 1 Dochody zakładu z tyt kontraktów zawartych z ŚRKCH Za podstawową opiekę zdrowotną 1 183 640,05 Za stomatologię 92 817,80 Za rehabilitacje 51 449,12 Za poradnie specjalistyczne 77 953,20 Za opiekę środowiskową 379 743,00 ŁĄCZNIE 1 785 603,17 Nie otrzymano kwot 162 866,23 2 Dochody z tyt odpłatnych usług medycznych Laboratorium 22 851,00 Odpłatne usługi stomatologiczne 5 790,00 Odpłatne usługi dla osób nieubezpieczonych - Usługi medyczne dla innych ZOZ-ów 19 494,60 ŁĄCZNIE 48 135,60 3 Z tyt najmu lokali wynajem mieszkań 16 283,56 wynajem lokali pod działalność gospodarczą 41 792,32 ŁĄCZNIE 58 075,88 4 RóŜne zwrot za rozmowy telefoniczne 178,40 Darowizny - ŁĄCZNIE 178,40 5 Otrzymane dotacje 6 Odsetki od środków na rachunku bankowym OGÓŁEM WPŁYWY 1 729 126,82 ŚRODKI W DRODZE 162 866,23 OGÓŁME DOCHODY 1 891 993,05 WYDATKI 1 Wynagrodzenia 1 135 485,10 osobowy fundusz płac 1 121 379,63 umowy zlecenia 14 105,47 nagrody i odprawy 2 Ubezpieczenia społeczne 235 041,41 3 Fundusz socjalny i świadczenia na rzecz pracowników 39 747,08 4 Podatek VAT 36 137,43
5 Podatek od nieruchomości 2 310,00 6 Opłaty sądowe 114,00 7 PFRON 20 220,00 8 Delegacje 30 061,30 samochód własny 29 857,80 PKP i PKS - ryczałty - pozostałe koszty delegacji 203,50 9 Amortyzacja od zakupionego sprzętu 31 901,43 10 Wydatki rzeczowe 365 136,04 Ogółem wydatki 1 896 153,79 Z wydatków rzeczowych większe pozycje stanowią Leki 25 765,62 Sprzęt jednorazowego uŝytku 4 998,14 Odczynniki chemiczne 17 925,14 Druki medyczne 2 896,66 Materiały biurowe 12 161,16 Materiały gospodarcze 8 316,42 Opał 42 396,97 Energia 14 171,48 Woda 3 235,03 Gaz 8 482,48 Usługi medyczne 124 568,43 Usługi bankowe 6 742,50 Usługi szkoleniowe 18 660,82 Usługi pocztowo-telekomunikacyjne 15 663,74 Lising sprzętu medycznego - Po uwzględnieniu pozostałych wydatków w postaci odsetek od zobowiązań podatkowych - pozostałe koszty operacyjne 1 000,00 odsetek od kredytu 1 300,06 podatku dochodowego 3 842,00 razem 6 142,06 zakład zamknął rok obrotowy zyskiem netto w kwocie - 10 302,80 Zakład w ciągu roku wykorzystał część wygospodarowanego zysku na: 1 Raty zakupu pieca Woźniki 22 088,00 2 Zakup analizatora laboratorium Woźniki 20 000,00 Łącznie 42 088,00 Rok 2008 1 Dochody zakładu z tyt kontraktów zawartych z ŚRKCH Za podstawową opiekę zdrowotną 1 406 519,16 Za stomatologię 136 282,66 Za higienę szkolną Za poradnie specjalistyczne 87 268,15 Za opiekę środowiskową 401 091,30
Za rehabilitacje 72 610,31 ŁĄCZNIE 2 103 771,58 Nie otrzymano kwot 217 901,99 2 Dochody z tyt odpłatnych usług medycznych Laboratorium 25 895,15 Odpłatne usługi stomatologiczne 6 010,00 Odpłatne usługi dla osób nieubezpieczonych 320,00 Usługi medyczne dla innych ZOZ-ów 18 417,50 ŁĄCZNIE 50 642,65 3 Z tyt najmu lokali wynajem mieszkań 18 225,06 wynajem lokali pod działalność gospodarczą 38 094,36 ŁĄCZNIE 56 319,42 4 RóŜne zwrot za rozmowy telefoniczne 67,28 Darowizny - ŁĄCZNIE 67,28 5 Otrzymane dotacje 6 Odsetki od środków na rachunku bankowym OGÓŁEM WPŁYWY 1 992 898,94 ŚRODKI W DRODZE 217 901,99 OGÓŁEM DOCHODY 2 210 800,93 WYDATKI 1 Wynagrodzenia 1 277 527,16 osobowy fundusz płac 1 269 627,36 umowy zlecenia 7 899,80 nagrody i odprawy 2 Ubezpieczenia społeczne 143 627,02 3 Fundusz socjalny i świadczenia na rzecz pracowników 45 769,97 4 Podatek VAT 50 084,69 5 Podatek od nieruchomości 2 474,00 6 Opłaty sądowe 127,00 7 PFRON 22 486,00 8 Delegacje 31 818,08 samochód własny 31 818,08 PKP i PKS ryczałty pozostałe koszty delegcji 9 Amortyzacja od zakupionego sprzętu 24 995,81 10 Wydatki rzeczowe 478 557,49 Ogółem wydatki 2 077 467,22 Z wydatków rzeczowych większe pozycje stanowią
