Jednostkowy Raport Roczny WILBO SA za rok obrotowy 2012

Jednostkowy Raport Roczny WILBO SA za rok obrotowy 2012 1. WŁADZE SPÓŁKI MARZEC 2010

Spis treści: 1. List Prezes Zarządu Wilbo SA 3 2. Wybrane dane finansowe 5 3. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 6 4. Sprawozdanie finansowe 12 4.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 12 4.2 Pozycje pozabilansowe 13 4.3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 14 4.4 Rachunek przepływów pieniężnych 16 4.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym 18 5. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 19 6. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 31 7. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego 36 8. Sprawozdanie zarządu z działalności Wilbo SA 45 WILBO SA 2

List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy. Szanowni Państwo, Przekazując w Państwa ręce Raport Roczny prezentujący uzyskane wyniki i najważniejsze wydarzenia minionego roku, pragnę podkreślić, iż był to szczególny rok, który w mojej ocenie zamknął pewien etap w dotychczasowej historii Spółki. Stanowisko Prezesa objąłem w sierpniu u, kiedy to Spółka decyzją ego Prezesa Zarządu z uwagi na brak wystarczających środków finansowych umożliwiających spłatę zobowiązań finansowych wobec wierzycieli, wystąpiła w lipcu u z wnioskiem o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku Spółki, przy czym zasadniczym powodem podjęcia przez Zarząd tej decyzji było wypowiedzenie umów kredytowych przez Bank Gospodarki Żywnościowej SA. Z uwagi na trudności w regulowaniu zobowiązań, z wnioskiem o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację jej majątku wystąpili również wierzyciele Spółki. Po dogłębnej analizie sytuacji Spółki, jej otoczenia rynkowego, perspektyw jej dalszego funkcjonowania oraz ocenie realnych możliwości zaspokojenia wierzycieli, podjąłem z końcem września decyzję o wycofaniu wniosku o ogłoszenie upadłości likwidacyjnej Spółki widząc szanse na poprawę jej sytuacji. Podjęcie powyższej decyzji wymagało zdecydowanych działań, które miały na celu ochronę interesów Spółki oraz jej wierzycieli. I tak w październiku u Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości położonej w Gdyni, przy ul. Hutniczej 22 na rzecz Grupy Bałtyckiej sp. z o.o., przy czym przedmiotowa nieruchomość jest dzierżawiona przez Wilbo SA na wyjątkowo korzystnych warunkach finansowych, przy założeniu braku możliwości wypowiedzenia umowy przez Wynajmującą przez okres 5 lat oraz bez możliwości waloryzacji czynszu najmu. Sprzedaż przedmiotowej nieruchomości nastąpiła w szczególnych okolicznościach związanych z brakiem płynności finansowej Wilbo SA przy realnej groźbie egzekucji komorniczej ze strony Banku, konsekwencją czego z całą pewnością byłby wniosek o ogłoszenie upadłości likwidacyjnej Wilbo SA. W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka zanotowała znaczny spadek sprzedaży we wszystkich grupach towarowych i wszystkich kanałach sprzedażowych, a główną przyczyną tak wysokiego spadku sprzedaży była trudna sytuacja finansowa Spółki i związane z tym trudności w m regulowaniu zobowiązań za zakupy surowców i materiałów. Niewątpliwie wpływ na spadek sprzedaży miały również decyzje zarządcze podjęte w drugim kwartale u związane z realizacją postanowień umowy inwestycyjnej oraz umowy o współpracy zawartej pomiędzy Wilbo SA, a SEKO SA, gdzie z uwagi na zaplanowane połączenie obu podmiotów dokonano zmian w strukturze handlowej Wilbo SA, polegających m.in. na przejęciu większości klientów Rynku Tradycyjnego Wilbo SA przez SEKO SA celem wspólnej dystrybucji produktów obu podmiotów przez SEKO SA, co w konsekwencji spowodowało, że Wilbo SA w sposób znaczący utraciło rynek zbytu, co znalazło odzwierciedlenie w wynikach na sprzedaży. WILBO SA 3

