Rozwój innowacyjny firm w Polsce. Szanse i bariery. Leasing finansowanie inwestycji innowacyjnych Andrzej Sugajski dyrektor generalny Związek Polskiego Leasingu
Bariery ekonomiczne w działalności innowacyjnej MŚP średnie małe Trudności w pozyskaniu finansowania zewnętrznego 26 29 Zbyt wysokie koszty innowacji 32 36 Brak środków finansowych 31 37 0 5 10 15 20 25 30 35 40 Źródło: Instytut Badań nad Demokracją i Przedsiębiorstwem Prywatnym
Jakie czynniki wpływają na rozwój firmy? Obecny* poziom stóp procentowych 44,7 43,5 2,6 9,2 Współpraca z bankami (biurokracja, papierkowa robota) 37,6 42,6 14,6 5,2 Dostęp do funduszy unijnych 29,4 45,9 9,2 15,5 Dostęp do kredytów komercyjnych na dobrych warunkach 19,5 39,9 30,9 9,7 Możliwość korzystania z leasingu 6,3 48,3 27,8 17,6 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% utrudnienie w dużym stopniu, utrudnienie nie ma wpływu ułatwienie w dużym stopniu, ułatwienie nie wiem *Źródło: Monitoring kondycji sektora MSP, 2008, PKPP Lewiatan
Dlaczego leasing jest korzystną metodą finansowania? Ponieważ leasing to także elementy usługi dzierżawy. Przez cały okres leasingu właścicielem przedmiotu leasingu jest firma leasingowa, a dzięki temu: mniejsze są oczekiwania, co do zabezpieczeń procedury są prostsze i szybsze, dzięki czemu zmniejszają się koszty przygotowania transakcji w leasingu operacyjnym przedmiot leasingu amortyzuje finansujący, a korzystający do kosztów uzyskania przychodu zalicza zarówno kapitał, jak i odsetki
Dlaczego leasing jest korzystną metodą finansowania? indywidualne dopasowanie struktury kosztów do spodziewanego poziomu przychodów, optymalizuje rozliczenia podatkowe w leasingu operacyjnym możliwość rozłożenia VAT na raty, szczególnie istotne dla podmiotów, którym nie przysługuje prawo do rozliczenia VAT w leasingu pozabilansowym możliwość poprawienia wskaźników zadłużenia Wieloletnie doświadczenie firm leasingowych jako nabywców dóbr inwestycyjnych to dla ich klienta efekt w postaci korzystnych warunków : zakupów, ubezpieczenia serwisu gwarancyjnego i pogwarancyjnego
Zalety leasingu w opiniach leasingobiorców nie trzeba wpłacać całej wartości przedmioty leasingu niższe koszty dla firmy 42,2 27,2 niższy podatek dla firmy 21,4 Źródło: Indicator, 2007 r.
W jaki sposób firmy planują swój rozwój w latach 2009-2010? Zakup maszyn i urządzeń w związku z nową technologią Zakup maszyn podobnych do już używanych (zwiększenie produkcji) 18,6 21,5 Budowa/zakup budynków Wymiana maszyn na podobne 10,8 9 Modernizacja środków transportu Poprawa jakości produktów/usług 6,6 7,4 Wprowadzenie nowych produktów 4,4 Dywersyfikacja działalności 1,9 0 5 10 15 20 25 Źródło: Monitoring kondycji sektora MSP, 2008, PKPP Lewiatan
Struktura rynku leasingu w 2008 roku Nieruchomości 3,27 mld Ruchomości 29,8 mld Obiekty handlowe i usługowe Budynki przemysłowe Obiekty biurowe Hotele i obiekty rekreacyjne Inne Pojazdy Maszyny i urządzenia IT Samoloty, statki, kolej Inne Źródło: ZPL
Wykorzystanie leasingu w kluczowych obszarach gospodarki Budownictwo 46,1 % Przemysł 24,9 % >500 22,4 >250 49,6 250-499 28,4 50-249 50,9 50-249 27,3 10-49 37,9 10-49 23,4 0 10 20 30 40 50 60 0 5 10 15 20 25 30 Udział leasingu w finansowaniu inwestycji przedsiębiorstw w zależności od wielkości zatrudnienia w przedsiębiorstwach, wg. GUS, październik 2008