Leki 32 011,46 Sprzęt jednorazowego uŝytku 4 093,69 Odczynniki chemiczne 18 745,07 Druki medyczne 3 888,19 Materiały biurowe 12 132,55 Materiały gospodarcze 15 143,33 Opał 42 920,37 Energia 16 982,80 Woda 3 778,45 Gaz 12 159,63 Usługi medyczne 169 677,79 Usługi bankowe 7 449,93 Usługi szkoleniowe 19 764,11 Usługi pocztowo-telekomunikacyjne 14 906,05 Lising sprzętu medycznego Po uwzględnieniu pozostałych wydatków w postaci odsetek od zobowiązań podatkowych - odsetek od kredytu 2 450,61 pozostałe koszty operacyjne 114,00 podatku dochodowego 4 272,00 razem 6 836,61 zakład zamknął rok obrotowy zyskiem netto w kwocie 126 497,10 Zakład w ciągu roku wykorzystał część wygospodarowanego zysku na: 1 Zakup pieca Kamienica 12 000,00 ŁĄCZNIE 12 000,00 Rok 2009 1 Dochody zakładu z tyt kontraktów zawartych z ŚRKCH Za podstawową opiekę zdrowotną 1 804 968,67 Za stomatologię 116 640,00 Za higienę szkolną Za poradnie specjalistyczne 88 268,50 Za opiekę środowiskową 388 357,50 Za rehabilitacje 87 584,64 ŁĄCZNIE 2 485 819,31 Nie otrzymano kwot 258 519,63 2 Dochody z tyt odpłatnych usług medycznych Laboratorium 29 647,05 Odpłatne usługi stomatologiczne 7 250,00 Odpłatne usługi dla osób nieubezpieczonych 650,00 Usługi medyczne dla innych ZOZ-ów 31 746,20 ŁĄCZNIE 69 293,25 3 Z tyt najmu lokali wynajem mieszkań 20 509,80 wynajem lokali pod działalność gospodarczą 38 250,72
ŁĄCZNIE 58 760,52 4 RóŜne zwrot za rozmowy telefoniczne 160,61 Darowizny - ŁĄCZNIE 160,61 5 Otrzymane dotacje 25 000,00 6 Odsetki od środków na rachunku bankowym 83,78 OGÓŁEM WPŁYWY 2 380 597,84 ŚRODKI W DRODZE 258 519,63 OGÓŁME DOCHODY 2 639 117,47 WYDATKI 1 Wynagrodzenia 1 570 730,64 osobowy fundusz płac 1 565 690,64 umowy zlecenia 5 040,00 nagrody i odprawy 2 Ubezpieczenia społeczne 262 968,24 3 Fundusz socjalny i świadczenia na rzecz pracowników 47 809,79 4 Podatek VAT 56 728,55 5 Podatek od nieruchomości 2 520,00 6 Opłaty sądowe 147,00 7 PFRON 25 815,00 8 Delegacje 36 163,11 samochód własny 36 163,11 PKP i PKS ryczałty pozostałe koszty delegacji 9 Amortyzacja od zakupionego sprzętu 25 241,39 10 Wydatki rzeczowe 584 112,44 Ogółem wydatki 2 612 236,16 Z wydatków rzeczowych większe pozycje stanowią Leki 46 301,28 Sprzęt jednorazowego uŝytku 5 050,50 Odczynniki chemiczne 25 024,37 Druki medyczne 6 342,21 Materiały biurowe 10 975,85 Materiały gospodarcze 18 051,55 Opał 61 629,89 Energia 22 108,60 Woda 4 521,21 Gaz 10 969,91 Usługi medyczne 213 218,67 Usługi bankowe 7 081,50 Usługi szkoleniowe 23 813,06 Usługi pocztowo-telekomunikacyjne 15 260,29
Lising sprzętu medycznego 31 921,51 Po uwzględnieniu pozostałych wydatków w postaci odsetek od zobowiązań podatkowych 18,64 odsetek od kredytu 40,92 pozostałe koszty operacyjne - podatku dochodowego 4 905,00 razem 4 964,56 zakład zamknął rok obrotowy zyskiem netto w kwocie 21 916,75 Zakład w ciągu roku wykorzystał część wygospodarowanego zysku na: 1 Zakup wyposaŝenia fizykoterapii w Woźnikach 29 182,38 2 Remont podjazdu w Kamienicy 20 000,00 ŁĄCZNIE 49 182,38 W latach 2005 2009 ryczałty na przejazdy posiadali: pracownicy administracji po 300, pielęgniarki opieki długoterminowej 200, 5 lekarzy bez limitu, połoŝne środowiskowe 200 i 100, 3 pielęgniarki środowiskowe 40 km. Pozostali pracownicy nie posiadają ryczałtów na przejazdy, a delegacje