Po przejęciu zarządzania nad Spółką swoje działania skoncentrowałem na wdrożeniu planu naprawczego i restrukturyzacji Spółki, co w konsekwencji miało przyczynić się do wydania przez Sąd postanowienia o upadłości z możliwością zawarcia układu. Determinacja w dążeniu do tego celu spowodowała, iż dnia 20 marca 2013 roku Sąd wydał takie postanowienie, co pozwoli na zaspokojenie wierzycieli w stopniu wyższym niż w przypadku upadłości obejmującej likwidację majątku. W ocenie Zarządu zawarcie układu daje szanse na ustabilizowanie sytuacji finansowej Spółki, a już zapoczątkowane działania naprawcze zwiększą szanse na skuteczne przeprowadzenie jej restrukturyzacji. W obecnej sytuacji, kiedy wstępny proces przemian w Spółce został zaakceptowany, czego potwierdzeniem jest decyzja Sądu, naszym nadrzędnym celem będzie dążenie do wzrostu przychodów i generowanie zysków. W tym miejscu chciałbym podziękować wszystkim naszym kontrahentom oraz akcjonariuszom za okazane wsparcie i wyrozumiałość w tym szczególnie trudnym dla Spółki okresie. W tak krótkim okresie nie udało mi się skutecznie poprawić kondycji finansowej Spółki, jednak podejmowane działania miały na celu przede wszystkim ochronę interesów wierzycieli, akcjonariuszy oraz Spółki, w tym jej pracowników. Wierzę, iż nasze dalsze działania spotkają się z akceptacją ze strony naszych kontrahentów, co pozwoli na kontynuowanie rozpoczętych działań restrukturyzacyjnych przedsiębiorstwa. Życzyłbym sobie, aby przy wsparciu naszych kontrahentów, akcjonariuszy jak również pracowników, Wilbo SA mogło kontynuować założoną strategię rozwoju podejmując nowe wyzwania, które w przyszłości pozytywnie przeniosą się na wyniki finansowe. Z poważaniem, Grzegorz Białoruski Prezes Zarządu WILBO SA 4

Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 77659 147680 18607 35671 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -27299-16891 -6541-4080 III. Zysk (strata) brutto -30660-27792 -7346-6713 IV. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -30660-28203 -7346-6812 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11987 2884 2872 697 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1024 137 245 33 Przepływy pieniężne netto z działalności VII. finansowej -12486-3352 -2992-810 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 525-331 126-80 IX. Aktywa razem 33397 85557 8169 19371 X. Zobowiązania długoterminowe 0 2841 0 643 XI. Zobowiązania krótkoterminowe 23065 41271 5642 9344 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy XII. jednostki dominującej 5171 35831 1265 8112 XIII. Kapitał zakładowy 16223 16223 3968 3673 XIV. Liczba akcji 16222932 16222932 16222932 16222932 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / XV. EUR) -1,89-1,74-0,42-0,39 XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,32 2,21 0,08 0,50 Dla wybranych danych finansowych zastosowano następujące kursy EURO: Kurs średni NBP obowiązujący na dzień bilansowy 31.12. 4,0882 Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym 4,1736 okresie przyjęty do obliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych WILBO SA 5

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostkowy raport roczny Wilbo S.A. zawiera: Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia u sporządzone według MSSF. Informację dodatkową do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz informację w zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji ch i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Ogólna charakterystyka Wilbo SA. Nazwa Wilbo S.A. Siedziba 81-029 Gdynia, ul. Przemysłowa 8 Numer identyfikacyjny Regon 191312270 Numer identyfikacji podatkowej NIP 587-00-08-034 Rejestracja: Sąd Rejonowy w Gdańsku, VIII wydział KRS Numer KRS 64401 Przedmiot działalności: Przetwarzanie ryb, skorupiaków i mięczaków PKD 10.20 Władze spółki 1.1 RADA NADZORCZA W omawianym okresie sprawozdawczym zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Wilbo SA. W okresie od 01 stycznia do 29 marca u Radę Nadzorczą reprezentowali: Pan Andrzej Zwara Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Stanisław Wójtowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Pan Dariusz Bobiński Członek Rady Nadzorczej Pan Jerzy Nacel Członek Rady Nadzorczej Pan Konrad Wilandt Członek Rady Nadzorczej Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30 marca u do Rady Nadzorczej powołano Panią Danutę Kustra oraz Pana Piotra Szymczak. Skład Rady Nadzorczej w okresie od 30 marca u: Pan Andrzej Zwara Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Stanisław Wójtowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Pan Dariusz Bobiński Członek Rady Nadzorczej Pan Jerzy Nacel Członek Rady Nadzorczej Pan Konrad Wilandt Członek Rady Nadzorczej Pani Danuta Kustra Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Szymczak Członek Rady Nadzorczej WILBO SA 6

