Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Intensywne szkolenie z nowości w podatku VAT od lipca 2018 r. Split Payment, należyta staranność w transakcjach z kontrahentem i inne istotne zmiany. (1 lub 2 dni szkoleniowe) Uwaga: Istnieje możliwość skorzystania z jednego, wybranego dnia szkoleniowego w cenie 620,00 zł netto (762,60 zł brutto) za osobę. Należy wówczas zaznaczyć taką opcję wysyłając formularz zgłoszeniowy. W trakcie szkolenie przekażemy Państwu wiedzę niezbędną do przygotowania firmy na zmiany nadchodzące w związku z ogłoszoną ustawą wprowadzającą system split payment ( podzielonej płatności ) w podatku VAT od lipca 2018 r.. Szkolenie ma również na celu przybliżenie zagadnień związanych rozliczeniem podatku VAT ze szczególnym uwzględnieniem problemów pojawiających się często w codziennej praktyce gospodarczej. Szkolnie ma również na celu przybliżenie zagadnień dotyczących niedawno ogłoszonych innych planowanych zmian w ustawie o VAT, które również mają wejść w życie z dniem 1 lipca 2018 r. Podzielona płatność jest kolejnym planowanym sposobem na uszczelnienie systemu podatku VAT. Ostatecznie uchwalono jej wejście w od lipca 2018 r. Efekt split payment będzie miał wpływ nie tylko na rozliczenia podatkowe ale również na płynność finansową podatników oraz politykę rachunkowości. W medialnym przekazie Ministerstwo Finansów stara się przekonać, że zastosowanie split payment będzie miało charakter dobrowolny. Z projektowanych zmian w przepisach wynika jednak, że rozwiązania to w praktyce dotknie każdego podatnika VAT, również podatników zwolnionych. W trakcie szkolenia przedstawimy Państwu szczegółowo projektowane zmiany przepisów ustawy o VAT oraz Prawa Bankowego, które mają regulować to zagadnienie. Ponieważ korzystanie z systemu split payment nie do końca ma być dobrowolne, warto już teraz rozważyć zalety (korzyści) i wady tego systemu, by przygotować się do planowanych zmian, szczególnie pod kątem zachowania płynności finansowej. W trakcie szkolenia będą omówione także inne planowane zmiany w podatku VAT, które wejdą w życie 1 lipca 2018 r. wraz z przepisami dotyczącymi podzielonej płatności. Zmiany te są obecnie procedowane i zawarte zostały w projekcie z dnia 13 lutego 2018 r. ustawy o zmianie podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Zmiany dotyczą między innymi zasad uzyskania zwrotu VAT, wykreślania podatników z rejestru podatników VAT czynnych oraz przywracania statusu podatnika VAT czynnego, wystawiania faktur do paragonów oraz odliczania z takich faktur, wielkości sankcji podatkowych oraz innych zagadnień omawianych w ramach szkolenia. Przedstawimy także zagadnienia związane z zachowaniem należytej staranności w kontaktach handlowych, w kontekście ewentualnych skutków w zakresie podatku VAT. Niezachowanie należytej staranności może bowiem skutkować pozbawieniem nabywcy prawa do odliczenia podatku naliczonego w przypadku, gdy kontrahent okaże się nieuczciwy w oczach organów podatkowych. W tym zakresie Ministerstwo Finansów wprowadziło już wiele zmian w przepisach oraz zaprojektowało wiele innych zmian, które umożliwiają i umożliwią w przyszłości sprawdzenie rzetelności kontrahenta. Zmiany te zostaną omówione na szkoleniu, podobnie jak proces konsultacyjny Ministerstwa 1 / 6
Finansów w zakresie dobrych praktyk w biznesie. Wiedza ta może Państwa uchronić przed przykrymi konsekwencjami podatkowymi oraz karnymi skarbowymi. Dodatkowo, omówionych zostanie szereg innych zagadnień wymienionych w programie szkolenia oraz poruszonych przez uczestników w trakcie szkolenia. Mnogość zagadnień i problemów z rozliczeniem podatku VAT oraz zmian w dobie uszczelniania systemu podatku VAT spowodowała, iż szczegółowe omówienie całego ich zakresu rozłożone zostało na dwa dnia, co ma podnieść Państwa poziom zadowolenia z wiedzy pozyskanej w trakcie szkolenia. Szkolenie adresowane jest do księgowych, księgowych budżetowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, oraz wszystkich zainteresowanych praktycznymi aspektami split payment oraz rozliczania podatku VAT. Miejsce szkolenia: Hotel MERCURE ORBIS, ul. Krakowska 57/59 - Opole Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: 17.05.2018-18.05.2018 Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: DZIEŃ 1 I. Podzielona płatność kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT 1. Zmiana w ustawie o VAT - mechanizm podzielonej płatności ( split payment ) a. Podzielona płatność nowela VAT oraz Prawa Bankowego od lipca 2018 r. b. dobrowolna czy obowiązkowa czy split payment będzie dotyczył każdego podatnika VAT? c. jak się przygotować do split payment oraz jaki wpływ na firmę będzie miał split payment? d. korzyści zastosowania split