SCHEMAT NR 1 ZAKUP SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH I USŁUG ODZWIERCIEDLENIE NA KONTACH ZESPOŁU 3 magazyn nie podłączony do ZWSI RON

Transkrypt

1 SCHEMAT NR 1 ZAKUP SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH I USŁUG ODZWIERCIEDLENIE NA KONTACH ZESPOŁU 3 magazyn nie podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Dostawca Wydział/Służba/ Sekcja 1. Złożenie wniosku rezerwacja planu wydatków Wniosek o zakup Magazyn Sekcja Rozrachunków PGK Sekcja zamówień publicznych Ilość egz. służby/ Uwagi 5. Sprawdzenie poprawności rezerwacji w planie wydatków Uruchomienie procedury zakupu składników majątkowych, usług które generują składnik majątkowy Utworzenie zamówienia na podstawie wniosku lub zawartej umowy Zakup składnika majątkowego. Otrzymanie dowodu zakupu (faktura) wstępna rejestracja Faktura Wniosek o zakup Wniosek o zakup, pozostała dokumentacja Zamówienie służby/ lub sekcja rozrachunków Sprawdze nie pod względem formalnorachunkow ym W przypadku kiedy wymagane jest to UPZP 6. Przekazanie zarejestrowanej faktury do zaksięgowania Faktura Nadanie JIM, sprawdzen ie pod względem 352

2 merytorycz nym 7. polecania przyjęcia przyjęcia służby/ Podpisanie dokumentów przez magazyniera i przyjęcie mienia na stan w magazynie, sprawdzenie zgodności dostawy z umową lub zamówieniem Przekazanie dokumentu przyjęcia przyjęcia 10. księgowego PZ PZ - sekcja rozrachunków służby/ 11. Zaksięgowanie zdarzenia PZ 1 Przekazanie faktury do płatności Faktura, PZ Szczegółowa procedura postępowania w sprawie udzielania zamówień publicznych określono w Regulaminie udzielania zamówień publicznych w jw

3 SCHEMAT NR 2 ZAKUP SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH I USŁUG ODZWIERCIEDLENIE NA KONTACH ZESPOŁU 3 magazyn podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Dostawca Wydział/Służba/ Sekcja 1. Złożenie wniosku rezerwacja planu wydatków Wniosek o zakup Magazyn Sekcja Rozrachunków PGK Sekcja zamówień publicznych Ilość egz. służby/ Uwagi 5. Sprawdzenie poprawności rezerwacji w planie wydatków Uruchomienie procedury zakupu składników majątkowych, usług które generują składnik majątkowy Utworzenie zamówienia na podstawie wniosku lub zawartej umowy Zakup składnika majątkowego. Otrzymanie dowodu zakupu (faktura) wstępna rejestracja Faktura Wniosek o zakup Wniosek o zakup, pozostała dokumentacja Zamówienie służby/ lub sekcja rozrachunków Sprawdze nie pod względem formalnorachunkow ym W przypadku kiedy wymagane jest to UPZP 6. Przekazanie zarejestrowanej faktury do zaksięgowania Faktura Nadanie JIM, sprawdzen ie pod względem 354

4 merytorycz nym 7. polecania przyjęcia przyjęcia służby/ Podpisanie dokumentów przez magazyniera i przyjęcie mienia na stan w magazynie, sprawdzenie zgodności dostawy z umową lub zamówieniem Przekazanie dokumentu przyjęcia przyjęcia 10. księgowego PZ PZ -sekcja rozrachunków służby/ - magazyn 11. Zaksięgowanie zdarzenia PZ 1 Przekazanie faktury do płatności Faktura, PZ Szczegółowa procedura postępowania w sprawie udzielania zamówień publicznych określono w Regulaminie udzielania zamówień publicznych w jw

5 PRZYJĘCIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO Z OG LUB RBLOG DO MAGAZYNU Magazyn nie podłączony do ZWSI RON SCHEMAT NR 3 Lp. Operacja OG, RBLOG 1. Otrzymanie polecenia na odbiór składnika majątkowego (gestor) Polecenie Wydział/Służba/Se kcja Magazyn Ilość egz. - OG, RBlog służby/ Uwagi Powiadomienie magazyniera o dostawie Przyjęcie sprzętu przez magazyniera oraz sprawdzenie zgodności dostawy z dokumentacją WZ, OT - OG, RBlog służby/ Przekazanie dokumentu WZ lub OT do /służb/,sekcji WZ, OT polecania przyjęcia przyjęcia służby/ 5. księgowego PZ lub PT i zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze PZ, PT, - OG, RBlog -szef sekcji/ służby/ 356