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 27 kwietnia u Pan Konrad Wilandt został delegowany do wykonywania czynności członka Zarządu Spółki w okresie od dnia 01 maja do dnia 31 lipca u, a następnie w związku ze złożeniem przez niego dnia 30 lipca u, rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, został on z dniem 01 sierpnia u powołany na Prezesa Zarządu Wilbo SA. Uchwałą z dnia 13 sierpnia u Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wilbo SA powołało w skład Rady Nadzorczej Panów Andrzeja Starczewskiego i Sławomira Surdy. Dnia 24 września u rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej złożył Pan Andrzej Zwara, Przewodniczący Rady, zaś 09 października u rezygnację złożył Pan Dariusz Bobiński, Członek Rady. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wilbo SA uchwałą z dnia 10 października u ustanowiło następujący skład Rady Nadzorczej: Pan Stanisław Jakubowski Członek Rady Nadzorczej Pan Łukasz Chmielak Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Kurkowski Członek Rady Nadzorczej Pan Wojciech Siatkowski Członek Rady Nadzorczej Pan Łukasz Żmijewski Członek Rady Nadzorczej Kolejne zmiany w Radzie Nadzorczej zostały podjęte przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 03 grudnia u. Skład Rady Nadzorczej w okresie od 03 grudnia do 31 grudnia u: Pan Marek Stejblis Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Stanisław Wójtowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Pan Łukasz Chmielak Członek Rady Nadzorczej Pan Sławomir Surdy Członek Rady Nadzorczej Pan Łukasz Żmijewski Członek rady Nadzorczej 1.2 ZARZĄD SPÓŁKI Do dnia 29 lutego u Zarząd Spółki reprezentowali: Pan Tomasz Konewka Prezes Zarządu/Dyrektor Naczelny Pan Jacek Wilandt Wiceprezes Zarządu/Dyrektor Finansowy Po rezygnacji złożonej przez Pana Jacka Wilandt i powołaniu przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 01 marca u Pana Tomasza Kustra, z dniem 02 marca u dwuosobowy Zarząd Spółki reprezentowali: Pan Tomasz Konewka Prezes Zarządu/Dyrektor Naczelny Pan Tomasz Kustra Wiceprezes Zarządu/Dyrektor Finansowy WILBO SA 7

W związku ze złożoną rezygnacją z dniem 30 kwietnia u funkcję Prezesa Zarządu przestał pełnić Pan Tomasz Konewka. Dnia 16 lipca u z Zarządu odwołany został Pan Tomasz Kustra. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 27 kwietnia u Pan Konrad Wilandt został delegowany do wykonywania czynności członka Zarządu Spółki w okresie od dnia 01 maja do dnia 31 lipca u, a następnie w związku ze złożeniem przez niego dnia 30 lipca u, rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, został on z dniem 01 sierpnia u powołany na Prezesa Zarządu Wilbo SA. Dnia 30 sierpnia u Pan Konrad Wilandt złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarząd Wilbo SA. W związku z powyższym Rada Nadzorcza powołała z dniem 31 sierpnia u Pana Grzegorza Białoruskiego i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Skład Zarządu na dzień 31 grudnia u: Pan Grzegorz Białoruski Prezes Zarządu Kapitał zakładowy Spółki Wilbo SA Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia u wynosił 16 222 932,00 PLN i dzielił się na 16 222 932 akcje o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę. A1 SERIA RODZAJ AKCJI LICZBA AKCJI Imienne uprzywilejowane 1 akcja 5 głosów na WZA LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ W KAPITALE UDZIAŁ W GŁOSACH NA WZA 1 632 660 8 163 300 10,06% 29,20% A2 Imienne zwykłe 167 300 167 300 1,03% 0,6% BA Imienne uprzywilejowane 1 akcja 5 głosów na 1300000 6500000 8,01% 23,25% WZA BB Imienne zwykłe 3600000 3600000 22,19% 12,88% C Na okaziciela 2 500 000 2 500 000 15,41% 8,94% D Na okaziciela 6 839 661 6 839 661 42,16% 24,47% E Na okaziciela 183 311 183 311 1,13% 0,66% RAZEM: 16 222 932 27 953 572 WILBO SA 8

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd Spółki, na dzień 31 grudnia u następujący akcjonariusze posiadali, co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZA Seweryn Antosiewicz 558 512 3,44% 2 792 560 9,99% Ewa Chmielak 1 666 040 10,27% 1 666 040 5,96% Michał Grabowski 558 512 3,44% 2 792 560 9,99% Adam Jastrzębski 558 512 3,44% 2 792 560 9,99% Barbara Kanigowska 1 397 716 8,62% 2 792 560 9,99% Agnieszka Markowicz 558 512 3,44% 2 792 560 9,99% Piotr Ołdakowski 1 397 716 8,62% 2 792 560 9,99% 2. Polityka rachunkowości przyjęta do sporządzenia sprawozdania finansowego Wilbo S.A. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdanie jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych, które wycenione są w wartości godziwej i obejmuje okres od 1 stycznia u do 31 grudnia u. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiary wyniku finansowego za lata 2011 i 2012 były stosowane w sposób ciągły i zapewniający porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych. W związku z wystąpieniem przesłanek zagrożenia kontynuowania działalności Spółki sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem MSR 36 Utrata Wartości Aktywów. W szczególności przeprowadzono szczegółową analizę poszczególnych pozycji środków trwałych i nie stwierdzono przypadków przewyższenia wartości bilansowej nad wartością rynkową określoną przez rzeczoznawcę. Niezależnie od tego utworzono rezerwy na przyszłe koszty, które przedstawiono w notach objaśniających. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wycenione są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia obejmują koszty poniesione na zakup lub wytworzenie składnika rzeczowego majątku trwałego oraz nakłady poniesione w terminie późniejszym w celu zwiększenia przydatności składnika, zmiany części lub jego bieżącej obsługi. Koszty wymiany głównych składników środków trwałych oraz ich ulepszenia zwiększają ich wartość, natomiast koszty remontów, napraw i serwis są kosztem danego okresu przechodzącym przez rachunek zysków i strat. Prawo wieczystego użytkowania gruntów podlega amortyzacji. Amortyzacja środków trwałych dokonywana jest według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Szacowane okresy przewidywanej użyteczności ekonomicznej dla maszyn i urządzeń wynoszą od 3 do 10 lat. WILBO SA 9

