III. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GIEŁDY PRAW MAJĄTKOWYCH VINDEXUS S.A. ZA OKRES

Transkrypt

1 III. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GIEŁDY PRAW MAJĄTKOWYCH VINDEXUS S.A. ZA OKRES BILANS AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 3, Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 11 II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe 6, Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

2 PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa (w tys. zł.) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 1,96 1,85 1,4 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 1,96 1,85 1,4 2

3 Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 16 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy

4 a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jedostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 23 0,12 0,55 0,11 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,12 0,55 0,11 Zestawienie zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 4

5 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku (na kapitał zapasowy) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem

6 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 6

7 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 7

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem NOTA 3 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) we wspólniku jednostki współzależnej f) w jednostce dominującej 8

9 g) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju): certyfikaty w GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu akcje i udziały 50 - certyfikaty w GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym b) zwiększenia (z tytułu) nabycie udziałów 50 - nabycie certyfikatów w GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym - aktualizacja wartości certyfikatów - rozwiązanie odpisu aktualizującego na certyfikaty c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż akcji i udziałów - wycena certyfikatów 110 d) stan na koniec okresu PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

10 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje i udział (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Certyfikaty w GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym - korekty aktualizujące wartość (za okres) rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość na początek okresu wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość bilansowa, razem NOTA 4 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy bieżącego roku rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na niewykorzystane urlopy - naliczone odsetki - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) krótkoterminowa oraz długoterminowa na nagrody jubileuszowe - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) długoterminowa na odprawy emerytalne i rentowe - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody 1 bilansowe - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) koszty finansowe 3 - z tytułu rozliczeń międzyokresowych biernych kosztów 14 - składki na ubezpieczenie społeczne za XII pozostałe rezerwy 4 b) odniesionych na kapitał własny lat ubiegłych -Utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 10

11 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na niewykorzystane 5 urlopy - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody 1 bilansowe - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody 7 jubileuszowe krótkoterminowe i długoterminowe - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na odprawy 1 emerytalne i rentowe - rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów -koszty finansowe składki na ubezpieczenia społeczne za XII 4 - pozostałe rezerwy krótkoterminowe 4 - bierne rozliczenia międzyokresowe na koszty operacyjne b) odniesienie na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na niewykorzystane urlopy - rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody 2 jubileuszowe krótkoterminowe i długoterminowe - składki na ubezpieczenia społeczne za XII rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na odprawy emerytalno - rentowe - rozliczenia międzyokresowe bierne koszty finansowe 3 - rozliczenia międzyokresowe bierne 14 - pozostałe rezerwy b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy z tytułu rezerwy (biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów) na niewykorzystane urlopy - z tytułu rezerwy (biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów) na nagrody jubileuszowe krótkoterminowa i długoterminowa - z tytułu rezerwy (biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów) na 1 1 nagrody bilansowe - z tytułu rezerwy (biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów) na odprawy emerytalne i rentowe - z tytułu rezerwy (biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów) - koszty finansowe

12 - z tytułu pozostałych rezerw z tytułu rozliczeń międzyokresowych biernych kosztów niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne 0 4 I. AKTYWA Ujemne różnice przejściowe Data wygaśnięcia II. PASYWA 1. Rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na niewykorzystane urlopy Rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody jubileuszowe krótkoterminowe Rezerwa na nagrody bilansowe (krótkoterminowa) Rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody jubileuszowe długoterminowe Rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na świadczenia emerytalne i rentowe długoterminowa Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów koszty finansowe Pozostałe rezerwy Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych Składki na ubezpieczenie społeczne Suma NOTA 5 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem NOTA 6 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem

13 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych nie występują. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) z działalności operacyjnej z działalności finansowej -przemieszczenia b) zmniejszenia (z tytułu) z działalności operacyjnej -z działalności finansowej -wykorzystanie przemieszczenie Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

14 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 7 ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH Należności przeterminowane brutto w tym, należności sporne brutto a) z tytułu dostaw i usług brutto b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych w tym odpisy aktualizujące wartość należności spornych Należności przeterminowane netto ~ w tym należności sporne netto NOTA 8 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) we wspólniku jednostki współzależnej f) w jednostce dominującej g) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