pokrywają ilość faktycznie przejechanych kilometrów. III. Sprawy zamówień publicznych. Większość zakupów materiałów i usług jest realizowana w trybie zamówienia z wolnej ręki. W stosunku do zamówień przekraczających wartość 500 złotych zastosowano porównanie ofert cenowych. Przeprowadzono równieŝ postępowania przetargowe: w 2005 1, w 2006 3, w 2007 1, w 2008 2, w 2009 1. Przetargi dotyczyły zakupów w kwotach przekraczających 10.000 zł. Kontrolujący nie wnieśli uwag. IV. Sprawy gospodarki materiałowej Kontrolujący zapoznali się z prowadzonymi w zakładzie księgami inwentarzowymi, które są prowadzone oddzielnie dla kaŝdego ośrodka. Księgi prowadzone są właściwie i uzupełnianie na bieŝąco. Kontrolujący nie wnieśli uwag. V. Wewnętrzny obieg dokumentów. GZOZ posiada instrukcję kancelaryjną wprowadzoną zarządzeniem dyrektora z dnia 10.02.2006, zgodnie z którą cała korespondencja docierająca do GZOZ rejestrowana w dzienniku korespondencyjnym w sekretariacie i wkładana do segregatorów zgodnie z datą wpływu. Wyjątek stanowią faktury, które nie są rejestrowane w dzienniku korespondencyjnym i przechowywane są wraz z pozostałą dokumentacją księgową. Odpowiedzi udzielane na pisma przychodzące znajdują się w oddzielnym segregatorze. W ośrodku zdrowia w Woźnikach znajduje się archiwum zakładowe, umieszczone w pomieszczeniach piwnicznych, w którym przechowywana jest dokumentacja medyczna od czasu powstania ośrodka zdrowia (około 40 lat). Na bieŝąco do archiwum przenoszona jest jedynie dokumentacja medyczna osób zmarłych. W GZOZ zostały wyznaczone dwie osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwum zakładowego. Archiwum zakładowe przeniesiono do pomieszczeń niezawilgoconych. Kontrolujący nie wnieśli uwag.
VI. Przestrzeganie przepisów o ochronie danych osobowych. GZOZ posiada bazy danych pacjentów pozwalające na jednoznaczną identyfikację osób zarówno w wersji elektronicznej (system START) oraz papierowej (kartoteki pacjentów oraz karty zgłoszeń) w postaci rozproszonej (w kaŝdym ośrodku). Bazy te nie zostały do dnia obecnego zgłoszone Generalnemu Inspektorowi Danych Osobowych. Bazy te przechowywane są w pomieszczeniach rejestracji kaŝdego z ośrodków. Pomieszczenia rejestracji w ośrodkach zdrowia w Kamienicy, Woźnikach i Starczy nie pozwalają osobom nieuprawnionym na wgląd do bazy. Nikt prócz pracowników GZOZ nie posiada dostępu do baz danych pacjentów. V. Przygotowanie słuŝby zdrowia na potrzeby obronne państwa. GZOZ posiada dokumentację obronną pod tytułem Plan przygotowań Gminnego Zespołu Ośrodków Zdrowia w Woźnikach na potrzeby obronne państwa opracowaną w 2007 roku. Gminny Zespół Ośrodków Zdrowia w Woźnikach występuje w Planie Operacyjnym Funkcjonowania Gminy Woźniki w warunkach zewnętrznego zagroŝenia bezpieczeństwa państwa i w czasie wojny, opracowanym w grudniu 2006, jako beneficjent oraz współdziałający. Pomimo tego nikt w GZOZ nie posiada dopuszczenia do tajemnicy słuŝbowej. Kontrolujący wnioskują o wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za prowadzenie spraw obronnych w GZOZ. Zalecenia: 1. W miarę moŝliwości ograniczyć delegacje pracownicze. 2. Zgłosić bazy danych zawierające dane osobowe Generalnemu Inspektorowi Danych Osobowych. 3. Wystąpić do Pełnomocnika Ochrony Urzędu Miejskiego w Woźnikach o dopuszczenie do tajemnicy słuŝbowej stopnia zastrzeŝone dla dyrektora lub osoby odpowiedzialnej za prowadzenie spraw obronnych w GZOZ. Na tym protokół zakończono i podpisano.