Niskowartościowe składniki środków trwałych o wartości początkowej nie przekraczającej 1 tys. PLN obciążają koszty działalności bieżącej spółki. Natomiast środki trwałe o wartości powyżej 1 tys. PLN do 3,5 tys. PLN są umarzane jednorazowo w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, w sytuacji, gdy jego wartość zostanie odzyskana w drodze sprzedaży, a nie w wyniku jego dalszego wykorzystania, a prawdopodobieństwo jego sprzedaży wystąpi w ciągu 12 miesięcy. Aktywa te wycenione są w wartości bilansowej i wartości godziwej. Wartości niematerialne Spółka zalicza dany składnik aktywów do wartości niematerialnych i prawnych w sytuacji kiedy można go wyodrębnić lub kiedy wynika to z tytułów umownych, prawnych bez względu na fakt, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub innych tytułów lub zobowiązań. Zapasy Zapasy to materiały nabyte w celu dalszej odsprzedaży lub w celu zużycia na własne potrzeby oraz wytworzone przez emitenta produkty gotowe. Wycenę tych składników aktywów ustala się według ceny ewidencyjnej. W skład ceny ewidencyjnej wchodzi wartość zakupu powiększona o dodatkowe koszty z nim związane, w tym: transport, ubezpieczenie, cło, handling. Na koszt wytworzenia wyrobów gotowych składa się wartość materiałów bezpośrednich, robocizny oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Wartość zapasów nie przekracza ceny sprzedaży netto. W ciągu okresu sprawozdawczego dokonuje się odpisów aktualizacyjnych wartości zapasów pod kątem ich wartości ekonomicznej. Stany magazynowe są kontrolowane minimum dwa razu w ciągu roku obrotowego poprzez inwentaryzacje, a ewentualne niedobory stanowią koszty danego okresu rozliczeniowego. Należności handlowe Należności z tytułu dostaw robót i usług są wykazywane w wartości zafakturowanej. Na należności nieściągalne lub, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne, spółka tworzy odpisy aktualizacyjne. Odpis na należności tworzy się w pełnej wysokości dla należności dochodzonej na drodze sądowej lub, gdy należność jest przeterminowana powyżej 6 miesięcy. Należności nieściągalne są odpisywane w pozostałe koszty w momencie tworzenia odpisu aktualizacyjnego. Środki pieniężne Wykazywane są w wartości nominalnej i obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Rezerwy Wilbo SA tworzy rezerwy w przypadku, gdy jest w stanie wiarygodnie oszacować wartość kosztu w przyszłości. W szczególności tworzone są rezerwy na przyszłe koszty związane z umowami handlowymi. Kredyty bankowe Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada prawo spłaty zobowiązania po upływie co najmniej 12 miesięcy. Kredyty w rachunku m ujmowane są w wartości ich wykorzystania, a nie przyznania. Wszelkie koszty związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego są ujmowane miesięcznie w rachunku zysków i strat przez czas trwania umowy kredytowej. WILBO SA 10

Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług wykazywane są w kwocie wymagalnej do zapłaty. Leasing Leasing jest kwalifikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą całe korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Waluty obce Operacje gospodarcze występujące w trakcie roku obrotowego wyrażonych w walutach obcych, wycenia się po średnim kursie NBP ogłoszonym w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień uznania bądź obciążenia rachunku walutowego z tytułu otrzymania zapłaty od kontrahenta i dokonania zapłaty dostawcom. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych wartości przelicza się według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości netto, pomniejszone o podatek VAT, wszelkie upusty i rabaty. Odsetki uzyskane ujmowane są zasadą memoriałową i do momentu otrzymania zapłaty jednostka tworzy rezerwy aktualizacyjne. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składa się podatek z tytułu dochodu uzyskanego od osób prawnych oraz podatek odroczony. Podatek odroczony jest wyliczany, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości. Wartość bilansowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy. WILBO SA 11

