Dokumentacja z przebiegu kontroli Jednostka kontrolowana: Publicznym Przedszkolu Nr 20 w Kaliszu Okres objety kontrola: 2010 rok Przedmiot kontroli: Gospodarka magazynowa i kasowa. Zakres kontroli: uregulowania zawarte w przepisach wewnetrznych z zakresu gospodarki kasowej i magazynowej oraz odpowiedzialnosc materialna, kontrola stanu srodków pienieznych oraz druków scislego zarachowania (protokól z kontroli kasy), sprawdzenie dokumentacji kasowej i ewidencji ksiegowej, kontrola magazynu (protokól z kontroli), sprawdzenie dokumentacji magazynowej i ewidencji-ksiegowej. Termin przeprowadzenia kontroli: od 26.04.2010r. do dnia 07.05.2010r. Narada pokontrolna odbyla sie w dniu: 31.05.201Or. Zalaczniki: l. Wystapienie pokontrolne 2. Odpowiedz na wystapienie pokontrolne 3. Uzupelnienie odpowiedzi na wystapienie pokontrolne 4. Uszczególowienie odpowiedzi na wystapienie pokontrolne.
= PREZYDENT MIASTA WKW.0914-17-2/1 KALISZA Kalisz, dnia 4 czerwca 2010 r. Wystapienie O pokontrolne Pani Miroslawa Mazurowska Dyrektor Publicznego Przedszkola Nr 2 w Kaliszu URZAD MIEJSKI W KALISZU WYDZIAL EDUKACJI WPL DNIA OI.CZE3 Nrkor. liosczal. ~: Podpt.. / URZAD MIEJSKI KANCELARIA WPL. DNIA 'WFJ\LISZU OGÓLN/. O 7. CZ~:.ZO~ Nr kor.. Ilosczal.. P ~~P..i ~ ~ I.I.l:':...... Dzialajac zgodnie z trescia 26 ust. 1 R gulaminu kontroli instytucjonalnej Urzedu Miejskiego w Kaliszu wprowadzonego Zarzadzeni m r 474/2006 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 27.10.2006r. z pózniejszymi zmianami, informuje e kontrola problemowa w zakresie gospodarki magazynowej i kasowej, przeprowadzona przez Wydzial Kontroli Wewnetrznej Urzedu Miejskiego w Kaliszu wykazala nieprawidlowosci, które sa wynikiem nieprzestrzegania nastepujacych przepisów prawa: 1. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych,(dz. U. Nr 157, poz. 1240 z pózno zm), 2. Ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994r. o rachunkowosci, (Dz. U. z 2002 r. Nr 152, poz. 1223 z pózn zm), 3. "Instrukcji magazynowej" obowiazujacej w Publicznym Przedszkolu Nr 20 w Kaliszu która Dyrektor jednostki wprowadzil w zycie Zalacznikiem nr 2, do Zarzadzenia Nr 7 z dnia 01.09.2003 roku.."---...--. W wyniku kontroli stwierdzono: l. Brak wyodrebnienia oddzielnego pomieszczenia dla magazynu artykulów spozywczych suchych, co swiadczy o nienalezytym zabezpieczeniu mienia, narusza art. 53 ust.l ustawy finansach publicznych,. (str. 9 protokolu kontroli) 2. Stosowane w jednostce procedury nie sa okreslone w przepisach wewnetrznych, co narusza art. 4, ust.l, ust.3 pkt. l ustawy o rachunkowosci oraz art.68 ust.l, ust.2 pkt. 2, 4 ustawy ofinansach publicznych, a takze przepis wewnetrzny "Instrukcje magazynowa", (str. 9-11 protokolu kontroli)