6 PRZYJĘCIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO Z OG LUB RBLOG DO MAGAZYNU Magazyn podłączony do ZWSI RON SCHEMAT NR 4 Lp. Operacja OG, RBLOG 1. Otrzymanie polecenia na odbiór składnika majątkowego (gestor) Polecenie Wydział/Służba /Sekcja Magazyn Ilość egz. - OG, RBlog służby/ Uwagi Powiadomienie magazyniera o dostawie Przyjęcie sprzętu przez magazyniera oraz sprawdzenie zgodności dostawy z dokumentacją WZ, OT - OG, RBlog służby/ Przekazanie dokumentu WZ lub OT do /służb/,sekcji WZ, OT polecania przyjęcia przyjęcia służby/ 5. księgowego PZ lub PT i zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze PZ, PT, - OG, RBlog służby/ 357

7 PRZYJĘCIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO Z OG LUB RBLOG BEZPOŚREDNIO PRZEZ UŻYTKOWNIKA SCHEMAT nr 5 Lp. 1. Operacja Otrzymanie polecenia na odbiór sprzętu gestor sprzętu OG, RBLOG Użytkownik Wydział/Służba/ Sekcja Polecenie Ilość egz. - OG, RBlog - użytkownik Uwagi Powiadomienie przez szefa służby//sekcji użytkownika jeżeli nie otrzymał polecenia. Ustalenie terminu realizacji i wydanie upoważnienia na odbiór sprzętu Przyjęcie składnika majątkowego przez użytkownika pobranie dokumentów na wydanie składnika majątkowego WZ, PT Upoważnienie użytkownik - OG, RBlog Termin odbioru ustala użytkownik z przekazującym W przypadku nie przyjęcia sporządzenie notatki na tą okoliczność Przekazanie dokumentów na wydanie składnika majątkowego WZ, PT - OG, RBlog 5. Wytworzenie dokumentu PZ lub OT oraz polecania przyjęcia PZ, OT, przyjęcia - OG, RBlog - użytkownik 358

8 6. Zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze PZ, OT, przyjęcia 359

9 ZAKUP USŁUG USŁUGA MATERIALNA Z PRZYJĘCIEM NA MAGAZYN SCHEMAT NR 6 Lp. Operacja Dostawca Wydział/Służ ba/sekcja 1. Złożenie wniosku rezerwacja planu wydatków Wniosek o zakup Przyjmując y usługę Sekcja Rozrachunkó w PGK Magaz yn Sekcja zamówień publicznyc h Ilość egz. 1 egzemplarz służby/ Uwagi Sprawdzenie poprawności rezerwacji w planie wydatków Uruchomienie procedury zakupu składników usług Wniosek o zakup Wniosek o zakup, pozostała dokumentacja Sprawdzenie pod względem formalnorachunkowym W przypadku kiedy wymagane jest to UPZP 5. Utworzenie zamówienia na podstawie wniosku lub zawartej umowy Zakup usługi (składnika majątkowego). Otrzymanie dowodu zakupu (faktura) wstępna rejestracja Faktura Zamówienie 1 egzemplarz służby/ lub sekcja rozrachunkó w 360

10 6. 7. Przekazanie zarejestrowanej faktury do zaksięgowania polecania przyjęcia przyjęcia Faktura 2 egzemplarze - przyjmujący usługę służby/ -magazyn Nadanie JIM, sprawdzenie pod względem merytorycznym 8. Podpisanie dokumentów potwierdzającego wykonanie usługi przyjęcia 9. Przyjęcie na magazyn przyjęcia 10. Przekazanie dokumentu przyjęcia księgowego PZ Zaksięgowanie zdarzenia PZ PZ 2 egzemplarze -sekcja rozrachunk ów służby/ 361

11 1 Przekazanie faktury do płatności Faktura, PZ Schemat dotyczy sytuacji gdy magazyn nie jest podłączony do ZWSI RON. W sytuacji gdy magazyn podłączony jest do ZWSI RON dokumenty PZ sporządza magazynier. Szczegółowa procedura postępowania w sprawie udzielania zamówień publicznych określono w Regulaminie udzielania zamówień publicznych w jw

