Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Mazowsze zaprasza na szkolenie: VAT w JST specyfika i zmiany 2019/2020 Data: 17 grudnia 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Adresaci: 1) Wszystkie urzędy JST (gmin, miast, powiatów, województw). 2) Wszystkie bez wyjątku samorządowe jednostki budżetowe (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.) 3) Wszystkie bez wyjątku samorządowe zakłady budżetowe (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.) Cele i korzyści: Szkolenie i jego tematykę podzieliliśmy na trzy główne części, najważniejsze dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT w JST w 2019 i w 2020 roku. Czyli jak jest obecnie i jak będzie za kilka miesięcy, np. od 1 kwietnia 2020 r. Pierwsza część poświęcona jest dużym, wręcz rewolucyjnym, nowościom i zmianom w podatku VAT. Będzie tu mowa szczegółowo o najważniejszej nowości, jaką są schematy podatkowe (MDR), w tym: jakie podmioty są obowiązane do przekazywania Szefowi KAS informacji MDR i czy w ogóle MDR dotyczy gmin, jakie są obowiązki korzystającego z porad podatkowych, jakie dokumenty służą do raportowania (np. MDR-3), jakie są terminy raportowania przez podmioty zobowiązane oraz zakres raportowanych informacji. Także o ustrukturyzowanych e-fakturach i Platformie Elektronicznego Fakturowania (PEF). Również o konieczności liczenia VAT od przekształcania użytkowania wieczystego na własność po 1.01.2019r., o kasach rejestrujących online i o sukcesywnym ich wdrażaniu. O obowiązującej od 1.09.2019r. białej liście podatników VAT i obowiązkach z tym związanych. Będzie również o tym: czym jest nowy podzielony sposób płatności należności kontrahentom z faktur przez nich wystawionych, czyli split payment. A także o tym, iż od 1.11.2019 roku ta metoda podzielonej płatności (MPP) będzie obowiązkowa, ale tylko w niektórych sferach gospodarki. O braku od 1.04.2020 roku obowiązku składania deklaracji VAT-7 i rozszerzeniu danych w JPK_VAT o wykaz wszystkich faktur nabycia, o nowych stawkach VAT opartych na nowych klasyfikacjach statystycznych, też od 1.04.2020 r. Także o Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS). Druga część to: Dokumentowanie, ewidencjonowanie i rozliczanie VAT należnego. Trzecia część to: Odliczanie VAT naliczonego od działalności mieszanej i jego obowiązkowa korekta. Także o konsekwencjach dla gmin europejskiego wyroku TSUE z 8 maja 2019r. i odpowiedzi polskiego NSA na to orzeczenie. Prowadzący: Tematyką podatku VAT - głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji - zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT, czyli od 5 lipca 1993 r. Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 roku. Szczegółowo przedstawia się to następująco: 1. Praca zawodowa: - 2-letnia praca w URZĘDZIE SKARBOWYM. - 11-letnia praca w MINISTERSTWIE FINANSÓW.
- 5-letnia praca w WYDAWNICTWIE PODATKOWYM. - 5-letnia praca jako KONSULTANT PODATKOWY w prywatnej firmie. 2. Jednocześnie od 1995 r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje. 3. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Program: I. Nowości 1. Podzielona płatność (split payment) nowa metoda płatności zafakturowanych należności. - Likwidacja od 1.11.2019 r. odwrotnego obciążenia. - Zasady działania przymusowej podzielonej płatności (MPP) od 1.11.2019 r. - Nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT - wykaz wszystkich branż obowiązkowego MPP. - Sankcje za niestosowanie obowiązkowego MPP. - Czy MPP można stosować do wszystkich płatności? 2. Biała lista podatników VAT - obowiązująca od 1.01.2020 r. - Konta rozliczeniowe podatnika VAT i inne jego dane - ujawnione w białej liście. - Aktualizacja NIP-2. - Kto tworzy, prowadzi, aktualizuje i udostępnia listę podatników VAT? - Komu służy? - Co zawiera? 3. Zastąpienie od 1.04.2020 r. obowiązku składania deklaracji VAT-7 plikiem JPK_ VDEK. - Obowiązek informowania o wszystkich fakturach nabycia. - Centralny Rejestr Danych Podatkowych (CRDP). - Nowe rozporządzenie MF o ewidencji VAT. 4. Oparcie od 1.04.2020 r. stawek VAT na nowych nomenklaturach statystycznych. 5. Wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) od 1.11.2019 r. 6. Informacja (raport) o schematach podatkowych (MDR). - Czym jest schemat podatkowy? - Trzy najważniejsze przesłanki raportowania. - Czy w ogóle gmina musi składać szefowi kas informację o skorzystaniu ze schematu? - Dlaczego korzystanie z bieżącego doradztwa podatkowego jest wyłączone z obowiązku raportowania? - Korzystający jako podmiot obowiązany do przekazywania Szefowi KAS informacji o schemacie podatkowym. - Obowiązki korzystającego. - Dokumenty służące raportowaniu przez korzystającego (MDR-3). - Termin raportowania przez korzystającego. - Zakres raportowanych informacji. - Czy w ogóle jakakolwiek gmina musi posiadać wewnętrzną procedurę o zasadach stosowania MDR? 7. Ustrukturyzowane e-faktury - konieczne w zamówieniach publicznych. - Czym są e-faktury, kogo dotyczą i od kiedy obowiązują?