W zwiazku z powyzszym polecam: l. Zabezpieczyc mienie jednostki w nalezyty sposóo i zgodnie z obowiazujacym porzadkiem prawnym. 2. Stosowac procedury zgodne z obowiazujacymi w jednostce przepisami wewnetrznymi.,--" W celu wyeliminowania w przyszlosci nieprawidlowosci zobowiazuje Pania Dyrektor do zwiekszenia nadzoru nad praca Glównej Ksiegowej, jak tez przestrzegania przepisó,!..w zakresie.~":: calosci prowadzonej gospodarki finansowej, gdyz przeprowadzona kontrola nie byla k~ntrola kompleksowa, a tym samym nie objela wszystkich zagadnien gospodarki finansowej jednostki. Jednoczesnie przypominam, ze osoba bedaca dyrektorem zobowiazana jest do kierowania jednostka w sposób zapewniajacy jej prawidlowe funkcjonowanie we wszystkich aspektach, jednakze wszelkie jej dzialania musza byc podejmowane w granicach obowiazujacego prawa. W zwiazku z powyzszym zwracam uwage na koniecznosc systematycznej aktualizacji stanu prawnego aktów normatywnych oraz ich biezacej analizy, a w razie potrzeby niezwlocznej nowelizacji wydanych na ich podstawie wewnetrznych aktów prawnych. W sprawach watpliwych nalezy zaciagac opinii radcy prawnego oraz konsultowac SIe z pracownikami Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w Kaliszu. O sposobie realizacji wniosków pokontrolnych lub o przyczynach ich niewykonania nalezy powiadomic mnie w terminie nieprzekraczalnym do dnia 30 czerwca 2010r. Do wiadomosci: i) irena Sawicka - Skarbnik Miasta Kalisza, 2) Mariusz Witczak - Naczelnik Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w Kaliszu. -,. URZAD MllCtTeKJ W KALISZU w"yr2!~k~~,,~::~~~~!~ WY WPl. DNIA \ I 07. CZE. 2010 J L..--.-..-----. Nr kor. Podpis. 1l9sczal.... :.:.::..:.:..:.:::._... \
O"." ~ _ PUBLICZNE PRZEDSZKOLE NR 20 62 800 K;JIISZ ul. Cheimska 6 tpl 062-767-00.0911> A1i2Id-QJ-425 Nll1SZ dn. 25.06.2010 r. rhz Hl :--Iij-:.J \\' 1\_.\ II szr SEl\HFT.\F:IAT t~r k,:;:".,.,."... ",.,.".. PHEZYDE~T:\... 1- - ----- ~ 6:~~I 2010-06- Z 8. I L.. - 1t~~~PlrI' '"h.;;..-~ ~;~.. lti t'l,c.' ~:.'.~~ 1"A r;\.. ]'"J ~..:.-"~~,l.,1 (;-"2" ~':;;;'i "... _.~ f)...~_._.~,~~ (~~.~.,.._:~1~;':1.- ~,,,,'.\ l! I l. ~~Ilt.,: l Z 8. CZE. 2010 i l,' Nr kor i. --A-.A:AOmt.-r-J\-~ ~~.t-'.w.l..fle:1 ~A.. 'I oscza... l p OdPIS........., I Dyrektor Publicmego Pan Janusz Pecherz Prezydent Miasta Kalisza Glówny Rynek 20 62-800 Kalisz Przedszkola Nr 20 w Kaliszu uprzejmie informuje o wykonaniu zalecen pokontrolnych po przeprowadzonej przez Wydzial Kontroli Wewnetrznej kontroli problemowej w zakresie gospodarki magazynowej i kasowej zgodnie z protokolem z dnia 7 maja 201Or. (WK.W.0914-47-1I1O) Ad. 1 Zobowiazuje sie do dokonania zmian zapewniajacych nalezyte zabezpieczenie mienia jednostki zgodnie z obowiazujacymi przepisami prawa. Ad. 2 Dostosowano instrukcje magazynowa do stanu faktycznego i zastosowano procedury okreslone w przepisach wewnetrznych jednostki zgodnie z ustawa o rachunkowosci i finansach publicmych. Ponadto Dyrektor zwiekszyl nadzór nad praca Glównego Ksiegowego w zakresie przestrzegania przepisów w zakresie prowadzonej gospodarki :finansowej. Do wiadomosci 1) Irena Sawicka Skarbnik Miasta Kalisza 2) Mariusz Witezak Naczelnik.Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w Kaliszu URZAD WYDZIAL MIl..' [. "... H: l.(~. 'V.::-....~tw TSZU Kni~H(lLi \-;~V~(TRZNEJ ~:,'A@ZE. loloj Nr kor............... Ilosc zal ;>;,lljpj) ~
PUBLICZNE PRZEDSZKOLE NR 20 62 800 Kalisz ul. Chelmska 6 tel 062 767 02 14 PP 091-3110 NIP618.10.32.425 CRZ.-\D ~IlL):3l\I \1,' EALIszr SEKRETARL-\.T rrezrde~l\ I.. KaJisz dn, 02.07.2010 r. b;:,i I 2~1O-07-1 2 N: kor. "'"'''''''''' lias: zal, URZAD MIL \1 K:~LI~ZU KANCELAHIA OGOL~A WPl. 1 Z. LIP. 1010 DNIA GQ D... 2...\ Nr kor.. '\., Ilosc zal. Podpis...... ' Pau Jauusz Pecherz Prezydent Miasta Kalisza Glówny Rynek 20 62-800 Kalisz URZAD MJl'~tJ~1\.iW ~LjSZU WYDZIAL KONTROI.I WEWN~RZNEJ ~:~[13. LIP. 201~ Ilosc Nrkor. zal................ ::... Pl>Ql)is.~......, ~. '-" Dyrektor Publicmego Przedszkola Nr 20 w Kaliszu uzupelnia pismo PP091-2/10 z dnia 25.06.201Or.o termin wykonania zalecen pokontrolnych po przeprowadzonej przez Wydzial Kontroli Wewnetrznej kontroli problemówej w zakresie gospodarki magazynowej i kasowej zgodnie z protokolem z dnia 7 maja 201Or. (WKW.0914-47-1/10) Ad. l Zobowiazuje sie do dokonania zmian zapewniajacych nalezyte zabezpieczenie mienia jednostki zgodnie z obowiazujacymi przepisami pmwa do dnia 31.08.201Or. Do wiadomo ei I) Irena Sawicka Skarbnik Miasta.Kalisza 2) Mariusz Witezak Naczelnik Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w.kaliszu
"":'';'i ---.-.----. i--~'~ PUBLICZNE 62 800 Kalisz rjrzeoszkole ul ChelmskaNR 6_ 2J J."~~ li2010 3 I lei 062 7f)"I ()214 N1P618 10 32 425 '" --... ----- PP091-4/1O -_._._--~--~-,,~. VRZAD K '" MIEJSKI',.. \\KALISZV c> LN A AN C:~.fl.Q Nrko ~~~'.. 3. D, WR1. 2010'-1 d.g' Ilosc zal....... Po J~is,1 Pan Janusz Pecherz Prezydent Miasta Kalisza Glówny Rynek 20 62-800 Kalisz Dyrektor Publicmego Przedszkola Nr 20 w Kaliszu uprzejmie informuje o wykonaniu zalecen pokontrolnych po przeprowadzonej przez Wydzial Kontroli Wewnetrznej kontroli problemowej w zakresie gospodarki magazynowej i kasowej zgodnie z protokolem z dnia 7 maja201or. (WKW.0914-47-1/1O) Ad. l Informuje iz dokonano zmian zapewniajacych nalezyte zabezpieczenie mienia jednostki zgodnie z obowiazujacymi przepisami prawa w terminie podanym w pismie PP 091-3110 z dnia 02.07.201Or. tj. do dnia 31.08.201Or. " " ''----"' Do wiadomosci l) Irena Sawicka Skarbnik Miasta Kalisza 2) Mariusz Witczak Naczelnik Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w Kaliszu Ilosc ZJ',..:t'~~.~ _~,'l""'"''''''.