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2012 DO 31.12.2012 (dane w tys. PLN) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota stan na 31.12.2012 stan na 31.12.2011 A k t y w a I. Aktywa trwałe 13188 31642 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 47 73 - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 13140 31513 3. Należności długoterminowe 3, 8 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 1 56 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 56 II. Aktywa obrotowe 20209 53915 1. Zapasy 6 9099 29002 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 10090 24191 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 10090 24191 3. Inwestycje krótkoterminowe 969 444 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 969 444 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 969 444 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 51 278 A k t y w a r a z e m 33397 85557 P a s y w a I. Kapitał własny 5171 35831 1. Kapitał zakładowy 12 16223 16223 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 4. Kapitał zapasowy 14 19555 47757 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 53 54 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 17-30660 -28203 WILBO SA 12

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 28 226 49 726 1. Rezerwy na zobowiązania 18 2241 1454 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 2241 1454 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2241 1454 2. Zobowiązania długoterminowe 19 0 2841 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 0 2841 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 23065 41271 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 22638 40795 3.3. Fundusze specjalne 427 476 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 2920 4160 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2920 4160 a) długoterminowe 2532 3726 b) krótkoterminowe 388 434 P a s y w a r a z e m 33397 85557 Pozycje pozabilansowe 31.12.2012 31.12.2011 1. Należności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe 3. Inne 4. Otwarte akredytywy 0 8175 WILBO SA 13

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 77659 147680 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 59711 99335 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 17948 48345 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 70712 122428 - od jednostek powiązanych 0 0 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 54318 81740 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 394 40 688 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 6 947 25 252 IV. Koszty sprzedaży 26 14 298 27 806 V. Koszty ogólnego zarządu 26 6 366 8 470 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -13 717-11 024 VII. Pozostałe przychody operacyjne 4 992 3 721 1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 2 218 60 2. Dotacje 1 236 715 3. Inne przychody operacyjne 27 1 538 2 946 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 18 574 9 588 1. Koszt sprzedanych środków trwałych 15 647 33 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 084 7 809 3. Inne koszty operacyjne 28 843 1 746 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -27 299-16 891 X. Przychody finansowe 29 362 2794 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 46 153 - od jednostek powiązanych 0 3. Zysk ze zbycia inwestycji 31 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 316 2641 XI. Koszty finansowe 30 3723 13695 1. Odsetki, w tym: 2765 1839 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 31 0 7199 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 958 4 657 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -30 660-27 792 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 32 2. Straty nadzwyczajne 33 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) -30 660-27 792 WILBO SA 14

XV. Podatek dochodowy 34 0 411 a) część bieżąca 0 411 b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych 36 wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) -30660-28203 XIX. Inne całkowite dochody 0 XX. Całkowite dochody netto ogółem (XVIII+XIX -30 660-28 203 WILBO SA 15

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 I. Zysk (strata) netto -30660-28203 II. Korekty razem 42647 31087 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 2249 3420 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 173 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1393 1562 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 13429-28 6. Zmiana stanu rezerw 787-710 7. Zmiana stanu zapasów 19903-3518 8. Zmiana stanu należności 15147 19993 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -9948 1445 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -959 1515 11. Inne korekty 473 7408 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 11987 2884 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1024 457 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 954 60 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 70 397 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 70 397 - zbycie aktywów finansowych 0 14 - dywidendy i udziały w zyskach - odsetki 70 166 C) -Inne wpływy inwestycyjne 0 217 II. Wydatki 0 320 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 320 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 1024 137 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1991 3304 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 2. Kredyty i pożyczki 1991 2000 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0 1304 WILBO SA 16

II. Wydatki 14477 6656 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 13183 4928 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 1 294 1 728 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -12 486-3 352 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 525-331 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 525-331 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 444 775 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 969 444 - o ograniczonej możliwości dysponowania 772 WILBO SA 17

Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 Kapitał własny na początek okresu 35831 64034 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 Kapitał własny na koniec okresu 35831 64034 Kapitał akcyjny na początek okresu 16223 16383 Zwiększenie - emisja akcji 0 0 Zmniejszenie 0 160 Kapitał akcyjny na koniec okresu 16223 16223 Udziały akcje własne na początek okresu (-) 0 0 Zwiększenie - skup akcji własnych 0 0 Zmniejszenie 0 0 Udziały akcje własne na koniec okresu 0 0 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na początek okresu 0-407 Zwiększenie Zmniejszenie 0 407 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na koniec okresu 0 0 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu 54 54 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie -zbycie środków trwałych 1 0 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na koniec okresu 53 54 Kapitał zapasowy na początek okresu 47757 53516 Zwiększenie 1 9070 z aktualizacji wyceny 1 Zmniejszenie pokrycie straty 28203 14829 Kapitał zapasowy na koniec okresu 19555 47757 Kapitały rezerwowe pozostałe na początek okresu 0 9317 Zwiększenie - przeniesienie wyniku z lat ch 0 0 przeniesienie wyniku z lat ch 0 0 przeniesienie z kapitału zapasowego 0 0 Zmniejszenie 0 9317 przeniesienie na kapitał zapasowy 0 9070 umorzenie akcji 0 247 Kapitały rezerwowe pozostałe na koniec okresu 0 0 Nierozliczony zysk z ego okresu -28203-14829 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 28203 14829 przeniesienie na kapitał zapasowy 28203 14829 przeniesienie na kapitał rezerwowy 0 0 Nierozliczony zysk z ego okresu na koniec okresu 0 0 Wynik finansowy bieżącego okresu -30660-28203 Kapitał własny na koniec okresu 5171 35831 WILBO SA 18