12 ZAKUP USŁUG KWALIFIKACJA USŁUGI BEZPOŚREDNIO W KOSZTY SCHEMAT NR 7 Lp. Operacja Dostawca Wydział/Służba/ Sekcja 1. Złożenie wniosku rezerwacja planu wydatków Wniosek o zakup Przyjmując y usługę Sekcja Rozrachunków PGK Sekcja zamówień publicznych Ilość egz. służby/ Uwagi 5. Sprawdzenie poprawności rezerwacji w planie wydatków Uruchomienie procedury zakupu składników usług Utworzenie zamówienia na podstawie wniosku lub zawartej umowy Zakup usługi. Otrzymanie dowodu zakupu (faktura) wstępna rejestracja Faktura Wniosek o zakup Wniosek o zakup, pozostała dokumentacja Zamówienie służby/ lub sekcja rozrachunków Sprawdze nie pod względem formalnorachunkow ym W przypadku kiedy wymagane jest to UPZP 6. Przekazanie zarejestrowanej faktury do zaksięgowania Faktura Nadanie JIM, sprawdzen ie pod względem merytorycz 363

13 nym 7. polecania przyjęcia przyjęcia - przyjmujący usłgę służby/ 8. Podpisanie dokumentów potwierdzającego wykonanie usługi przyjęcia 9. Przekazanie dokumentu przyjęcia 10. księgowego PZ PZ -sekcja rozrachunków służby/ 11. Zaksięgowanie zdarzenia PZ 1 Przekazanie faktury do płatności Faktura, PZ Szczegółowa procedura postępowania w sprawie udzielania zamówień publicznych określono w Regulaminie udzielania zamówień publicznych w jw

14 ZWROT Z ZAKUPU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO - magazyn nie podłączony do ZWSI RON Wydział/Służba Ilość egz. Lp. Operacja Dostawca Magazyn /Sekcji 1. Informacja o konieczności zwrotu składnika majątkowego zapotrzebowanie 1egzemplarze SCHEMAT NR 8 Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów wydania Polecenie wydania -dostawca Rozdysponowanie dokumentów. Polecenie wydania - dostawca 5. księgowego i zaksięgowanie zdarzenia WZ e - magazyn - dostawca 365

15 Lp. Operacja Dostawca 1. Informacja o konieczności zwrotu składnika majątkowego ZWROT Z ZAKUPU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO - magazyn podłączony do ZWSI RON Wydział/Służba Magazyn /Sekcji zapotrzebowanie Ilość egz. 1egzemplarze SCHEMAT NR 9 Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania księgowego i zaksięgowanie zdarzenia Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów wydania - użytkownik 5. Rozdysponowanie dokumentów. - dostawca 366

16 SCHEMAT NR 10 PRZEKAZANIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO DO INNEGO OG magazyn nie podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Odbiorca Wydział/Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Otrzymanie polecenia na przekazanie sprzętu (gestor) polecenia wydania księgowego WZ, OT Polecenie wydania WZ, OT 1egzemplarze 4 egzemplarze - odbiorca 2 egz. Wydanie sprzętu dla odbiorcy WZ, OT Podpisanie wszystkich dokumentów, przyjęcie upoważnienia. 5. Rozdysponowanie dokumentów WZ, OT 4 egzemplarze - odbiorca 2 egz. 6. Zaksięgowanie zdarzenia WZ, OT wydania 367

17 SCHEMAT NR 11 PRZEKAZANIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO DO INNEGO OG magazyn podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Odbiorca Wydział/Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Otrzymanie polecenia na przekazanie sprzętu (gestor) polecenia wydania księgowego WZ, OT Polecenie wydania WZ, OT 1egzemplarze 4 egzemplarze - odbiorca 2 egz. Wydanie sprzętu dla odbiorcy WZ, OT Podpisanie wszystkich dokumentów, przyjęcie upoważnienia. 5. Zaksięgowanie zdarzenia WZ, OT 6. Rozdysponowanie dokumentów WZ, OT 4 egzemplarze - odbiorca 2 egz. wydania 368

18 SCHEMAT NR 12 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO NIE BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM ŻUŻYCIE W KOSZTY W RAMACH OG magazyn nie podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Użytkownik 6. Złożenie zapotrzebowania zapotrzebowanie Wydział/Służba /Sekcji Magazyn Ilość egz. 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania 7. polecenia wydania wydania - użytkownik 8. Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów Polecenie wydania 9. Rozdysponowanie dokumentów. Polecenie wydania - użytkownik 10. księgowego i zaksięgowanie zdarzenia e Księgowanie nie obciąża użytkownika 369

