DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 688 198 27 oprogramowanie komputerowe 688 198 27 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 688 198 27
Nota 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 27 27 14 41 b) zwiększenia (z tytułu) 888 888 888 nabycie wartości niematerialnych i prawnych 888 888 888 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 915 915 14 929 54 54 14 68 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 173 173 173 amortyzacja naliczona 173 173 173 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 227 227 14 241 zwiększenie 0 zmniejszenie 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 688 688 0 688
Nota 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 688 198 27 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 688 198 27 Nota 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 35 418 35 067 34 362 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 970 970 970 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 19 676 18 326 17 162 urządzenia techniczne i maszyny 13 737 15 020 15 370 środki transportu 767 530 599 inne środki trwałe 268 221 261 b) środki trwałe w budowie 357 2 512 2 265 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 57 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 35 775 37 636 36 627
Nota 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 970 20 343 32 464 1 306 846 55 929 b) zwiększenia (z tytułu) 0 1 663 709 497 159 3 028 zakup środków trwałych 1 663 709 497 159 3 028 umowa leasingu finansowego 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 11 237 0 248 sprzedaż 11 237 248 likwidacja 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 970 22 006 33 162 1 566 1 005 58 709 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 2 017 17 444 776 625 20 862 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 313 1 981 23 112 2 429 zwiększenia 313 1 986 120 112 2 531 zmniejszenia 5 97 102 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 2 330 19 425 799 737 23 291 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 zwiększenie 0 zmniejszenie 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 970 19 676 13 737 767 268 35 418 Nota 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 35 418 35 067 34 362 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe razem 35 418 35 067 34 362
Nota 2D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: wartość gruntów użytkowanych wieczyście 600 600 559 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 600 600 559 Nota 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych (z tytułu) od jednostek współzależnych (z tytułu) od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) od znaczącego inwestora (z tytułu) od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 0 0 0 Nota 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 0 0 0
Nota 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu Nota 3D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie po przeliczeniu na tys. zł. pozostałe waluty w tys. zł. Należności długoterminowe, razem Nota 4A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 0 0 0 Nota 4B ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) ZAKUP c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 0 0 0
Nota 4C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych 35 203 53 53 udziały lub akcje 35 203 53 53 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominującej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach 204 200 200 udziały lub akcje 204 200 200 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem 35 407 253 253
Nota 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: a) wartość firmy jednostek podporządkowanych jednostek zależnych jednostek współzależnych jednostek stowarzyszonych b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jednostek zależnych jednostek współzależnych jednostek stowarzyszonych Nota 4E ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4F ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu
Nota 4G ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4H ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4I ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4J
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4K ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu 253 248 248 udziały w "Ceramice Marconi" 53 48 48 akcje w Grupa PSB S.A. 200 200 200 b) zwiększenia (z tytułu) 35 154 5 0 nabycie udziałów w "Ceramice Marconi" 35 150 5 nabycie akcji w Grupa PSB S.A. 4 c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 35 407 253 248 udziały w "Ceramice Marconi" 35 203 53 53 akcje w Grupa PSB S.A. 204 200 200