- Zasady działania Platformy Elektronicznego Fakturowania (PEF) i kont na tej Platformie. - Kto i kiedy ma obowiązek utworzenia konta na PEF? - Treść zarządzenia dot. założenia i obsługi konta na PEF. 8. Nowe przekształcenie użytkowania wieczystego na własność. - Czy podlega VAT i jaką stawką (oczekiwanie na wyrok TSUE)? - Moment powstania obowiązku podatkowego (termin rozliczenia VAT). - Jak udzielone bonifikaty wpływają na wysokość płaconego VAT? 9. Inne zmiany. - Kontrola NIK dot. prawidłowości wdrożonej centralizacji rozliczeń VAT. - Pozostałe zmiany. II. Dokumentowanie transakcji. 1. Faktury (dot. opłat podlegających VAT): - Dane na fakturach. - Terminy ich wystawiania. - Korekty faktur. - Szczególne rodzaje faktur. 2. Noty dot. opłat niepodlegających VAT. 3. Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych. III. Ewidencjonowanie VAT. 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT). - Identyfikacja podatników i szczegóły transakcji. - Obowiązek jego sporządzania celem prawidłowego rozliczania VAT. - Wprowadzenie przekształconego pliku JPK_VAT od 1.04.2020 r. - Wprowadzenie Centralnego Rejestru Danych Podatkowych (CRDP). 2. Kasy rejestrujące. - Zwolnienie z kas rejestrujących do końca 2021 r. większości jednostek scentralizowanych. - Nowa treść paragonu fiskalnego od 1.01.2019 r. - w jednostkach scentralizowanych stosujących wcześniej kasy. - Wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania. - Wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane. - Kasy rejestrujące online - stopniowe ich wprowadzanie od 1.01.2020 r. - Kto najwcześniej musi wdrożyć kasy online? - Czym jest Centralne Repozytorium Kas? - Oświadczenie kasjera o zapoznaniu się z zasadami używania kas rejestrujących. IV. Rozliczanie vat należnego. 1. Rozliczanie VAT: ogólne zasady. - VAT należny od sprzedaży towarów i usług. - VAT naliczony od zakupów towarów i usług. 2. Moment rozliczania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od: - Najmu, dzierżawy i podobnych usług. - Mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, Internetu, odbioru ścieków oraz innych). - Przenoszenia kosztów (refakturowania).
- Budowlanych usług. - Nieruchomości. - Zaliczek. - Innych 3. Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania). - Dopuszczalne dwa sposoby liczenia VAT: w stu i do sta. - Rozliczenie zwiększonej i zmniejszonej ceny. - Elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe. V. Odliczanie VAT naliczonego. 1. Ogólne zasady odliczania VAT. - Przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności. - Moment ustalenia zamiaru wykorzystania inwestycji na cele gospodarcze: wyrok TSUE. 2. Terminy odliczenia VAT. - Na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury. - W ciągu 5 lat od otrzymania faktury. - W ciągu 5 lub 10 lat - od środków trwałych. 3. Wysokość odliczeń. - Częściowe odliczenia VAT (wg wskaźników i prewskaźników). - Brak odliczeń. - Pełne odliczenie VAT czy możliwe? 4. Prewskaźniki - metody odliczeń VAT od działalności mieszanej, tj. publicznej i gospodarczej. - Wg wzoru MF - przychodowy, odrębny dla każdej scentralizowanej jednostki. - Ustawowe: powierzchniowy, czasowy, kadrowy i przychodowy. - Wg własnych wyliczeń - np. w oparciu o ilość dostarczonej wody lub powierzchnię najmowanego budynku. - Odliczanie VAT i jego korekta wg wskaźnika i prewskaźnika jednostki, która rzeczy używa. - Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników (w tym wyrok TSUE z 8.05.2019 r.) VI. Wieloletnia korekta odliczeń VAT. 1. Korekta roczna i wieloletnia - rozliczenie za styczeń następnego roku. 2. 10 - letnia korekta podatku naliczonego dot. nieruchomości. 3. 5- letnia korekta dot. pozostałych środków trwałych. 4. Jednorazowa (jednoroczna) korekta dot. Pozostałych zakupów. 5. Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. korekt odliczeń (w tym: TSUE).
ZGŁOSZENIE VAT w JST specyfika i zmiany 2019/2020 Data: 17 grudnia 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Nabywca:... Adres:... NIP:... Odbiorca (opcjonalnie):... Adres:... L.p. Imię i nazwisko Wydział tel. e-mail 1.... 2.... 3.... Proszę o posiłek wegetariański Szkolenie finansowane w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego Szkolenie w ramach Forum.. (nazwa) Szkolenie finansowane ze środków publicznych... podpis i pieczątka osoby delegującej Zgłoszenia prosimy przesyłać do 10 grudnia 2019 r. fax: (22) 351 93 10, e-mail: szkolenia@frdl.org.pl lub wybrać opcje zapisu przez stronę www.frdl.mazowsze.pl Ewentualną rezygnację ze szkolenia prosimy złożyć w formie pisemnej i przesłać do nas mailem bądź faxem najpóźniej na dwa dni robocze przed szkoleniem. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie zobowiązany do sfinansowania 100% odpłatności za uczestnictwo i materiały. FRDL zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia. Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Żurawia 43. Lokalizacja 300 metrów od Metra Centrum. Cena: 409 zł netto przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Cena po 3 grudnia to 459 zł. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych. W cenie materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe. Płatność przelewem, na podstawie faktury wystawionej w dniu szkolenia. Szkolenia realizujemy również w formie zamkniętej na terenie Instytucji. Zapytania prosimy kierować na adres e-mail: elzbieta.roman@frdl.org.pl W przypadku braku potwierdzenia szkolenia na adres e-mail podany w zgłoszeniu na 3 dni przed szkoleniem prosimy o kontakt pod numer (22) 351 93 27