Zalecenia nr Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zalecenia nr 10. 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego"

Bartosz Andrzejewski
8 lat temu
Przeglądów:

1 Zalecenia nr 10 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

2 Cel wydania zaleceń nr 10 Uszczegółowienie zakresu kontroli na zakończenie realizacji projektu oraz określenie sposobu realizacji kontroli trwałości projektu po zakończeniu jego realizacji wynikające z postanowień Wytycznych. Wypełnienie rekomendacji audytu zgodności systemu oraz rocznego audytu IA Uregulowanie kwestii kontroli projektów zakończonych Zalecenia nr 10 zostaną włączone do obecnie aktualizowanych Wytycznych MRR w zakresie realizacji kontroli PO IiŚ 2 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

Wypełnienie rekomendacji audytu zgodności systemu oraz rocznego audytu IA Uregulowanie kwestii kontroli projektów

3 Główne załoŝenia Przekazanie płatności końcowej następuje pod warunkiem: zrealizowania pełnego zakresu rzeczowego Projektu przeprowadzenia przez Instytucję WdraŜającą kontroli na zakończenie realizacji Projektu, której wyniki potwierdzą zrealizowanie Projektu zgodnie z postanowieniami Umowy i decyzji o dofinansowaniu po rozliczeniu w całości kwoty wykorzystanej zaliczki Przeprowadzenie kontroli na zakończenie jest obligatoryjne! 3 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

potwierdzą zrealizowanie Projektu zgodnie z postanowieniami Umowy i decyzji o dofinansowaniu po rozliczeniu w

4 KONTROLA NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Moment kontroli: po przekazaniu przez beneficjenta wniosku o płatność końcową Kontrola powinna zostać zakończona przed akceptacją wniosku o płatność końcową. 4 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

płatność końcową Kontrola powinna zostać zakończona przed

5 KONTROLA NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Kontrola na zakończenie realizacji projektu przeprowadzana jest: Na dokumentach (obligatoryjna dla wszystkich projektów) Na miejscu realizacji projektu (obligatoryjna dla projektów indywidualnych oraz duŝych w rozumieniu rozporządzenia ogólnego) 5 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

projektów) Na miejscu realizacji projektu (obligatoryjna dla projektów

6 KONTROLE NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Zakres kontroli (na dokumentach oraz na miejscu realizacji projektu) : weryfikacja wniosku o płatność końcową przekazanego przez beneficjenta i sprawdzenie jego zgodności z poprzednimi wnioskami o płatność, jeŝeli były składane przez beneficjenta; sprawdzenie, czy instytucja kontrolująca posiada wszystkie dokumenty związane z realizacją projektu; weryfikacja wykonania rzeczowego projektu w odniesieniu do wartości wskaźników produktu zakładanych w umowie o dofinansowanie na podstawie dokumentów przedstawionych przez beneficjenta. 6 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

czy instytucja kontrolująca posiada wszystkie dokumenty związane z realizacją projektu; weryfikacja wykonania rzeczowego projektu w odniesieniu do

7 KONTROLE NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Zakres kontroli na miejscu obejmuje co najmniej: sprawdzenie, czy dokumentacja przekazywana przez beneficjenta przy wnioskach o płatność jest zgodna z oryginalną dokumentacją projektu; sprawdzenie sposobu archiwizacji dokumentacji związanej z realizacją projektu; potwierdzenie fizycznego istnienia obiektów zgodnie z dokumentacją projektową; weryfikację sposobu prowadzenia działań informacyjno promocyjnych; sprawdzenie osiągnięcia wskaźników produktu oraz tam, gdzie moŝliwe wskaźników rezultatu; 7 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

realizacją projektu; potwierdzenie fizycznego istnienia obiektów zgodnie z dokumentacją projektową; weryfikację sposobu prowadzenia działań

8 KONTROLE NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU -weryfikację, czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT; -weryfikację, czy w instytucji kontrolowanej zapewniona jest wyodrębniona ewidencja księgowa lub kod księgowy dla transakcji związanych z projektem; -weryfikację projektu pod względem zgodności z polityką ochrony środowiska; -weryfikację projektu pod względem zgodności z zasadami udzielania pomocy publicznej; -sprawdzenie zrealizowania zaleceń z poprzednich kontroli. 8 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

dla transakcji związanych z projektem; -weryfikację projektu pod względem zgodności z polityką ochrony środowiska; -weryfikację projektu pod

9 KONTROLA NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Metodyka do przeprowadzenia kontroli na zakończenie realizacji projektu na miejscu na miejscu: Obligatoryjne dla projektów indywidualnych oraz duŝych w rozumieniu rozporządzenia ogólnego; w przypadku innych projektów - co najmniej 5% liczby projektów w kaŝdym działaniu programu, których termin zakończenia realizacji przypada w danym roku z wyłączeniem projektów w ramach działania Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

w przypadku innych projektów - co najmniej 5% liczby projektów w kaŝdym działaniu programu, których termin