Nota 4L UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. 1 a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki siedziba przedmiot charakter powiązania zastosowana data objęcia wartość korekty wartość procent udział w ogólnej wskazanie innej kontroli / udziałów ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów niż określona współkontroli / akcji współzależna, pod / uzyskania według formy prawnej stowarzyszona, z wartość udziałów / kapitału na walnym lit. j) lub k), znaczącego ceny wyszczególnieniem (razem) akcji zakładowego zgromadzeniu podstawy wpływu nabycia powiązań kontroli / bezpośrednich i pośrednich) współkontroli / znaczącego wpływu Ceramika Marconi Sp. z o.o. Piechowice ul.jeleniogórska 7 produkcja płytek ceramicznych jednostka zależna konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności jednostka nie podlega konsolidacji 29.10.2003 35203 35203 100 100 Nota 4M UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH cd. Lp. a nazwa jednostki m n o p r s t zobowiązania i rezerwy na kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania jednostki, w należności jednostki, w aktywa przychody nieopłacona otrzymane lub kapitał kapitał pozostały kapitał tym: tym: jednostki, ze przez emitenta należne zakładowy zapasowy własny, w tym: należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długoterminowe należności krótkoterminowe 1 Ceramika Marconi Sp. z o.o. 35050 150 634 431 36232 razem sprzedaży wartość udziałów / akcji w jednostce dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
Nota 4N UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. a b c d e f g h i kapitał własny jednostki, w tym: nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba 1 Grupa PSB S.A. Busko Zdrój przedmiot przedsiębiorstwa sprzedaż hurtowa kapitał zakładowy % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez podmiot wartość udziałów / akcji 13 594 1 2 nie dotyczy otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy nie dotyczy
Nota 4O PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej PLN 35 407 253 253 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł. pozostałe waluty w tys. zł. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 35407 253 253 Nota 4P PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c1) c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c1) c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c1) c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 253 248 248 c1) c2) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 253 248 248 korekty aktualizujące wartość (za okres) 35 154 5 wartość na początek okresu 253 248 248 wartość według cen nabycia 253 248 248 b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem 253 253 248 Wartość na początek okresu, razem 253 248 248 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 35 154 5 0 Wartość bilansowa, razem 35 407 253 248 Nota 4Q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł. pozostałe waluty w tys. zł. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota 4R INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Inne inwestycje długoterminowe, razem Nota 4S ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu Nota 4T INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł. pozostałe waluty w tys. zł. Inne inwestycje długoterminowe, razem 0,00 0,00 0,00 Nota 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 368 268 268 a) odniesionych na wynik finansowy 368 268 268 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 208 275 55 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 208 275 55 odpisy aktualizujące wartość należność 73 100 47
odpisy aktualizujące wartość zapasów 67 7 rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe 42 różnice kursowe ujemne z wyceny bilansowej 72 59 inne 63 7 1 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 154 175 153 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 154 175 153 odpisy aktualizujące wartość zapasów 60 38 inne 6 8 8 odpisy aktualizujące należności 59 rezerwy na świadczenia urlopowe 30 zrealizowane różnice kursowe 59 107 107 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 422 368 170 a) odniesionych na wynik finansowy 422 368 170 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota 6A ZAPASY a) materiały 4 993 3 194 4 171 b) półprodukty i produkty w toku 1 782 692 225 c) produkty gotowe 15 619 13 680 10 496 d) towary 843 716 464 e) zaliczki na dostawy 62 Zapasy, razem 23 299 18 282 15 356 Nota 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych 76 76 0 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 76 76 0 do 12 miesięcy 76 76 0 powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek 24 419 18 879 25 895 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 23 613 18 236 25 657 do 12 miesięcy 23 613 18 236 25 657 powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 359 380 inne 447 263 238 dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem 24 495 18 955 25 895 c) odpisy aktualizujące wartość należności 1 956 1 755 1 601 Należności krótkoterminowe brutto, razem 26 451 20 710 27 496 Nota 7B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK 30.06.2005 31.12.2004 31.12.2004 POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 76 76 0 od jednostek zależnych 76 76 od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 76 76 0 76 76 0 Nota 7C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 1 755 1 749 1 749 a) zwiększenia (z tytułu) 1 017 740 263 odpisy na nalezności przeterminowane i sporne 1 017 740 263 b) zmniejszenia (z tytułu) 816 734 411 wykorzystanie odpisów