19 SCHEMAT NR 13 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO NIE BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM ŻUŻYCIE W KOSZTY W RAMACH OG magazyn podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Użytkownik Złożenie zapotrzebowania 6. zapotrzebowanie Wydział/Służba /Sekcji Magazyn Ilość egz. 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania 7. polecenia wydania wydania księgowego i zaksięgowanie zdarzenia Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów - użytkownik 10. Rozdysponowanie dokumentów. - użytkownik Księgowanie nie obciąża użytkownika 370

20 SCHEMAT NR 14 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO NIE BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM ŻUŻYCIE W KONSYGNACJĘ W RAMACH OG magazyn nie podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Użytkownik Złożenie zapotrzebowania 1. zapotrzebowanie Wydział/Służba /Sekcji Magazyn Ilość egz. 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania wydania - użytkownik Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów Polecenie wydania Rozdysponowanie dokumentów. Polecenie wydania - użytkownik 5. księgowego i zaksięgowanie zdarzenia e Księgowanie obciąża użytkownika 371

21 SCHEMAT NR 15 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO NIE BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM ŻUŻYCIE W KONSYGNACJĘ W RAMACH OG magazyn podłączony do ZWSI RON Lp. Operacja Użytkownik Złożenie zapotrzebowania 1. zapotrzebowanie Wydział/Służba /Sekcji Magazyn Ilość egz. 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania wydania księgowego i zaksięgowanie zdarzenia Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów - użytkownik 5. Rozdysponowanie dokumentów. - użytkownik Księgowanie obciąża użytkownika 372

22 SCHEMAT NR 16 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM magazyn nie podłączony do ZWSI RON Wydział/Służba Ilość egz. Lp. Operacja Użytkownik Magazyn /Sekcji Złożenie zapotrzebowania 1. zapotrzebowanie 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania wydania - użytkownik Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów Polecenie wydania Rozdysponowanie dokumentów. Polecenie wydania - użytkownik 5. księgowego MT i zaksięgowanie zdarzenia MT e Księgowanie obciąża użytkownika 373

23 SCHEMAT NR 17 ROZCHÓD Z MAGAZYNU SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO BĘDĄCEGO ŚRODKIEM TAŁYM magazyn podłączony do ZWSI RON Wydział/Służba Ilość egz. Lp. Operacja Użytkownik Magazyn /Sekcji Złożenie zapotrzebowania 1. zapotrzebowanie 1egzemplarze Uwagi Zatwierdzenie zapotrzebowania polecenia wydania wydania e księgowego MT i zaksięgowanie zdarzenia Wydanie materiałów i podpisanie dokumentów MT MT - użytkownik Księgowanie obciąża użytkownika 5. Rozdysponowanie dokumentów. MT - użytkownik 374

24 WYBRAKOWANIE SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO SCHEMAT NR 18 Lp. Operacja Użytkownik, JW, S4 1 Zgłoszenie o awarii lub nieprzydatności składnika zgłoszenie majątkowego 2 Powołanie komisji celem oceny stanu technicznego (PST PST Wydział/Służba/ Sekcja RBlog Magazyn Ilość egz. Uwagi służby/ służby/ - użytkownik 3 Przesłanie PST celem akceptacji PST służby/ - RBLog Nie dotyczy sprzętu którego gestorem jest WOG 4 Wydanie decyzji przez gestora o wybrakowaniu składnika majątkowego Decyzja służby/ 5 Wytworzenie protokołu wybrakowania. Uzyskanie podpisów przez członków komisji, przedstawiciela organu nadrzędnego oraz zatwierdzenie przez dowódcę JW Wystawienie dokumentów księgowych protokół, LT służby/ 2egz. służby/ - odbiorca Protokół zatwierdzony przez Dowódcę OG 375

25 7. Zaksięgowanie zdarzenia 8 Wydanie polecenia przyjęcia uzyskanego odpadu 9 Zaewidencjonowanie uzyskanego odpadu. Zaksięgowanie zdarzenia, LT Polecenie przyjęcia PW, MT służby/ służby/ Ewidencja pozabilansowa 10 Rozdysponowanie dokumentów księgowych PW, MT służby/ 376

