Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2017 30.09.2017 roku
Spis zawartości I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 3 II. Bilans na dzień 30 września 2017 roku... 6 III. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 30 września 2017... 10 IV. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.... 12 V. Zestawienie zmian w kapitale własnym... 14 VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia... 16 Strona 2 z 23
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe Huckleberry Games Spółka Akcyjna 2. Siedziba i adres Siedziba spółki: Poznań. Adres: ul. Grunwaldzka 43/3, 60-784 Poznań 3. Organ prowadzący rejestr Emitent powstał w wyniku przekształcenia Huckleberry Studio sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (KRS: 0000544789). Uchwała Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Huckleberry Studio sp. z o.o. w sprawie przekształcenia, obejmująca m.in. zgodę na treść Statutu Emitenta, została podjęta w dniu 17 grudnia 2015 roku (akt notarialny z dnia 17 grudnia 2015 roku, sporządzony przed notariuszem Piotrem Glanowskim, prowadzącym Kancelarię Notarialną w Poznaniu przy ulicy 23 Lutego 21/3, Repertorium A nr 5129/2015). Statut Spółki został przyjęty w formie aktu notarialnego z dnia 17 grudnia 2015 roku sporządzonego przed notariuszem Piotrem Glanowskim, prowadzącym Kancelarię Notarialną w Poznaniu przy ulicy 23 Lutego 21/3, Repertorium A nr 5133/2015). Sądem rejestrowym, który wydał postanowienie o wpisie Emitenta do właściwego rejestru w dniu 16 lutego 2016 roku, jest Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS: 0000601842). Spółce zostały nadane numery: NIP 7831722923, REGON 360823702. 4. Podstawowy przedmiot działalności Podstawowy przedmiot działalności spółki według PKD: 58.21.Z działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. 5. Czas trwania spółki Czas trwania działalności Huckleberry Games S.A jest nieograniczony. 6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu, że działalność jednostki będzie kontynuowana Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w następnym okresie. Strona 3 z 23
8. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości A. Określenie roku obrotowego Spółka przyjęła za rok obrotowy rok kalendarzowy trwający od 01.01.2017 do 31.12.2017. Niniejsze sprawozdanie obejmuje III kwartał przyjętego roku obrotowego. B. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów a) Wartości niematerialne i prawne Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych wartości niematerialnych i prawnych, spółka przyjęła następujące progi wartościowe: cena nabycia aktywów do 3.500,00 zł cena nabycia aktywów powyżej 3.500,00 zł Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej do 3.500,00 zł spółka wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania dokonywany jest jednorazowy odpis amortyzacyjny zarówno dla potrzeb bilansowych jak i podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł spółka wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane metodą liniową według wykazu stawek amortyzacyjnych, określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. b) Środki trwałe Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych środków trwałych, spółka przyjęła następujące progi wartościowe: cena nabycia aktywów poniżej 1.500,00 zł cena nabycia aktywów od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł cena nabycia aktywów powyżej 3.500,00 zł Nabyte środki trwałe o wartości początkowej poniżej 1.500,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe o wartości początkowej od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł spółka wprowadza do ewidencji środków trwałych. W momencie oddania do używania dokonywany jest jednorazowy odpis amortyzacyjny zarówno dla potrzeb bilansowych jak i podatkowych. Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł spółka wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Środki trwałe są amortyzowane metodą liniową według wykazu stawek amortyzacyjnych, określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Strona 4 z 23
c) Pomiar wyniku finansowego Spółka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. d) Odroczony podatek dochodowy Spółka zrezygnowała z ustalania odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów zawarte są w Polityce Rachunkowości Spółki. Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 5 z 23
II. Bilans na dzień 30 września 2017 roku AKTYWA 01.01-30.09.2017 01.01-30.09.2016 A. Aktywa trwałe 1 325 584,79 686 577,50 I. Wartości niematerialne i prawne 1 285 242,66 670 301,56 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1285242,66 670 301,56 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 40 342,13 16 275,94 1. Środki trwałe 40 342,13 16 275,94 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 40 342,13 16 275,94 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 1 001 590,80 73 052,84 Strona 6 z 23
I. Zapasy 0,00 2 889,70 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 2 889,70 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 128 245,04 34 218,72 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 128 245,04 34 218,72 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 6 466,86 - do 12 miesięcy 6 466,86 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 65 236,10 21 908,86 c) inne 63 008,94 5 843,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 873 345,76 15 865,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 873 345,76 15 865,79 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 873 345,76 15 865,79 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 373 475,76 15 865,79 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 499 870,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 20 078,63 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 2 327 175,59 759 630,34 Strona 7 z 23