aktualizujących rozwiązanie odpisów aktualizujących 816 752 411 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 956 1 755 1 601 Nota 7D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 20 507 16 844 27 496 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 944 3 866 0 b1. jednostka/waluta 1/USD 80 20 po przeliczeniu na tys. zł 268 60 b2. jednostka/waluta 1/EUR 1 399 933 po przeliczeniu na tys. zł 5 676 3 805 pozostałe waluty w zł 1 Należności krótkoterminowe, razem 26 451 20 710 27 496 Nota 7E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 5 537 9 446 8 248 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 10 001 2 356 9 756 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 460 2 289 2 889 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 171 122 e) powyżej 1 roku 1 633 1 257 f) należności przeterminowane 5 843 5 977 4 986 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 25 645 20 068 27 258 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 956 1 755 1 601 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 23 689 18 313 25 657
Nota 7F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 2 964 2 837 2 852 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 174 3 258 1 415 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 900 578 458 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 760 152 254 e) powyżej 1 roku 45 54 7 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5 843 5 977 4 986 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 956 1 755 1 601 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 887 4 222 3 385 Nota 8 Ogólna wartość należności (długo i krótkoterminowych) wynosi 26.451 tys. zł. Wartość należności spornych wynosi 277 tys. zł Wartość należności przeterminowanych wynosi 5.843 tys. zł, w tym na 3.887 tys. zł nie dokonano odpisów aktualizujących. Nota 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych 0 150 udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) dopłaty zwrotne w "Ceramice Marconi" 150 b) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
d) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominującej udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach 1 047 udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe 1 047 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 18 109 55 381 6 168 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 964 55 381 6 168 inne środki pieniężne 16 145 inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 19 156 55 531 6 168 Nota 9B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 1 047 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 047
Nota 9C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa 1 047,00 wartość według cen nabycia 1 047 c) inne wg grup rodzajowych c1) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c2) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych c1) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c2) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych c1) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c2) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych c1) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c2) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem 1 047 Nota 9D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 150 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w w tys. zł 0 150 0 Nota 9E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 17 025 54 546 183 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 084 835 0 b1. jednostka/waluta 1/EUR 212 174 po przeliczeniu na tys. zł 860 601 b2. jednostka/waluta 1/USD 67 78 po przeliczeniu na tys. zł 224 234 pozostałe waluty w w tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 18 109 55 381 183
Nota 9F INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)... Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0 0 Nota 9G INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w w tys. zł Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0 Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 362 410 109 opłata za udział w targach 141 ubezpieczenia majątkowe 20 9 9 prenumerata czasopism 1 16 nierozliczone koszty zastępstwa procesowego remonty rozliczane w czasie 213 244 inne 52 28 zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 76 72 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 362 410 109
Nota 11 Główne składniki aktywów objęte odpisami aktualizującymi na dzień 30 czerwca 2005 roku: a) należności 1 956 tys. zł. ad a) Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Przy dokonywaniu odpisów aktualizujących uwzględniana jest indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów. Należności sporne oraz dochodzone na drodze sądowej są objęte odpisem aktualizującym w 100%. Na dzień 30 czerwca 2005 roku Spółka objęła odpisami aktualizującymi następujące grupy należności: 1. należności z tytułu dostaw i usług 1.679 tys. zł, 2. należności dochodzone na drodze sądowej 277 tys. zł. Na dzień 30.06.2005 r. Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących, których wartość zostałaby odniesiona bezpośrednio na kapitały własne.