Leasing w finansowaniu komercjalizacji projektów innowacyjnych Pomysł badawczy Granty Projekt LEASING Inwestor Projekt komercyjny
Leasing zwrotny sposobem na odzyskanie zamrożonych środków we własnych aktywach Leasingodawca Leasing zwrotny ruchomości, nieruchomości Przedsiębiorstwo inwestycja inwestycja inwestycja
Podział funduszy strukturalnych na kraje członkowskie UE w latach 2007-2013 (w mln ) 80000 67284 Do podziału - 308 mld 70000 60000 Udział Polski - 21,9 proc., w tym 9,7 mld na innowacje 50000 35217 28812 26692 26340 25307 21511 20420 19668 14319 11588 10613 6885 6653 4620 4205 3456 2258 1907 1891 1716 1461 901 855 640 613 65 40000 30000 20000 10000 0 Luksemburg Dania Cypr Malta Irlandia Austria Finlandia Szwecja Holandia Belgia Estonia Słowenia Łotwa Bułgaria Litwa Wlk. Brytania Słowacja Francja Rumunia Grecja Portugalia Węgry Niemcy Czechy Włochy Hiszpania Polska
Wykorzystanie funduszy unijnych w ramach programów operacyjnych w latach 2007-2013 Formy leasingu kwalifikowane do współfinansowania Dopuszcza się możliwość kwalifikowania następujących form leasingu (zgodnie z definicją MSSF): Leasing finansowy Leasing operacyjny Leasing zwrotny Maksymalna kwota kwalifikowana do współfinansowania nie może przekroczyć wartości rynkowej aktywu
Refundacja rat leasingowych Bezpośrednim odbiorcą współfinansowania wspólnotowego jest leasingobiorca, czyli podmiot realizujący projekt. Dowodem faktycznego poniesienia wydatku jest dokument potwierdzający wysokość raty leasingowej wraz z dokumentem potwierdzającym jej opłacenie Refundacja w ramach pomocy wspólnotowej na realizację umów leasingu może być wypłacana leasingobiorcy jednorazowo lub w transzach, zgodnie z faktycznie spłacanymi ratami leasingu.
Refundacja ceny zakupu 90 proc. umów leasingu na rynku polskim to umowy leasingu finansowego, zdefiniowane w wytycznych kwalifikowania wydatków. Umowa, która zawiera opcję nabycia, bądź do nabycia dochodzi automatycznie z chwilą zapłaty ostatniej raty lub tez przewiduje minimalny okres leasingowy odpowiadający okresowi użytkowania aktywów niezbędnych do realizacji celu projektu Beneficjent może wskazać podmiot upoważniony, którym może być leasingodawca Do wniosku beneficjent dołącza umowę z podmiotem upoważnionym, upoważniającą go ponoszenia wydatków kwalifikowalnych Umowa z podmiotem upoważnionym powinna zapewniać trwałość projektu Dowodem faktycznego poniesienia wydatku jest dokument potwierdzający wysokość zakup przedmiotu leasingu, wystawiony na podmiot upoważniony leasingodawcę wraz z dokumentem potwierdzającym jego opłacenie
Leasingobiorcy dostrzegają szczególne zalety leasingu Stopień zadowolenia z leasingu jako formy finansowania: bardzo zadowolony(a) raczej zadowolony(a) ani zadowolony(a), ani niezadowolony(a) raczej niezadowolony(a) bardzo niezadowolony(a) 14,8 56,7 22,7 2,8 3,0 72 % leasingobiorców jest zadowolonych z leasingu Czy polecił(a)by Pan(i) leasing innym firmom? zdecydowanie tak raczej tak ani tak, ani nie raczej nie zdecydowanie nie 35,9 39,2 17,3 4,4 3,1 75 % leasingobiorców poleca leasing Źródło: Indicator 2007 r.
Związek Polskiego Leasingu ul Rejtana 17 02-516 Warszawa zpl@leasing.org.pl www.leasing.org.pl