15 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): wartość godziwa - wartość rynkowa - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) 400 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: Ubezpieczenia majątkowe oraz środków transportu Prenumerata Abonamenty na korzystanie z internetowych programów informacyjnych Zaliczki na poczet usług związanych z wejściem na Giełdę Papierów Wartościowych 5. Koszty poniesione przez Spółkę związane z utworzeniem funduszu sekurytyzacyjnego Pozostałe koszty GEOTAX - oszacowanie nieruchomości dla potrzeb kredytu Prowizja dot. udzielenia limitu w PKO BP Archiwizacja dokumentów Koszty reprezentacji dot. I kwartału Usługi informatyczne Koszty szkolenia pracowników Koszty finansowe 181 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

16 NOTA 10 INFORMACJA NT. ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH GŁÓWNE SKŁADNIKI AKTYWÓW a) Kwota odpisów aktualizujących należności - należności z tytułu dostaw i usług - należności dochodzone na drodze sądowej Kwota odpisów aktualizujących należności razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny b) kwota odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa - nieruchomości Kwota odpisów aktualizujących nieruchomości razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny c) kwota odpisów aktualizujących inne długoterminowe aktywa finansowe Kwota odpisów aktualizujących inne długoterminowe aktywa finansowe razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny Odpisy aktualizujące główne składniki aktywów, razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny a) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących - kwota odwrócenia odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa - nieruchomości - kwota odwrócenia odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa certyfikaty w funduszu sekurytyzacyjnym Odwrócenie odpisów aktualizujących główne składniki aktywów, razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny

17 VINDEXUS S.A. ZA OKRES R. NOTA 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji ( w tys) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) Sposób pokrycia kapitału A nr zwykłe na okaziciela Majątek GPM "Vindexus" sp. z o.o. Data rejestracji B nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne C nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne D nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne E nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne F nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne G nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne H nr zwykłe na okaziciela środki pieniężne Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji ( w zł. ) 0,1 Prawo do dywidendy (od daty) 17

18 NOTA 12 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 6 6 a) odniesionej na wynik finansowy przychody finansowe z tytułu naliczonych odsetek b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) - przychody finansowe z tytułu naliczonych odsetek b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - z tytułu otrzymania odsetek naliczonych w 2007 roku b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy przychody finansowe z tytułu naliczonych odsetek b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 6 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu nagrody jubileuszowe niewykorzystane urlopy na nagrody bilansowe 6 b) zwiększenia (z tytułu) na nagrody jubileuszowe 9 - na urlopy wypoczynkowe 24 -na nagrody bilansowe 6 c) wykorzystanie (z tytułu) na nagrody jubileuszowe 2 -na urlopy wypoczynkowe d) rozwiązanie (z tytułu) 2 -na nagrody jubileuszowe 2 18

19 -na urlopy wypoczynkowe e) stan na koniec okresu na nagrody jubileuszowe na urlopy wypoczynkowe na nagrody bilansowe 6 6 Stan rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe i nagrody jubileuszowe nie uległ zmianie na dzień r. Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych nie występuje. Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych nie uległ zmianie na dzień r. NOTA 13 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec wspólnika jednostki współzależnej f) wobec wspólnika jednostki współzależnej g) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych Zobowiązania długoterminowe, razem Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych nie występują. 19

20 NOTA 14 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec wspólnika jednostki współzależnej f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń - inne (wg tytułów) 5 g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna (w tys.) Warunki oprocentowania* Termin wykupu - obligacje serii E % w skali roku obligacje serii F % w skali roku obligacje serii G % w skali roku obligacje serii H % w skali roku Łącznia wartość obligacji *Stała stopa procentowa. 20

21 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat NOTA 15 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych Sprzedaż produktów -przychody z wierzytelności w tym: od jednostek powiązanych Pozostałe - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych - windykacja na zlecenie w tym: od jednostek powiązanych -Sprzedaż produktów-przychody z windykacji wierzytelności nabytych Sprzedaż wierzytelności w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych - pozostałe Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych NOTA 16 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów nie występują. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) nie występują. NOTA 17 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