10 KONTROLA NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU Czynniki analizy ryzyka, które naleŝy uwzględnić przy wyborze projektów do kontroli: moŝliwości generowania dochodu przez projekt; ryzyko związane z realizacją projektów w ramach złoŝonej struktury; moŝliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT; liczba kontroli oraz okres realizacji kontroli na miejscu; kwota dofinansowania dla projektu; stopień stwierdzonych nieprawidłowości. 10 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

struktury; moŝliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT; liczba kontroli oraz okres realizacji kontroli na

11 KONTROLA NA ZAKOŃCZENIE REALIZACJI PROJEKTU W przypadku przeprowadzania kontroli na zakończenie realizacji projektu na dokumentach (w siedzibie instytucji kontrolującej) nie sporządza się informacji pokontrolnej. W odniesieniu do RPD PT kontrole na zakończenie realizacji projektu prowadzi się na dokumentach, zgodnie z rozdz. 2.1 Zaleceń, kontrola na miejscu RPD PT odbywa się w trakcie realizacji projektu lub po jego zakończeniu w odrębnym trybie określonym w sekcji Wytycznych. 11 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

W odniesieniu do RPD PT kontrole na zakończenie realizacji projektu prowadzi się na dokumentach, zgodnie z rozdz. 2.

12 KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTÓW Źródło prowadzenia kontroli Beneficjent zobowiązuje się do: Zapewnienia trwałości Projektu, w rozumieniu art. 57 ust. 1 rozporządzenia 1083/2006, w okresie 3 lub 5 lat od daty zakończenia realizacji Projektu, pod rygorem obowiązku zwrotu środków poinformowania o wszelkich okolicznościach mogących powodować znaczną modyfikację Projektu 12 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

1 rozporządzenia 1083/2006, w okresie 3 lub 5 lat od daty zakończenia realizacji Projektu, pod rygorem

13 KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTÓW Cele kontroli: 1. Potwierdzenie Ŝe w projekcie nie nastąpiły znaczące modyfikacje w rozumieniu art. 57 ust. 1 rozporządzenia ogólnego 2. Czy majątek wytworzony w wyniku realizacji projektu jest wykorzystywany zgodnie z przeznaczeniem Moment kontroli: w okresie do 3 lub 5 lat licząc od daty stanowiącej ostatni dzień okresu kwalifikowania wydatków wskazanej w UoD 13 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

14 KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTÓW Metodyka doboru próby do przeprowadzenia kontroli: na miejscu realizacji projektu z wyłączeniem projektów w ramach działania 4.1; co najmniej 5% liczby projektów rozliczonych w ramach danego działania za wyjątkiem projektów pomocy technicznej, gdzie kontrola na wszystkich projektach, w których wydatki poniesione przez danego beneficjenta na zakup sprzętu, wyposaŝenia lub remont, stanowią co najmniej 20% ogólnej kwoty wydatków poniesionych w ramach projektu 14 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

1; co najmniej 5% liczby projektów rozliczonych w ramach danego działania za wyjątkiem projektów pomocy technicznej, gdzie kontrola na

15 KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTU W pierwszej kolejności powinny zostać skontrolowane projekty, dla których: nie była prowadzona kontrola na miejscu na zakończenie realizacji projektów; nie były kontrolowane na miejscu. 15 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

których: nie była prowadzona kontrola na miejscu na zakończenie

16 KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTU Czynniki ryzyka: moŝliwość generowania dochodu przez projekt; moŝliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT; realizacja projektów w ramach złoŝonej struktury; moŝliwość znaczących modyfikacji w projekcie w rozumieniu art. 57 ust.1 rozporządzenia ogólnego; kwota dofinansowania dla projektu wypłacona beneficjentowi. 16 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

złoŝonej struktury; moŝliwość znaczących modyfikacji w projekcie w rozumieniu art. 57 ust.

17 Zakres kontroli: cel projektu został zachowany! KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTÓW PO ZAKOŃCZENIU REALIZACJI PROJEKTÓW beneficjent przechowuje we właściwy sposób dokumentację związaną z projektem! nie nastąpiła zmiana okoliczności powodujących moŝliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT, który stanowił wydatek kwalifikowany w okresie realizacji projektu nie została złamana zasada zakazu podwójnego finansowania 17 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

18 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Departament Wsparcia Programów Infrastrukturalnych Wspólna 2/4 Dziękuję za uwagę Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

Podobne dokumenty

Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu

INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI UNIA EUROPEJSKA UNIA EUROPEJSKA Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu Agnieszka