INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat) Fundacji Uniwersytetu Warszawskiego za 2007 rok 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny ( w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce ( omówienie według pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat); a) wartości niematerialne i prawne na dzień bilansowy nie występują b) inwestycje rozpoczęte wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w cenie nabycia c) finansowy majątek trwały udziały w Spółce Inwestycje i Eksploatacja Nieruchomości ZBBUW Sp. z o. o o wartości 25 500,- zł. oraz akcje w Centrum Bankowo Finansowym Nowy Świat S.A. o łącznej wartości 900 000,- zł. - wyceniono według cen nabycia. d) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w wartości netto. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane metodą liniową, przez okres ich ekonomicznego użytkowania, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z wykazu stanowiącego załącznik nr 1 do ustawy o podatku dochodowego od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku / z późniejszymi zmianami/. e) należności wykazano w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty. Należności wątpliwe na które należałoby utworzyć rezerwy nie występują, f) środki pieniężne krajowe i fundusz statutowy wykazano w bilansie wg. wartości nominalnej, g) środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień bilansowy po średnim kursie dla danej waluty obcej ustalonej przez Prezesa NBP, h) zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazano w bilansie po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP, i) pozostałe pasywa według wartości nominalnej, j) ewidencja kosztów prowadzona jest w zespole 5 w rozbiciu na koszty realizacji zadań statutowych i koszty administracyjne, 2. Zmian metod księgowości, wyceny składników majątkowych jak również sposobu sporządzania sprawozdania finansowego nie dokonywano w ciągu roku 2006r. 3. W 2007 roku nastąpiły zmiany wartości majątku trwałego i tak: 1
a) majątek trwały - wartość początkowa przedstawia poniższa tabela Wyszczególnienie Stan na 01.01.2007r. Środki trwałe 17 915,00 w tym: -grupa IV-VI 17 915,00 Wartość brutto zakupy 19 141,80 Zmniejszenia Stan na 31.12.2007r. 37 056,80 17 915,00 -grupa VII -grupa VIII 0,00 19 141,80 19 141,80 Finansowy majątek trwały 925 500,00 925 500,00 Środki trwałe w budowie 8 813 140,89 8 414 065,38 17 227 206,27 Zaliczki na inwestycje 0,00 0,00 Wartości niemat. i prawne 0,00 0,00 Ogółem 9 756 555,89 8 433 207,18 18 189 763,07 b) umorzenia majątku trwałego Wyszczególnienie Stan na 01.01.2007r. Amortyzacja 2007r. Zmniejszenia Stan na 31.12.2007r. Wartość netto na 31.12.2007. Umorzenie środków trw. -grupa IV-VI 13 603,70 13 603,70 4 971,52 3 695,40 18 575,22 17 299,10 18 481,58 615,90 - grupa VII -grupa VIII 0,00 1 276,12 1 276,12 17 865,68 Umorzenie majątk. finans. 0,00 0,00 Umorzenie wartości niemat. 0,00 0,00 Ogółem 13 603,70 4 971,52 18 575,22 18 481,58 4. Należności długoterminowe na dzień bilansowy nie występują. 5. Wykazane w bilansie długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 5 641 390,44 zł dotyczą poniesionych nakładów inwestycyjnych na realizację Kompleksu BUW, które zostaną rozliczone z wpłat z czynszów z powierzchni komercyjnej w Kompleksie BUW w latach przyszłych 2
6. Należności na dzień 31.12.2007r. wynoszą 724,83 i zostały rozliczone i wyjaśnione w 2008r. 7. Stan środków pieniężnych na 31.12.2007r. wynosił: 2 863 663,23 zł. - rachunki bankowe bieżące 2 235 929,43 zł. - lokaty terminowe 339 898,00 zł. - rachunek dewizowy bieżący /19,71 USD/ 47,99 zł. - rachunek dewizowy lokata roczna (118 188,01 USD) 287 787,81 zł. 8. Pozostałe aktywa finansowe na 31.12.2007r. wyniosły: 7 346 030,91 zł. Fundacja na dzień bilansowy posiada prawa do instrumentów finansowych : a) obligacje Rokita S.A 0107 zakupione w dniu 10 października 2007r. o wartości zakupu 1 283 656,40,- zł. i wartości wykupu na dzień 08. 01.2008r.. 1 300 000,- zł. b) obligacje Rokita S.A. 0113 zakupione w dniu 15 listopada 2007r. o wartości zakupu 990 218,-zł. i wartości wykupu na dzień 22.01 2008r. 1 000 000,- zł. c) obligacje Rail 0040 zakupione w dniu 15 listopada 2007r. o wartości zakupu 2 245 347,80 zł. i wartości wykupu na dzień 29.01.2008r. 2 2700 000,- zł. d) Obligacje BPHL 288 zakupione w dniu 18 grudnia 2007r. o wartości zakupu 794 658,40 zł i wartości wykupu na dzień 31.01.2008r. 800 000,- zł e) Weksle Dolna Odra 285 zakupione w dniu 11 grudnia 2008r. o wartości zakupu 1 990 958,- zł i wartości wykupu na dzień 10.01.08r. 2 000 000,- zł Łączna wartość instrumentów finansowych wynosi 7 304 838,60 zł. plus dyskonto wycena bilansowa na 31.12.2006r. 41 192,31,- zł. = 7 346 030,91 zł. 