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne 47 73 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 47 73 WILBO SA 19

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne [razem] a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 4872 2935 4872 b) zwiększenia (z tytułu) 36 32 36 zakup i nakłady 36 32 36 z tyt. przekszt. MSR 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 38 32 38 -likwidacja 32 32 32 sprzedaż 6 6 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 4870 2935 4870 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4799 2935 4799 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 24 0 24 - bilansowa 29 0 29 - z tytułu przekształcenia MSR 0 - likwidacja -5 0-5 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 823 2 935 4 823 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 0 47 0 47

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 45 65 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: inne przekształcenie MSR 2 8 Wartości niematerialne i prawne razem 47 73 Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 13140 31513 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 325 2986 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8567 22867 - urządzenia techniczne i maszyny 3939 5235 - środki transportu 59 157 - inne środki trwałe 250 268 b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem 13140 31513

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 209 31 909 29 934 2 884 1 151 69 087 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 18 0 0 18 - leasing 0 0 0 0 0 0 - zakup i nakłady 0 0 18 0 0 18 z tyt. przekształcenia MSR 0 0 0 0 0 0 - nadwyżka nierozliczona - niezasadna - niedobór niezasadny c) zmniejszenia (z tytułu) 2884 20007 1415 397 7 24710 - likwidacja fizyczna i sprzedaż 2884 20007 1415 397 7 24710 - niedobór nierozliczony - zasadny d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 325 11902 28537 2487 1144 44395 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 223 9042 24535 2727 883 37410 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -223-5864 -128-299 11-6503 - bilansowa 27 907 1264 25 18 2241 z tyt. przekształcenia MSR 0 0 0 0 0 z tytułu likwidacji -250-6771 -1392-324 -7-8744 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 3178 24407 2429 894 30907 h) odpisy aktualizujące wartość na początek okresu 0-164 0-164 - zwiększenie -206-44 0-250 - zmniejszenie 49 17 0 66 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu -157-191 0 348 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 325 8 567 3 939 59 250 13 140

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 13 140 31 513 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - środki trwałe Środki trwałe bilansowe razem 13 140 31 513 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 1801 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 1 801 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 0 411 a) odniesionych na wynik finansowy 411 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 503 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 503 podatek od rezerw na koszty 503 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 914 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 914 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 0 0 a) odniesionych na wynik finansowy 0 0 b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 56 - pozostałe b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 56 Nota 6 ZAPASY a) materiały 3736 8915 b) półprodukty i produkty w toku 517 914 c) produkty gotowe 3944 7577 d) towary 902 11596 e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 9099 29002 Nota 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek 10090 24191 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9106 21778 - do 12 miesięcy 9106 21778 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 774 2180 - inne 210 233 - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem 10090 24191 c) odpisy aktualizujące wartość należności 6865 6969 Należności krótkoterminowe brutto, razem 16955 31160 WILBO SA 24

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 b) inne c) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 0 0 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 6969 1725 a) zwiększenia (z tytułu) 353 5518 - na należności budżetowe 0 0 - na należności sądowe 11 72 - na należności wątpliwe 342 5446 b) zmniejszenia (z tytułu) 457 274 - spłacone należności sądowe 78 0 - wykorzystane rezerwy na należności wątpliwe 379 274 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 6865 6969 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 11724 26570 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5231 4590 b1. jednostka/waluta 1000/Euro 1255 992 tys. zł 5131 4382 b2 jednostka/waluta 1000/USD 16 47 tys. zł 49 161 pozostałe waluty w tys. zł 51 47 Należności krótkoterminowe, razem 16955 31160 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 3259 11563 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 838 6283 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 10402 9428 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 14499 27274 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5393 5496 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 9106 21778 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 2678 2480 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 458 668 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1134 772 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 592 3873 WILBO SA 25

e) powyżej 1 roku 5540 1635 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 10402 9428 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 5393 5496 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5009 3932 Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - odsetki b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 969 444 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 969 444 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 969 444 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Wartość bilansowa, razem 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 916 494 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 53-50 b1. jednostka/waluta 1000/USD 0-27 tys. zł 1-92 b2 jednostka/waluta 1000/Euro 13 7 tys. zł 52 31 pozostałe waluty w tys. zł 0 11 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 969 444 WILBO SA 26

Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 51 278 - ubezpieczenia majątkowe 41 164 prowizje bankowe 0 63 - utrzymanie syst. Informatycznych 1 29 - remodeling 0 0 - inne 9 22 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 51 278 Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11739 39942 b) utworzony ustawowo 1296 1296 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 6480 6480 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 40 39 - z przeniesienia z aktualizacji wyceny 40 39 Kapitał zapasowy, razem 19555 47757 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 53 54 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: - z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 53 54 Nota 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) - skup akcji własnych 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 0 0 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 1454 2164 - koszty handlowe 750 2164 - koszty restrukturyzacji 704 b) zwiększenia (z tytułu) 9809 25166 koszty handlowe 7375 22219 koszty restrukturyzacji 60 2839 odsetki od kredytu i zobowiązań 2374 108 c) wykorzystanie (z tytułu 9022 25876 - koszty handlowe 7642 23665 - koszty restrukturyzacji 560 2136 WILBO SA 27

- odsetki od kredytu i zobowiązań 820 75 e) stan na koniec okresu 2241 1454 Nota 19 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 0 2841 - kredyty i pożyczki 0 2841 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: IV transza zapłaty za spółkę zależną Zobowiązania długoterminowe, razem 0 2841 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat 0 2841 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 0 2841 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 2841 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 0 2841 WILBO SA 28

Nota 20 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 22638 40795 - kredyty i pożyczki, w tym: 4705 13056 - długoterminowe w okresie spłaty 0 1655 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13943 25645 - do 12 miesięcy 13943 25645 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3015 1259 - z tytułu wynagrodzeń 937 804 - inne (wg rodzaju) 38 31 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 427 476 - fundusz socjalny 427 476 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 23065 41271 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała do pożyczki wg umowy spłaty Tys. PLN waluta Tys. PLN waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty BGŻ Warszawa 2 000 PLN 348 PLN Wibor + marża 16-07-2012 BGŻ Warszawa 8000 PLN 3531 PLN Wibor + marża 16-07-2012 BGŻ Warszawa 1990 PLN 826 PLN Wibor +marża 16-07-2012 Zabezpieczenia - kredyt inwestycyjny. 1. Hipoteka zwykła w kwocie 8 000 000,00 PLN oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 4 000 000,00 PLN na nieruchomości zabudowanej położonej w Gdyni przy ul. Przemysłowej 8, ujawniona w księdze wieczystej o numerze KW GD1Y/00013424/0; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 2. Pełnomocnictwo do rachunków kredytobiorcy w BGŻ S.A. 3. Weksel własny in blanco kredytobiorcy. 4. Przelew wierzytelności w kwocie 5 000 000,00 PLN z tytułu solidarnego zobowiązania Proryb Sp. z o.o. i Insel AG wobec Wilbo S.A. 5. Hipoteka łączna o sumie 10 000 000,00 PLN na nieruchomościach położonych w Gdyni przy ul. Hutniczej 22 stanowiących do dnia 02 października u własność kredytobiorcy, ujawnione w następujących księgach wieczystych, prowadzących przez Sąd Rejonowy w Gdyni: KW GD1Y/00008715/9; KW GD1Y/00019594/4; KW GD1Y/00025071/7; KW GD1Y/00033045/5; KW GD1Y/00037698/5; KW GD1Y/00037699/2; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 6. Cesja cicha należności od kontrahentów do łącznej kwoty 4 000 000,00 PLN miesięcznie, odstępstwo w zakresie blokowania środków pieniężnych. 7. Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym znaku towarowego NEPTUN. 8. Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym znaku towarowego DAL PESCA. WILBO SA 29

