Procedura zamykania pomocy na przykładzie programu SPOT

Transkrypt

1 Procedura zamykania pomocy na przykładzie programu SPOT Michał Piwowarczyk Departament Zarządzania Programem Transport Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Puławy, 29 maja 2008 r.

2 SPOT Uczestnicy procesu Ministerstwo Infrastruktury Instytucja Pośrednicz rednicząca ca (IPZ) Dep. Funduszy Strukturalnych Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Instytucja Zarządzaj dzająca SPOT (IZ) Dep. Zarządzania Programem Transport Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Instytucja Zarządzaj dzająca Podstawami Wsparcia Wspólnoty (IZ PWW) Dep. Koordynacji i Zarządzania PWW Ministerstwo Finansów Instytucja Płatnicza P (IP) Dep. Instytucji PłatniczejP Ministerstwo Finansów Instytucja Certyfikująca (CZ) Dep. Certyfikacji i Poświadcze wiadczeń Środków w z UE Komisja Europejska (KE) Dyrekcja Generalna ds. Polityki Regionalnej

3 SPOT Podstawy Unijne akty prawne Rozporządzenie Rady (WE) nr 1260/1999 (ogólne przepisy ws.. funduszy) art. 32 ust. 1,4 (płatno salda końcowego), art. 37 (sprawozdanie końcowe), art. 38 ust.1 pkt f (deklaracja zamknięcia) Rozporządzenie Komisji (WE) nr 438/2001 (zarządzanie i systemy kontroli) rozdział III (poświadczenie wydatków zał.ii.ii), rozdział V (deklaracja zamknięcia zał.iii.iii) Decyzja Komisji COM()3424 (wytyczne ws.. zamknięcia 2000 ) pkt 3 i 4 (dokumenty zamknięcia i termin ich złoŝenia), z zał.. 1 (sprawozdanie końcowe) zał.. 2 (zakres działań instytucji i treść deklaracji zamknięcia) Krajowe akty prawne Ustawa o Narodowym Planie Rozwoju wraz z aktami wykonawczymi i ustawa u o kontroli skarbowej wraz z aktami wykonawczymi. Dokumenty systemowe SPOT Porozumienie MRR-MF MF-MIMI ws.. realizacji SPO Transport z 13 listopada 2007 r. Terminarz działań związanych zanych z zamknięciem SPOT

4 SPOT Definicja Zamknięcie pomocy unijnej = rozliczenie salda zobowiąza zań finansowych między Komisją i Polską Rozliczenie zostanie dokonane na podstawie przekazanych przez Polsk lskę (CZ) do Komisji Europejskiej tzw. dokumentów w zamknięcia: a) sprawozdania końcowego z realizacji SPOT b) potwierdzonej deklaracji wydatków w końcowych łącznie z wnioskiem o pł salda końcowego (min. 5% alokacji) c) deklaracji zamknięcia pomocy

5 SPOT Sprawozdanie końcowe Zamknięcie pomocy unijnej = rozliczenie salda zobowiąza zań finansowych między Komisją i Polską Rozliczenie zostanie dokonane na podstawie przekazanych przez Polsk lskę do Komisji Europejskiej tzw. dokumentów w zamknięcia: a) sprawozdania końcowego z realizacji SPOT Sprawozdanie przygotuje IZ SPOT i przekaŝe e do zatwierdzenia przez Komitet Monitorujący SPOT w terminie do 3 października 2009 r. Po zatwierdzeniu sprawozdanie przekazane zostanie w terminie do 12 października 2009 r. do IZ PWW, skąd d trafi do CZ. Minimalny zakres sprawozdania rozp.1260/1999 art. 37 oraz Wytyczne ws. zamknięcia zał.. 1