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2007r. nie występują. 10. Fundusz statutowy Fundacji U.W. wynosi 50,-zł. i nie uległ zmianie w ciągu 2007r. 11. Zobowiązania krótkoterminowe bieżące wykazane w bilansie na dzień 31.12. 2007r. o przewidywanym okresie spłaty do 1 roku dotyczy następujących tytułów: a) z tytułu usług obcych 802 692,18 zł. b) kaucje gwarancyjne, 200 036,60 zł. c) depozyt p. M. Jastrzębska 23 630,59 zł. d) rozliczenia z U.W. tytułu podatku VAT od czynszów 47 689,09 zł. e) podatek dochodowy od osób fizycznych 5 101,00 zł. f) podatek dochodowy od osób prawnych 361,00 zł. g) rozrachunki z tytułu wynagrodzeń bezosobowych 1 903,82 zł. -------------------------------------------------------------------------------------------------------- Ogółem zobowiązania 1 081 414,28 zł. 13. Struktura zrealizowanych przychodów; 1. Darowizny otrzymane z C.B.F 4 200 000,00 2. Pozostałe darowizny i dotacje 247 042,86 3
3. Uzyskane dotacje 440 770,41 4. Przych. finans. /dodatnie różnice kurs. wycena kredytu inwest./ 61 465,59 5. Przychody finansowe (odsetki bankowe / 122 651,20 6. Pozostałe przychody finansowe ( bony skarbowych ) 63 329 154,75 7. Dywidenda CBF 55 950,00 8. Pozostałe przychody (dyskonto bonów.) 41 192,31 9. Pozostałe przychody Razem przychody 68 498 227,12 14. Informacja o kosztach związanych z realizacją zadań statutowych; 1. Stypendia naukowe 13 340,00 2. Koszty finansowania prac naukowo badawczych 7 790,54 3. Koszty rozwoju bazy socjalnej i materialnej U. W. 19 065,18 4. Koszty wyposażenia stacji badawczych 6 582,00 4. Koszty finansowania działal. naukowej jednostek organizacyjnych U.W. konferencje, sympozja itp. 816 158,44 5. Remonty w kompleksie BUW 50 001,61 Razem koszty realizacji zadań statutowych 912 937,77 15. Struktura kosztów administracyjnych; 1. Zużycie materiałów 9 944,33 2. Usługi obce 78 030,14 3. Podatki i opłaty 331,00 4. Wynagrodzenia 7 900,00 4. Amortyzacja 4 971,52 5. Koszty reprezentacji i reklamy 1 899,88 6. Pozostałe koszty 889,70 Razem koszty administracyjne 103 966,57 16. Struktura pozostałe koszty operacyjne i finansowe. 1. Koszt zakupu bonów handlowych (weksli) 62 954 502,36 2. Ujemne różnice kursowe i inne 55 867,93 3. Odsetki od spłaty kredytu 182 276,58 Razem koszty administracyjne 63 192 646,87 W rachunku zysków i strat wykazano wynik ( zysk) na papierach wartościowych /dyskonto obligacji i weksli/ w kwocie 415 844,70 zł. oraz per saldo ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przychodów wysokości 5 597,66zł. 4
17. Nadwyżek przychodów nad kosztami za rok 2007 w wysokości 4 288 314,91zł. zostanie w całości przeznaczony na realizację celów statutowych Fundacji. 18. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej. 19. Członkowie Zarządu Fundacji Uniwersytetu Warszawskiego nie pobierają wynagrodzeń ani nagród. 20. Fundacja U.W. nie zatrudnia pracowników etatowych. 21. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto: 1.1. Wynik finansowy brutto 4 288 675,91 1.2. Korekta przychodów 4 686 666,52 wpłaty z tytułu czynszów w 2007 roku +3 782 823,92 art. 12 ust. 1 pkt 1 ustawy j. w. z dnia 15 lutego 1992 roku różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2006 roku zrealizowane w 2007 roku + 884 308,37 art. 12 ust. 2 i ust. 2a ustawy j. w. odsetki naliczone -41 192,31 art. 12 ust. 4 pkt 2 ustawy j. w. odsetki naliczone w 2006 roku, uregulowane w 2007 roku +60 726,54 art. 12 ust. 4 pkt 2 ustawy j. w. 1.3. Korekta kosztów -188 516,18 różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2007 roku -51 086,64 art. 15 ust. 1 i ust. 4 ustawy j. w. różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2006 roku zrealizowane w 2007 roku 182 243,88 art. 15 ust. 1 i ust. 4 ustawy j. w. nie wypłacone wynagrodzenia - 2 100,00 art. 16 ust. 1 pkt 57 ustawy j. w. odsetki naliczone w 2006 roku, zapłacone w 2007 roku 125 096,87 art. 16 ust. 1 pkt 11 ustawy j. w. Koszty pokryte dotacjami na działalność statutową - 440 770,41 art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy j. w. Wydatki reprezentacyjne - 1 899,88 art. 16 ust. 1 pkt 28 ustawy j. w. 1.4. Dochód 9 163 858,61 art. 7 ust 2 ustawy j. w. 5
1.5. Dochód wolny od podatku 9 161 958,73 Dochody na cele działalności statutowej w zakresie nauki 9 161 958,73 art.17 ust. 1 pkt 4 ustawy j. w. 1.6. Podstawa opodatkowania 1 900,00 art. 18 ust.1 ustawy j. w. 1.7. Należny podatek 361,00 Warszawa, dn. 30. 03. 2008 r. 6