9. Pełnomocnictwa do rachunków Wilbo S.A. w innych bankach. 10. Zastaw na zapasach w kwocie 2000000,00 PLN zlokalizowanych w magazynach w Gdyni przy ul. Przemysłowej 8 oraz Hutniczej 22. Zabezpieczenia - kredyt w rachunku m. 1. Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 000 000,00 PLN na nieruchomości gruntowej zabudowanej, zlokalizowanej w Gdyni przy ul. Przemysłowej 8, ujawnionej w księdze wieczystej o numerze KW GD1Y/00013424/0; cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości przyjętej na zabezpieczenie. 2. Weksel własny in blanco kredytobiorcy. 3. Hipoteka łączna o sumie 10 000 000,00 PLN na nieruchomościach położonych w Gdyni przy ul. Hutniczej 22 stanowiących do dnia 02 października u własność kredytobiorcy, ujawnionych w następujących księgach wieczystych, prowadzących przez Sąd Rejonowy w Gdyni: KW GD1Y/00008715/9; KW GD1Y/00019594/4; KW GD1Y/00025071/7; KW GD1Y/00033045/5; KW GD1Y/00037698/5; KW GD1Y/00037699/2; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 4. Cesja cicha należności od kontrahentów do łącznej kwoty 4 000 000,00 PLN miesięcznie odstępstwo w zakresie blokowania środków pieniężnych. 5. Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym znaku towarowego NEPTUN. 6. Pełnomocnictwa do rachunków Wilbo S.A. w innych bankach. 7. Zastaw na zapasach kwocie 2 000 000,00 PLN zlokalizowanych w magazynach w Gdyni przy ul. Przemysłowej 8 oraz Hutniczej 22. Zabezpieczenia - limit na akredytywy. 1. Hipoteka o sumie 2 500 000,00 USD na nieruchomości gruntowej zabudowanej, zlokalizowanej w Gdyni przy ul. Przemysłowej 8, ujawnionej w księdze wieczystej o numerze KW GD1Y/00013424/0; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 2. Hipoteka łączna o sumie 3 300 000,00 USD na nieruchomościach położonych w Gdyni przy ul. Hutniczej 22 stanowiących do dnia 02 października u własność kredytobiorcy opisanych w następujących księgach wieczystych, prowadzących przez Sąd Rejonowy w Gdyni: KW GD1Y/00008715/9; KW GD1Y/00019594/4; KW GD1Y/00025071/7; KW GD1Y/00033045/5; KW GD1Y/00037698/5; KW GD1Y/00037699/2; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 3. Zastaw na zapasach do kwoty 2 000 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. 4. Pełnomocnictwo do rachunków kredytobiorcy w BGŻ S.A. 5. Cesja cicha należności od kontrahentów do łącznej kwoty 4 000 000,00 PLN miesięcznie 6. Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym znaku towarowego NEPTUN. 7. Pełnomocnictwa do rachunków Wilbo S.A. w innych bankach. WILBO SA 30

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie 21 434 36 884 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1631 4387 b1. jednostka/waluta 1000/USD 32 551 tys. zł 99 1882 b2 jednostka/waluta 1000/Euro 334 556 tys. Zł 1367 2454 pozostałe waluty w tys. zł 165 51 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 23 065 41 271 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 2920 4160 - długoterminowe 2532 3726 - rozliczenie dotacji unijnych 2532 3726 - krótkoterminowe (wg tytułów) 388 434 a) rozliczenie dotacji unijnych 388 430 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2920 4160 Nota 24 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - konserwy rybne 48957 77404 - ryba mrożona, owoce morza 10158 21020 - usługi 596 911 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 59711 99335 - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 34603 72784 - konserwy rybne 29525 58016 - ryba mrożona, owoce morza 4481 13889 -usługi 597 879 b) eksport 25108 26551 - konserwy rybne 19432 19388 - ryba mrożona, owoce morza 5677 7131 - usługi -1 32 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 59711 99335 - w tym: od jednostek powiązanych WILBO SA 31

Nota 25 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towary handlowe 17880 48284 - sprzedaż detaliczna 68 61 - w tym od jednostek powiązanych 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 17948 48345 - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 17787 47978 - towary handlowe, 17719 44196 - detal 68 61 w tym od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport 161 367 - towary handlowe, ryby i owoce morza 161 367 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 17948 48345 - w tym: od jednostek powiązanych WILBO SA 32

Nota 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja 2249 3420 b) zużycie materiałów i energii 41766 65451 c) usługi obce 7432 17133 d) podatki i opłaty 700 750 e) wynagrodzenia 12923 16747 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2236 3245 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 3418 4943 - podróże służbowe 102 266 - reklama i reprezentacja 1267 3569 - inne 219 588 - ubezpieczenia majątku 210 318 - koszty n.k.u.p. 1566 127 - PEFRON 54 75 Koszty według rodzaju, razem 70724 111689 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 4258 6327 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -14298-27806 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6366-8470 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 54318 81740 Nota 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1301 1376 - sądowe należności 332 93 - aktualizacja wartości zapasów 0 766 - aktualizacja wartości majątek trwały 969 517 b) pozostałe, w tym: 237 1570 - ujawnione nadwyżki 0 71 - nadwyżki magazynowe 170 283 - odzyskane reklamacje i inne 67 1168 - odszkodowania za szkodę 0 48 Inne przychody operacyjne, razem 1538 2946 Nota 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) - na należności wątpliwe - majątek obrotowy b) pozostałe, w tym: 843 1746 - koszty zastępstwa procesowego 0 25 - niedobory magazynowe i remanenty 77 195 - darowizny 34 71 - inne 80 197 - koszty nie będące kosztem uzyskania przychodu 652 1258 Inne koszty operacyjne, razem 843 1746 WILBO SA 33