PASYWA 01.01-30.09.2017 01-01-30.09.2016 A. Kapitał (fundusz) własny 2 291 736,60 632 211,65 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 112 243,90 102 000,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 2 492 500,79 602 500,00 Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną akcji 1 890 000,79 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -157 393,59-112 480,27 VI. Zysk (strata) netto -155 614,50 40 191,92 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 438,99 127 418,69 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 35 438,99 127 418,69 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 35 438,99 127 418,69 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 952,89 10 382,77 - do 12 miesięcy 14 952,89 10 382,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 Strona 8 z 23
e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 12 908,03 9 081,00 h) z tytułu wynagrodzeń 7 578,07 1 454,92 i) inne 106 500,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 2 327 175,59 759 630,34 Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 9 z 23
III. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 30 września 2017 Pozycja 01.01-01.07-01.01-01.07-30.09.2017 30.09.2017 30.09.2016 30.09.2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z 110 323,50 22 700,90 131 604,14 0,00 nimi, w tym: - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży usług 110 323,50 22 700,90 131 604,14 0,00 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 294 547,50 137 413,70 124 843,07 61 455,62 I. Amortyzacja 12 269,26 3 529,10 8 360,06 3 328,36 II. Zużycie materiałów i energii 26 794,14 8 543,38 17 361,10 3 251,13 III. Usługi obce 185 081,57 99 995,38 84 151,25 50 765,11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 4 295,35 1 654,38 3 973,57 1 031,02 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 37 595,28 15 608,56 9 000,00 3 000,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 281,04 3 686,17 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 21 230,86 4 396,73 1 997,09 80,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -184 224,00-114 712,80 6 761,07-61 455,62 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 656,40 10 655,68 34 213,40 0,09 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 10 656,40 10 655,68 34 213,40 0,09 E. Pozostałe koszty operacyjne 3 658,58 3 658,24 0,48 0,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 3 658,58 3 658,24 0,48 0,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -177 226,18-107 715,36 40 973,99-61 455,53 G. Przychody finansowe 24 780,00 6 640,00 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych Strona 10 z 23
III. Zysk z tytułu rozchodów aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 24 780,00 6 640,00 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 3 168,32 250,21 782,07 225,32 I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 400,00 0,00 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 3 168,32 250,21 382,07 225,32 I. Zysk (strata) brutto -155 614,50-101 325,57 40 191,92-61 680,85 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 1 580,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto -155 614,50-101 325,57 38 611,92-61 680,85 Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 11 z 23
IV. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01-30.09.2017 01.07.- 30.09.2017 01.01-30.09.2016 01.07-30.09.2016 I. Zysk (strata) netto -155 614,50-101 325,57 38 611,92-61 680,85 II. Korekty razem -73 606,00-42 132,43-27 916,16-16 125,35 1. Amortyzacja 12 269,26 3 529,10 8 360,06 3 328,36 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 168,32 250,21 382,07 225,32 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -24 780,00-6 640,00 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 3 658,24 3 658,24 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -7 00 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności -67 589,27-41 961,20-11 808,90-2 775,27 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 390,90-1 267,78 19 432,16 19 162,87 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 276,55 299,00-19 761,55-19 779,63 10. Inne korekty 0,00 0,00-24 520,00-16 287,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -229 220,50-143 458,00 10 695,76-77 806,20 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 218 680,00 825 080,00 256 500,00 86 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 218 680,00 825 080,00 256 500,00 86 500,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 1 218 680,00 825 080,00 256 500,00 86 500,00 - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 1 218 680,00 825 080,00 256 500,00 86 500,00 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 212 835,62 637 057,62 288 330,12 119 536,31 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 742,47 14 335,37 16 344,01 8 207,94 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 489 323,15 128 952,25 271 986,11 111 328,37 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 693 770,00 493 770,00 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -994 155,62 188 022,38-31 830,12-33 036,31 Strona 12 z 23
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 60 000,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 60 000,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 168,32 250,21 60 382,07 60 225,32 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 60 000,00 60 000,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 3 168,32 250,21 382,07 225,32 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 168,32-250,21-382,07-60 225,32 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 226 544,44 44 314,17-21 516,43-171 067,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 226 544,44 44 314,17-21 516,43-171 067,83 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 600 020,20 329 161,59 37 382,22 186 933,62 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 373 475,76 373 475,76 15 865,79 15 865,79 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 13 z 23
V. Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie 01.01-30.09.2017 01.07-30.09.2017 01.01-30.09.2016 01.07.- 30.09.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 447 351,10 2 393 062,17 592 019,73 683 679,50 -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych I. a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 112 243,90 2 393 062,17 592 019,73 683 679,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 112 243,90 112 243,90 102 000,00 102 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 112 243,90 112 243,90 102 000,00 102 000,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2 492 500,79 2 492 500,79 602 500,00 602 500,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - dopłat b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 492 500,79 2 492 500,79 602 500,00 602 500,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu- zmiany przyjętych zasad polityki rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -157 393,59-157 393,59-112 480,27-112 480,27 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strona 14 z 23
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -157 393,59-157 393,59-112 480,27-112 480,27 - korekty błędów podstawowych 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -157 393,59-157 393,59-112 480,27-112 480,27 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -157 393,59-157 393,59-112 480,27-112 480,27 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -157 393,59-157 393,59-112 480,27-112 480,27 6. Wynik netto -155 614,50-101 325,57 38 611,92-61 680,85 a) zysk netto 0,00 38 611,92 0,00 b) strata netto 155 614,50 101 325,57 0,00 61 680,85 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 291 736,60 2 291 736,60 630 631,65 630 631,65 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 291 736,60 2 291 736,60 630 631,65 630 631,65 Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 15 z 23
aktualizacja nakłady przemieszczenia zbycie likwidacja inne Sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2017 30.09.2017 VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Objaśnienia do bilansu A. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych a) Specyfikacja wartości niematerialnych i prawnych Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych Nazwa grupy składników aktywów Wartość brutto na początek okresu 01.01.2017 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość brutto na koniec okresu 30.09.2017 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne w budowie 795 919,51 0,00 489 323,15 0,00 489 323,15 1 285 242,66 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Umorzenie amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych Nazwa grupy składników aktywów Stan umorzenia na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan umorzenia na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Spółka wytwarza we własnym zakresie grę komputerową Edengrad. Nakłady ponoszone na grę tzn. koszty wynagrodzeń dla programistów, koszty zakupu usług dotyczących bezpośrednio wytworzenia gry zakwalifikowane zostały jako usługi niematerialne i prawne w budowie. Strona 16 z 23
aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2017 30.09.2017 b) Specyfikacja środków trwałych Zmiany stanu wartości środków trwałych Nazwa grupy składników aktywów Wartość brutto na początek okresu 01.01.2017 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość brutto na koniec okresu 30.09.2017 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00 Budynki, lokale i spółdzielcze prawa do lokalu oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 40 292,64 0,00 29 742,47 0,00 29 742,47 9 755,28 0,00 0,00 0,00 60 279,83 Środki transportu 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 Nazwa grupy składników aktywów Umorzenie amortyzacja wartości środków trwałych Stan umorzenia na początek okresu 01.01.2017 Zwiększenia Zmniejszenia Stan umorzenia na koniec okresu 30.06.2017 Wartość netto na początek okresu 01.01.2017 Wartość netto na koniec okresu 30.09.2017 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00 Budynki, lokale i spółdzielcze prawa do lokalu oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 13 765,48 12 269,26 6 097,04 19 937,70 26 527,16 40 342,13 Środki transportu 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 00,00 c) Specyfikacja pozostałych rzeczowych aktywów trwałych Nazwa grupy składników aktywów Wartość na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Strona 17 z 23
B. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nazwa grupy składników aktywów Wartość na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu Grunty własne Grunty użytkowanie wieczyście C. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym leasingu Wyszczególnienie Stan na początek III kwartału roku obrotowego Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia (zł) Stan na koniec III kwartału roku obrotowego Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i spółdzielcze prawa do lokalu oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Nie wystąpiły. D. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli E. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych F. Specyfikacja kapitałów zapasowych i rezerwowych Wyszczególnienie Specyfikacja kapitałów innych niż zakładowy Wartość na początek okresu 01.01.2017 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu 30.09.2017 Kapitał zapasowy, w tym 2 492 500,79 0,00 0,00 2 492 500,79 nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną 1 890 000,79 0,00 0,00 1 890 000,79 Kapitał rezerwowy 602500,00 0,00 0,00 602500,00 Strona 18 z 23
G. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek okresu, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Specyfikacja rezerw Wyszczególnienie Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne RAZEM Wartość na początek okresu 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenie 0,00 0,00 0,00 Wartość na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 H. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystania, rozwiązania i stanu na koniec roku obrotowego. Spółka nie posiada żadnych należności długoterminowych. Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe RAZEM Wartość na początek okresu 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 Wartość na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 I. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty. Spółka nie posiada żadnych zobowiązań długoterminowych. Podział zobowiązań długoterminowych Wyszczególnienie Do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Wobec jednostek powiązanych 0,00 Wobec pozostałych jednostek 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) inne 0,00 Strona 19 z 23
J. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Wyszczególnienie Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych Krótkoterminowe rozliczenia kosztów czynne Długoterminowe rozliczenia kosztów czynne Krótkoterminowe rozliczenia kosztów bierne Długoterminowe rozliczenia kosztów bierne Wartość na początek okresu 01.01.2017 276,55 0,00 7 000,00 0,00 Zwiększenia 2 093,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 2 369, 55 0,00 7000,00 0,00 Wartość na koniec okresu 30.09.2017 K. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki L.p. Zabezpieczenie Zobowiązanie Kwota 1. - - 0,00 2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat A. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży struktura rzeczowa L.p. Wyszczególnienie Wartość w okresie od 1.01.2017 do 30.09.2017 1. Przychody ze sprzedaży usług podstawowych 110 323,50 2. Przychody ze sprzedaży usług pozostałych 0,00 Przychody netto ze sprzedaży struktura terytorialna L.p. Wyszczególnienie Wartość w okresie od 01.01.2017 do 30.09.2017 1. Kraj 0,00 2. Zagranica 110 323,50 B. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe Nie wystąpiły. Nie wystąpiły. C. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nie dotyczy. D. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Strona 20 z 23
E. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Lp. Nazwa Dane za III kwartał 2017 r. 1 Wynik finansowy (zysk/strata) brutto - 155 614,50 2 Przychody podatkowe nieujęte w księgach lub ujęte w księgach, ale niewpływające na wynik brutto 0,00 3 Przychody wpływające na wynik brutto, przejściowo nie wliczane do podstawy opodatkowania 8 350,00 3 Koszty i straty wpływające na wynik brutto, niestanowiące trwale kosztu uzyskania przychodu 8 941,36 4 Koszty i straty wpływające na wynik brutto, niestanowiące przejściowo kosztu uzyskania przychodu 7 690,90 5 Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, niewpływające na wynik brutto roku obrotowego 0,00 7 Dochód (strata) podatkowa -147 332,24 8 Darowizny uznane podatkowo 0,00 9 Część straty podatkowej z lat ubiegłych 0,00 10 Inne korekty 0,00 11 Podstawa opodatkowania 0,00 12 Podatek dochodowy za rok obrotowy 0,00 F. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych Nie dotyczy, gdyż firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. G. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania Nie dotyczy. 3. Struktura środków pieniężnych L.p. Wyszczególnienie Stan na dzień 30.09.2017 r. 1. Środki pieniężne w kasie 0,00 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 373 475,76 4. Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych A. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Nie dotyczy Nie wystąpiły. B. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Strona 21 z 23
C. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Zatrudnienie Spółka zatrudniała w okresie objętym sprawozdaniem 2 pracowników. Praca programistów jest wykonywana na podstawie zawartych z nimi umów o dzieło z przeniesieniem praw autorskich. Przeciętnie w miesiącu było zawieranych i wykonywanych 8 umów. D. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconym lub należnym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych za okres sporządzenia sprawozdania Wynagrodzenie z tytułu pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu wypłacone za okres od 1 stycznia 2017 r do 30 września 2017 r wynosiło 5 000,00 zł brutto. W III kwartale zostało wypłacone wynagrodzenie dla Prezesa Zarządu w wysokości 1 000,00 zł brutto. Nie wystąpiły wypłaty z zysku oraz inne wynagrodzenia osób zarządzających spółką. E. Informacja o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu pożyczek. 5. Objaśnienie niektórych zdarzeń szczególnych Nie wystąpiły. A. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym I kwartału roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty Nie wystąpiły. B. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym C. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym Nie wystąpiły. Strona 22 z 23
D. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedni ze sprawozdaniem za rok obrotowy Nie dotyczy. 6. Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej Nie dotyczy jednostka nie należy do grupy kapitałowej. 7. Informacje o połączeniu spółek W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem. 8. Poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności Nie wystąpiły. 9. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki W roku 2017 Spółka rozpoczęła sprzedaż gry komputerowej wyprodukowanej w latach ubiegłych. Premiera Gry Edengrad odbyła się w kwietniu 2017 r. Sporządzono dnia 13 listopada 2017 roku. Strona 23 z 23