22 NOTA 18 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) b) pozostałe, w tym: Uzyskane kary,grzywny, odszkodowania w tym odszkodowania z tytułu strat w wyniku przewlekłego rozpatrywania spraw w sądzie - Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności Sprzedaż wierzytelności, które były przychodem Spółki - Zwrot opłat sądowych Przychody z wynajmu nieruchomości Pozostałe 2 - Rozwiązanie odpisu na nieruchomość - Rozwiązanie odpisu na inwestycje długoterminowe 350 Inne przychody operacyjne razem NOTA 19 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) 19 - Utworzenie rezerwy krótkoterminowej na koszty usług b) pozostałe, w tym: Koszty przegranych procesów Wartość netto sprzedanych wierzytelności własnych Podatek naliczony Vat z tytułu korekty rocznej - Koszty zakończonej windykacji 19 - Umorzenie należności z tytułu zapłaconych zaliczek Pozostałe 1 - Koszty związane z utrzymaniem wynajmowanego lokalu Inne koszty operacyjne, razem NOTA 20 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach nie występują. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem NOTA 21 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

23 INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe, w tym: - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: opłaty związane z emisją obligacji -pozostałe Inne koszty finansowe, razem NOTA 22 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) Przychody zwiększające podstawę opodatkowania Otrzymane odsetki od pożyczki naliczone w 2007 roku 2 2 Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania Rozwiązanie odpisu aktualizującego wierzytelności dochodzone na drodze sądowej - Odsetki naliczone - Rozwiązanie odpisu na inwestycje długoterminowe Rozwiązanie odpisu na aktywa finansowe Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu Amortyzacja - Rozliczenia międzyokresowe bierne na koszty usług, w tym obsługi prawnej Koszty usług związanych z odzyskaniem wierzytelności - Koszty usług związanych z umorzeniem wierzytelności - Składki na PFRON Podatek VAT nie stanowiący kosztu podatkowego różnica przejściowa 6 - Podatek VAT nie stanowiący kosztu podatkowego różnica stała 1 - Podatek od nieruchomości za lata ubiegłe - Rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) długoterminowe na świadczenia emerytalne - Rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody jubileuszowe długoterminowe - Rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na niewykorzystane urlopy - Rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody jubileuszowe krótkoterminowe - Niewykorzystane rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody jubileuszowe Rezerwa (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) na nagrody bilansowe 6 - Niewykorzystane pozostałe rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów)

24 - Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne, FP i FGŚP Koszty reprezentacji i reklamy Inne koszty działalności operacyjnej Utworzenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji długoterminowych - nieruchomości - Utworzenie odpisu na wierzytelności nabyte Utworzenie odpisu na wierzytelności dochodzone na drodze sądowej 6 - Koszty przegranych procesów Koszty zakończenia windykacji 19 - Podatek VAT z tytułu rocznej korekty roku Utracone należności - rozwiązanie umowy z kontrahentem - Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego za rok Odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych Odsetki naliczone od kredytu Odsetki publicznoprawne Utworzenie odpisu aktualizującego wartość posiadanych certyfikatów w funduszu sekurytyzacyjnym Wycena zobowiązań finansowych 2 2 Koszty podatkowe nie będące bilansowymi Składki na ubezpieczenia społeczne za XII 2007 zapłacone w I Podatek VAT - koszt bilansowy 2008 różnica przejściowa 6 - Wykorzystanie w 2008 roku rezerwy na niewykorzystane urlopy Wykorzystanie rezerwy na krótkoterminowe nagrody jubileuszowe 2 - Zapłacone odsetki od dłużnych papierów wartościowych - koszt rachunkowy Zapłacone odsetki od kredytów - koszt rachunkowy Wykorzystanie biernych rozliczeń międzyokresowych na koszty działalności operacyjnej, utworzonych w roku Wykorzystanie biernych rozliczeń międzyokresowych na koszty działalności operacyjnej, utworzonych w roku Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19% Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem

25 NOTA 23 SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ a) zysk (strata) netto / liczba akcji zwykłych 0,12 0,55 0,11 d) rozwodniony zysk (strata) netto / liczba akcji zwykłych 0,12 0,55 0,11 NOTA 24 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi 34,5 29,6 29 Razem zatrudnieni 34,5 29,6 29 NOTA 25 ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Wynagrodzenia Zarządu, w tym: wynagrodzenia nagrody Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, Kuchno Jan Fronckiel Jan Litwin Wojciech Kuchno Piotr Leszczyński Grzegorz Razem wynagrodzenia Funkcja Łączne wynagrodzenia Jerzy Kulesza Prezes Zarządu Grażyna Jankowska Członek Zarządu Łączne wynagrodzenia Kuchno Jan Przewodniczący Rady Fronckiel Jan Członek Rady Litwin Wojciech Członek Rady Kuchno Piotr Sekretarz Rady Leszczyński Grzegorz Członek Rady Razem wynagrodzenia