payment 2. Rachunek VAT nowa usługa w systemie bankowym a. kto będzie musiał otworzyć rachunek VAT i jak to się robi? b. dedykowany komunikat przelewu przelew zdefiniowany w ustawie o VAT - w jaki sposób kontrahent opłacać będzie należności faktury? c. czy dostawca ma wybór metody płatności od kupującego? d. czy wszystkie banki będą obsługiwać rachunek VAT? e. czy inne instytucje niż banki będą prowadzić racunek VAT? f. jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment? g. do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT do podatnika, czy do skarbu państwa? h. na co czy można przeznaczyć środki zgromadzone na rachunku VAT? i. egzekucja z rachunku VAT czy środki na rachunku VAT są bezpieczne? j. jak zasilać i obciążać rachunek VAT? 2 / 6
3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment 4. Częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a split payment? a. częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a split payment? b. podatnicy VAT zwolnieni a split payment? c. podatnicy stosujący odwrotne obciążenie a split payment d. fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a split payment e. formy płatności transakcji handlowych a split payment 5. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu split payment a. prawo do odliczenia VAT a split payment b. termin zwrotu VAT a split payment c. transakcje międzynarodowe a split payment II. Inne zmiany dotyczące podatku VAT 2018 2019 zachowanie należytej staranności 1. Należyta staranność w transakcjach z kontrahentem a. skutki podatkowe, karne skarbowe oraz biznesowe niezachowania należytej staranności w relacjach z kontrahentem, b. zachowanie należytej staranności wg organów podatkowych oraz w orzecznictwie TSUE i krajowych sądów administracyjnych, c. TSUE w sprawie prawa do odliczenia w przypadku zakupu od podatnika, który nie ma statusu podatnika VAT czynnego, d. konsultacje Ministerstwa Finansów w sprawie listy przesłanek należytej staranności po stronie nabywcy w transakcjach krajowych Rejestr Dobrych Praktyk e. procedury sprawdzania rzetelności kontrahenta w jakich sytuacjach, w jakich odstępach czasowych, przy jakich transakcjach i w jakich branżach sprawdzać rzetelność kontrahenta? 2. Zmiana Ordynacji podatkowej (obowiązuje od 25 grudnia 2017 r.) nowe narzędzia sprawdzania rzetelności kontrahenta: a. Możliwość sprawdzania ujęcia transakcji przez kontrahenta, b. Możliwość sprawdzenia rzetelności składania deklaracji oraz zapłaty podatku przez kontrahenta, c. Możliwe skutki zmian dla oceny zachowania należytej staranności przez podatnika. 3. Ustawa o STIR (obowiązuje od 13 stycznia 2018 r.) nowe narzędzia sprawdzania statusu kontrahenta w rejestrze podatników VAT: a. Możliwość sprawdzania kontrahenta pod kątem odmowy rejestracji do VAT lub wykreślenia z rejestru VAT, b. Możliwość sprawdzenia rzetelności składania deklaracji oraz zapłaty podatku przez kontrahenta, c. Możliwe skutki zmian dla oceny zachowania należytej staranności przez podatnika. 4. Centralny Rejestr Podatników VAT - zmiany w przyszłości: a. Zakres danych zawartych w rejestrze, b. Kontrowersyjne zmiany w ustawach PIT i CIT związane z rejestrem podatników VAT czynnych jakie skutki w kosztach uzyskania przychodów w związku z nie sprawdzeniem danych kontrahenta?, c. Rejestr Podatników VAT czynnych a solidarna odpowiedzialność kontrahentów kiedy niesprawdzenie 3 / 6
DZIEŃ 2 kontrahenta może skutkować zapłatą jego podatku? I. Zmiany w ustawie o VAT od 1 lipca 2018 r. 1. Modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części, poprzez likwidację warunku, że ich zasiedlenie nastąpiło w ramach czynności podlegającej opodatkowaniu zmiana ta stanowi realizację wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (dalej: TSUE) z dnia 16 listopada 2017 r. w sprawie C-308/16 Kozuba Premium Selection Sp. z o.o.; a. pierwsze zasiedlenie a zwolnienie z VAT przy dostawie budynków budowli lub ich części, b. nowa definicja pierwszego zasiedlenia w ustawie o VAT, c. dotychczasowe problemy ze stosowaniem definicji pierwszego zasiedlenia orzecznictwo oraz interpretacje organów podatkowych, d. czy można stosować nową definicję pierwszego zasiedlenia do przeszłych stanów faktycznych? 2. Modyfikacja zasad dotyczących likwidacji spółki cywilnej lub spółki prawa handlowego nieposiadającej osobowości prawnej: a. nowelizacja przepisów w zakresie spisu z natury, b. nowe zasady zwrotu podatku byłym wspólnikom. 