Nota 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) A B C Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) IMIENNE jedna akcja dwa głosy 32 332 113 3 233 211,30 gotówka 31.05.2004 01.06.2004 NA OKAZICIELA 32 332 113 3 233 211,30 gotówka 31.05.2004 01.06.2004 NA OKAZICIELA 11 285 774 1 128 577,40 gotówka 31.12.2004 01.06.2004 Liczba akcji razem 75 950 000 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 7 595 000,00 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 Nota 13 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartosć bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie AKCJE (UDZIAŁY) PODMIOTU BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDN. PODPORZĄDKOWANYCH Wartość wg Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba ceny nabycia Wartość bilansowa
Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 44 558 b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy e) inny (wg rodzaju) 104 248 46 504 46 504 Kapitał zapasowy, razem 104 248 91 062 46 504 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Pozostałe kapitały rezerwowe, razem Nota 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
Nota 18A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 471 426 426 a) odniesionej na wynik finansowy 471 426 426 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 60 72 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 34 72 dodatnie róznice kursowe z wyceny 34 72 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) d)odniesione na wynik fin.odsetki od lokat i obligacji niezapłacone 26 3. Zmniejszenia 84 27 12 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 72 27 12 amortyzacja środków trwałych nie stanowiąca KUP 12 27 12 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 447 471 414 a) odniesionej na wynik finansowy 447 471 426 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 18B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 61 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 61 utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne 10 utworzenie rezerwy na odprawy rentowe 51 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 61 61 0 Nota 18C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 162 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 162 utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne 2 utworzenie rezerwy na odprawy rentowe 4 utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy 156 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) niewykorzystane urlopy 156 e) stan na koniec okresu 6 162 0 Nota 18D ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu
Nota 18E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 1 819 0 0 rezerwy na zobowiązania b) zwiększenia (z tytułu) 331 1 819 rezerwa na koszty emisji akcji serii C, pomniejszające kapitał zapasowy 1 803 rozliczenia międzyokresowe bierne 331 rezerwa na audyt 2004 16 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) 1 819 rezerwa na koszty emisji 1 803 rezerwa na audyt 2004 16 e) stan na koniec okresu 331 1 819 0,00 Nota 19A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) d) wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju)
e) wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowizania finansowe w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 19B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 19C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem
Nota 19D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Siedziba wskazaniem formy prawnej zł waluta zł waluta Warunki Termin oprocentowania spłaty Zabezpieczenia Inne... ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne...
Nota 20A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2005 31.12.2004 31.12.2003 a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 20 080 13 695 20 620 kredyty i pożyczki, w tym: 12 41 długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 696 12 830 18 763 do 12 miesięcy 14 696 12 830 18 763 powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy 220 zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 636 565 1 341 z tytułu wynagrodzeń 271 247 368 inne (wg rodzaju) 3 245 12 148 pozostałe 3 245 12 148 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 694 544 557 ZFŚS 694 544 557 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 20 774 14 239 21 177 Nota 20B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 13 137 7 544 9 256 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 637 6695 11 921 b1. jednostka/waluta 1/EUR 1 880 1 632 2 499 po przeliczeniu na tys. zł 7 637 6 656 11 801 b2. jednostka/waluta 1/USD 13 32 po przeliczeniu na tys. zł 39 120 pozostałe waluty w zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 20 774 14 239 21 177
Nota 20C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu pożyczki Nazwa (firma) / pożyczki wg Warunki Termin pozostała do umowy Siedziba spłaty jednostki zł waluta zł waluta oprocentowania spłaty Zabezpieczenia Inne Reiffeissen Bank Polska S.A. Jelenia Góra 70 12 WIBOR + 2 29.08.2005 lokata Kredyt w Reiffeissen Bank Polska S.A. to kredyt w PLN. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne...