6 SPOT Deklaracja wydatków w końcowych Zamknięcie pomocy unijnej = rozliczenie salda zobowiąza zań finansowych między Komisją i Polską Rozliczenie zostanie dokonane na podstawie przekazanych przez Polsk lskę do Komisji Europejskiej tzw. dokumentów w zamknięcia: b) potwierdzonej deklaracji wydatków w końcowych wraz z wnioskiem o pł salda końcowego IPZ przekaŝe e do IZ zestawienie poświadczonych wydatków w i zrealizowanych płatności w terminie do 12 maja 2009 r. oraz złoŝy z y wniosek o płatnop końcow cową w terminie do 30 czerwca 2009 r. Jednocześnie nie IZ przekaŝe e do IZ PWW oraz IP zestawienie poświadczonych wydatków w i zrealizowanych płatnop atności w terminie do 15 maja 2009 r. oraz złoŝy z y wniosek o płatnop końcow cową do IP w terminie do 31 sierpnia 2009 r. Na tej podstawie IP przygotuje potwierdzoną deklarację wydatków w końcowych z wnioskiem o płatnop salda końcowego i przekaŝe e do CZ.

7 SPOT Deklaracja zamknięcia pomocy Zamknięcie pomocy unijnej = rozliczenie salda zobowiąza zań finansowych między Komisją i Polską Rozliczenie zostanie dokonane na podstawie przekazanych przez Polsk lskę do Komisji Europejskiej tzw. dokumentów w zamknięcia: c) deklaracji zamknięcia pomocy Jest to oświadczenie/zapewnienie o przez CZ, Ŝe deklaracja wydatków końcowych i wniosek o płatnop salda końcowego (złoŝone one przez IP) oraz sprawozdanie (złoŝone one przez IZ PWW) nie zawierają znaczących cych przekłama amań.. W tym celu CZ skontroluje procedurę przygotowania ww. dokumentów w przez IZ i IP by upewnić się, Ŝe e wysokość wydatków w jest zgodna z systemami księgowania, opiera się na odpowiedniej dokumentacji oraz Ŝe e procedura przygotowania dokumentów w zapewniła a uwzględnienie wyłą łącznie wydatków w kwalifikowanych.

8 SPOT Deklaracja zamknięcia pomocy c) deklaracji zamknięcia pomocy cd. W celu przygotowania deklaracji CZ: - zbada wyniki i wnioski wszystkich dotychczasowych kontroli w zakresie z systemów w zarządzania i kontroli oraz kontroli wyrywkowych w zakresie prawidłowo owości poniesionych wydatków w (tzw. kontrole z art. 10 rozp.. 438/2001 oraz kontrole/audyty innych organów w krajowych i wspólnotowych) - moŝe e podjąć własne działania ania kontrolne (kontrole z art. 16 rozp.. 438/2001) W rezultacie CZ wyda opinię/ocen /ocenę waŝno ności wniosku o płatnop salda końcowego oraz legalności i prawidłowo owości transakcji objętych potwierdzoną przez IP deklaracją wydatków w końcowych. CZ musi złoŝyćz deklarację zamknięcia do Komisji wraz z innymi dokumentami w terminie do 31 lipca 2010 r.

9 SPOT Schemat przepływu dokumentów Komisja Europejska Deklaracja zamknięcia sprawozdanie, potwierdzone zestawienie wydatków w z wnioskiem sprawozdanie CZ potwierdzenie IZ PWW IP sprawozdanie zestawienie wydatków w i wniosek IZ SPOT IPZ SPOT sprawozdanie, zestawienie wydatków i wniosek

10 SPOT Termin rozliczenia salda końcowego? Po otrzymaniu dokumentów w zamknięcia Komisja przeprowadzi ich weryfikację,, której czas nie jest określony. Zajmie to co najmniej kilka miesięcy. W przypadku niektórych państw członkowskich do tej pory KE nie rozliczyła a jeszcze Programów w z perspektywy finansowej

11 Dziękuję za uwagę Departament Zarządzania Programu Transport, MRR Ul. Wspólna 2/