3. Dostosowanie przepisów dotyczących transakcji z podmiotami powiązanymi do zmian wprowadzonych w odpowiednich przepisach dotyczących podatków dochodowych: a. kiedy powiązania między podmiotami mogą mieć wpływ na kwestionowanie przez organy podatkowe podstawy opodatkowania? b. zmiana limitu udziałów w przypadku powiązań kapitałowych między podmiotami wpływ na określenie podstawy opodatkowania, 4. Doprecyzowanie zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE: a. doprecyzowanie zasad wykreślenia podatnika VAT czynnego i VAT-UE w przypadku składania deklaracji zerowych, b. nowe zasady przywracania statusu podatnika VAT czynnego i VAT-UE w przypadku wykreślenia z powodu nieskładania deklaracji lub składania deklaracji zerowych, 5. Doprecyzowanie warunków uzyskania zwrotu podatku VAT w 25 dni oraz odmowa zwrotu w przypadku gdy kwota do przeniesienia skutkowałaby nieuzasadnionym wzbogaceniem podatnika a. bezwzględna konieczność złożenia określonych dokumentów w celu uzyskania zwrotu podatku VAT w terminie 25 dni, b. kwota do przeniesienia skutkująca nieuzasadnionym wzbogaceniem podatnika w przypadku przerzucenia ciężaru podatku na nabywcę towaru lub usługi lub na osobę trzecią, 6. Obniżenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej: 4 / 6
a. przypomnienie zasad określania dodatkowego zobowiązania w zakresie podatku VAT, b. kiedy przysługuje obniżenie dodatkowego zobowiązania do 15% na nowych zasadach? 7. Wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. zł rocznego obrotu) przez niektóre grupy podatników a. problematyczne zagadnienia dotyczące sprzedaży towarów i usług wyłączających ze stosowania ze zwolnienia podmiotowego do 200 tys. zł b. dodatkowe zaostrzenie dotyczące wyłączenia zwolnienia przy sprzedaży określonych towarów i usług, c. skutki spóźnionej rejestracji do VAT w interpretacjach organów podatkowych. II. Kasy rejestrujące oraz faktury 1. Zmiana rozporządzenia w sprawie zwolnień z ewidencjonowania przy użyciu kasy rejestrującej: a. zmiany w zakresie zwolnień z ewidencjonowania sprzedaży kantorowej, b. zmiany w zakresie zwolnień z ewidencjonowania sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych, 2. Zmiana warunków odliczenia kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze: a. uproszczenie dla podatników polegające na zmianie zakresu danych umieszczanych na dokumencie wystawianym przy nabyciu produktów rolnych i usług rolniczych od rolników ryczałtowych (fakturze VAT RR); b. wprowadzenie możliwości wystawiania i przesyłania faktur RR w formie elektronicznej. 3. Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów: a. wystawienie dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury VAT z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej nowe wymogi, b. skutki dla nabywcy, w przypadku uzyskania faktury niezgodnie z nowymi zasadami, c. czy zmienią się zasady w przypadku wystawiania faktur do paragonów na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej?; d. terminy wprowadzenia nowych kas rejestrujących w poszczególnych branżach w latach 2019 2020 e. obowiązek wystawiania faktury w formacie JPK_FA podstawa tworzenia centralnego rejestru faktur? 4. Problematyczne zagadnienia dotyczące kas fiskalnych, faktury i faktur korygujących - aspekty prawne i praktyczne a. Kasy fiskalne moment fiskalizacji a moment powstania obowiązku podatkowego najczęściej popełniane błędy, w szczególności w zakresie obliczania limitu zwolnienia do 20 000 zł, b. Czynność zwolnione z fiskalizacji kiedy nie ma obowiązku fiskalizacji sprzedaży pomimo posiadania kasy fiskalnej? c. Czy czynność zwolnione z fiskalizacji wlicza się do kwotowego limitu zwolnienia z posiadania kasy fiskalnej?, d. Faktury wystawiane do paragonów czy powinny być ujmowane w ewidencji VAT zgodnie z przepisami obowiązującymi od 2017 r.? najnowsze stanowisko Ministerstwa Finansów, e. Faktury wystawiane do paragonów czy podatnik ma obowiązek wystawić fakturę gdy nabywca nie zwraca paragonu? f. Faktury korygujące korygowanie błędów na fakturze poprzez wystawianie faktury korygującej do zera 5 / 6
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) oraz wystawianie nowej faktury najnowsze stanowisko Ministerstwa Finansów g. Uzyskanie potwierdzenia faktury korygującej czy zawsze konieczne? Możliwe sposoby potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez kontrahenta w interpretacjach Ministerstwa Finansów żółta zwrotka odchodzi do lamusa? h. "Rabat pośredni" - na czym polega i jak go rozliczyć czy należy korygować podatek naliczony? i. sytuacje, w których należy skorygować podatek naliczony przed otrzymaniem faktury korygującej lub w przypadku niewystawienia faktury korygującej przez kontrahenta. Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95. Serdecznie zapraszamy. Rozpoczęcie szkolenia: 17.05.2018 09:00 Ilość godzin: 10 Miejsce szkolenia: Hotel MERCURE ORBIS, ul. Krakowska 57/59 - Opole Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: 1 180,00 zł 1 451,40 zł 6 / 6