Nota 21A ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 Nota 21B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem własnym krótkoterminowe (wg tytułów) nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem własnym Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0 Nota 22 WARTOŚĆ KSIEGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa 117 892 114 881 Liczba akcji (w szt.) 75 950 000 75 950 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,55 1,51 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 75 953 000 75 950 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,55 1,51 Wartość księgowa na jedną akcję = wartość księgowa / ilość wyemitowanych akcji Rozwodniona wartość księgowa = wartość księgowa / przewidywana liczba wyemitowanych akcji, które będą uczestniczyć w dywidendzie za rok obrotowy 2005 Wartość księgowa = aktywa zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wzięto pod uwagę zwiększenia liczby akcji oraz wartości księgowej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11 sierpnia 2004 roku podjęło uchwałę nr 4 w sprawie Programu Motywacyjnego dla kadry zarządzającej i kierowniczej oraz kluczowych pracowników i współpracowników Spółki. W związku Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 34
z realizacją niniejszego programu Spółka wyemitowała obligacje z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji Spółki. Na podstawie uchwały 5 NWZA z 11 sierpnia 2004 roku Spółka wyemituje nie więcej niż 50.000 obligacji serii A o wartości nominalnej 0,01 zł każda z prawem pierwszeństwa do objęcia nie więcej niż 50.000 akcji serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Wszystkie wyemitowane obligacje zostaną wykupione przez Spółkę w terminie od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 roku. Przysługujące posiadaczom obligacji warunkowe prawo pierwszeństwa do objęcia akcji serii D wygasa w dniu 31 grudnia 2007 roku. Na podstawie uchwały nr 2 NWZA z 14 października 2004 roku podjęto decyzję, że obligacje serii A zostaną wyemitowane w czterech transzach, przy czym pierwsza transza zostanie wyemitowana do 30 czerwca 2004 roku, a ostatnia, czwarta do 31 grudnia 2006 roku. NWZA zmieniło także decyzje z 11 sierpnia 2004 w sprawie warunkowego prawa posiadaczy obligacji serii A do objęcia akcji serii D ma prawo do objęcia akcji serii D. Na podstawie uchwały nr 3 NWZA z dnia 21 października 2004 roku podjęto decyzję, że akcje serii D uczestniczą w zyskach za poprzedni rok obrotowy poprzedzający bezpośrednio rok, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów wartościowych najdalej w dniu dywidendy, określonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku, gdy akcje zostaną zapisane na rachunku akcjonariusza w dniu przypadającym po dniu dywidendy, akcje serii D uczestniczą w zyskach od pierwszego stycznia roku obrotowego, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów wartościowych. W podziale zysku za rok 2005 może maksymalnie uczestniczyć 3.000 akcji serii D. Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 23A NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: b) pozostałe (z tytułu) Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem Nota 23B ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: b) pozostałe (z tytułu) Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 36
Nota 24A NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Działalność podstawowa 35 102 90 669 51 981 w tym: od jednostek powiązanych Działalność pomocnicza... w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 35 102 90 669 51 981 w tym: od jednostek powiązanych Nota 24B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 26 655 76 135 45 761 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 8 447 14 534 6 220 w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 35 102 90 669 51 981 w tym: od jednostek powiązanych Nota 25A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży towarów 583 1 346 729 w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży materiałów 1 148 134 w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 584 1 494 863 w tym: od jednostek powiązanych Nota 25B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 584 1 392 814 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 102 49 w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 584 1 494 863 w tym: od jednostek powiązanych Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 37
Nota 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja 2 704 5 387 2 486 b) zużycie materiałów i energii 16 629 46 169 24 260 c) usługi obce 6 041 13 772 7 053 d) podatki i opłaty 312 789 343 e) wynagrodzenia 3 695 7 126 3 329 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 865 1 634 733 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 986 2 300 1 149 Koszty według rodzaju, razem 31 232 77 177 39 353 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 782 2 989 1 504 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 12 965 520 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 2 913 3 608 1 733 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 3 518 11 924 5 716 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 008 57 708 32 889 Nota 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (z tytułu) 897 1 036 198 odpisy aktualizujące wartość należności 741 722 rezerwy na świadczenia urlopowe 156 odpisy aktualizujące wartość zapasów 314 198 b) inne, w tym: 1 513 3 355 1 563 otrzymane odszkodowania i kary 31 sprzedaż znaku handlowego 1 477 2 757 1 088 inne przychody operacyjne 5 598 475 Pozostałe przychody operacyjne, razem 2 410 4 391 1 761 Nota 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzenie rezerw (z tytułu) 0 223 rezerwy na niewykorzystane urlopy 156 rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe 67 b) inne, w tym: 2 021 1 742 739 bonusy i premie 1 309 749 616 przecena materiałów 260 złomowanie zapasów 47 74 17 odszkodowania i kary 15 30 25 koszt reklamacji 6 143 60 darowizny 21 21 9 koszty postępowania sądowego 55 24 12 niezawinione niedobory i braki 441 pozostałe 568 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 021 1 965 739 Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 38
Nota 29A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0,00 0,00 Nota 29B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 od jednostek powiązanych, w tym: od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 868 425 26 od jednostek powiązanych, w tym: od pozostałych jednostek 868 425 26 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 868 425 26 Nota 29C INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe 22 620 111 zrealizowane 35 661 86 niezrealizowane 13 41 25 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: 16 Inne przychody finansowe, razem 38 620 111 Nota 30A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek 1 95 92 od jednostek powiązanych, w tym: dla innych jednostek 1 95 92 b) pozostałe odsetki 1 7 7 od jednostek powiązanych, w tym: dla innych jednostek 1 7 7 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 102 99 Nota 30B INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe 0 78 43 zrealizowane niezrealizowane 78 43 b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: 6 Inne koszty finansowe, razem 6 78 43 Nota 31 Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 39
W prezentowanym okresie nie dokonano operacji sprzedaży udziałów. Nota 32 ZYSKI NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) Zyski nadzwyczajne, razem Nota 33 STRATY NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) Straty nadzwyczajne, razem Nota 34A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto 7 805 20 005 12 319 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 1 364 185 796 a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania 590 1 248 753 rozwiązanie rezerw oraz odpisów aktualizujących 276 588 472 pozostałe przychody 314 660 281 b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 2 596 1 995 520 odpisy aktualizujące aktywa obrotowe 276 801 282 amortyzacja (w tym amortyzacja wartości firmy) 65 143 63 zarachowane odsetki i odsetki budżetowe 1 9 9 koszty reprezentacji i reklamy 79 97 7 odpisy na ZFRON 63 121 55 darowizny 21 21 9 rezerwa na przyszłe zobowiązania 223 pozostałe koszty 2 091 580 95 c) inne różnice (doliczane statystycznie) 642 562 563 przychody doliczane do przychodów podatkowych 379 5 5 koszty zaliczane (nie zaliczane) do kosztów podatkowych 1 021 567 568 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 9 169 20 190 11 523 4. Podatek dochodowy według stawki 19%, 27% 1 742 3 836 2 189 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 1 742 3 836 2 189 wykazany w rachunku zysków i strat 1 742 3 836 2 189 dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 34B Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 40
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 14 55 86 inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem 14 55 86 Nota 34C PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: działalności zaniechanej wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nota 34D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: działalności zaniechanej wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nota 35 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:... Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem Nota 36 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych odpis różnicy w wycenie aktywów netto Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 41
Nota 37 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (W ZŁ) Zysk (strata) netto (zanualizowany) 6 049 16 224 10 044 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 75 950 000 75 950 000 64 660 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,08 0,21 0,16 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 75 953 000 75 950 000 65 000 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,08 0,21 0,16 Zysk/strata na jedną akcję zwykła = zysk/strata podzielona przez liczbę akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy na koniec prezentowanego okresu Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą tak jak wskaźnik "zysk/strata na jedną akcję zwykła" przy czym liczba akcji stanowi ilość akcji o które nastąpi podwyższenie kapitału w okresie następującym po dniu bilansowym NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne na rachunku bankowym i w kasie, w tym 18 109 55 381 183 środki pieniężne na rachunku bankowym 18 080 55 361 174 środki pieniężne w kasie 29 20 9 pozostałe środki pieniężne Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 18 109 55 381 183 Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową: do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową Spółki, niezwiązane z działalnością finansową i inwestycyjną, czyli spłaty zobowiązań, wpłaty gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów handlowych, spłaty należności z tytułu sprzedaży oraz uzyskanymi odsetkami od należności przeterminowanych i zapłaconymi odsetkami od nieterminowo uregulowanych zobowiązań handlowych, do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz sprzedażą akcji i udziałów, do działalności finansowej zalicza się przede wszystkim pozyskiwanie kapitału własnego i obcych źródeł finansowania, ich zwroty oraz pozyskiwanie finansowania przez emisję akcji Spółki. Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji a zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych: zmiana stanu rezerw została skorygowana o wartość rezerwy na przyszłe zobowiązania dotyczące emisji akcji serii C (1.803 tys. zł), rezerwa ta została utworzona w ciężar kapitału zapasowego nie obciąża wyniku finansowego bieżącego okresu. Polcolorit Spółka Akcyjna 58573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl email: polcolorit@polcolorit.pl 42