26 Lp Operacja Meldunek o szkodzie, niedobory po spisie z natury Sporządzenie protokołu szkody Zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze Wpłata zobowiązania z tytułu naprawienia szkody. Archiwizacja dokumentacji Użytkownik, Komisja inwentaryzacyjna Meldunek SZKODA W MIENIU WOJSKA Dowódca JW Wydział/Służba/ 4213 Sekcja Protokół szkody, LT wydania * Sekcja Księgowości budżetowej KP- kasa przyjmie, WB wyciąg bankowy Ilość egz. szef sekcji/służby służby/ - oficer dochodzeniowy - sekcja rozrachunków i rozliczeń służby/ -osoba materialnie odpowiedzialna -sekcja rozrachunków i rozliczeń 2egzemplarze - raport kasowy, wyciąg bankowy - wpłacający SCHEMAT nr 19 Uwagi Szef / służby/sekcji sporządza protokół szkody Zaksięgowanie szkody *nie dotyczy działu 06 finanse i składników majątkowych nie będących w ewidencji jako osobny składnik majątkowy Szczegółowa procedura postępowania w sprawie szkód w mieniu wojska została określona w Instrukcji w sprawie szkód wojska w jw Odesłanie wpłaty na dochody budżetu państwa postępowanie schemat 38 pkt 5-9 Sekcja rozrachunków i rozliczeń 377

27 ZWROT SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO DO MAGAZYNU magazyn nie podłączony do ZWSI RON SCHEMAT NR 20 Lp. Operacja Użytkownik Wydział/Służba/Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi Zgłoszenie zwrotu, nadwyżek zgłoszenie 1. Wystawienie dokumentów polecenia przyjęcia przyjęcia - odbiorca Przyjęcie składnika majątkowego przyjęcia Rozdysponowanie dokumentów przyjęcia - odbiorca 5. Zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze ZW 378

28 ZWROT SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO DO MAGAZYNU magazyn podłączony do ZWSI RON SCHEMAT NR 21 Lp. Operacja Użytkownik Wydział/Służba/Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi Zgłoszenie zwrotu, nadwyżek zgłoszenie 1. Wystawienie dokumentów polecenia przyjęcia przyjęcia Przyjęcie składnika majątkowego przyjęcia Wytworzenie dokumentu księgowego ZW i zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego Rozdysponowanie dokumentów ZW przyjęcia - odbiorca 5. ZW - odbiorca 379

29 ROZKOMPLETOWANIA SKŁADNIKA MAJĄTKOWEGO SCHEMAT NR 22 Lp. Operacja Wydział/Służba/Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi Zgoda właściwego organu 1. decyzja / gestora / Wykonanie rozkompletowania raport/protokół 3 Wystawienie dokumentów księgowych 4 Zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze 5 Zaewidencjonowanie uzyskanego składników majątkowych PW 6 Przyjęcie składnika majątkowego na magazyn PW 7 Zaksięgowanie zdarzenia gospodarczego w księdze PW Wystawienie dokumentu i PW nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania 380

30 ROZLICZENIE RÓŻNIC INWENTARYZACYJNYCH SCHEMAT NR 23 Lp. Operacja Sekcja inwentaryzacji Wydział/Służba/Sekcja Ilość egz. Uwagi Sporządzenie arkuszy Sporządza 1. spisowych komisja spisowa Arkusze spisu z natury Komisja Inwentaryzacyjna Przeprowadzenie spisu z natury (magazyn, użytkownik) Komisja spisowa komisja spisowa 5. Przekazanie arkuszy spisowych celem porównania stanu ewidencyjnego z rzeczywistym Sporządzenie dokumentu różnic inwentaryzacyjnych RI+, RI- Sporządzenie dokumentów lub PW, wydania/przyjęcia i przekazanie ich do sekcji inwentaryzacji Arkusze spisu z natury RI+, RI- /PW, wydanie/przyjęcia służby/ 2egzemplarze - komisja spisowa służby/ - osoba materialnie odpowiedzialna - komisja spisowa Porównania stanów dokonuje się w wydziale/służbie W przypadku powstałych różnic pomiędzy stanem rzeczywistym a ewidencyjnym W przypadku niedoborów postępowanie analogiczne jak w przypadku szkód w meniu wojska 6. Zaksięgowanie zdarzenia /PW, wydanie/przyjęcia 7. Archiwizacja dokumentacji Egzemplarz kompletnej Archiwizacja dokumentacji Szczegółowa procedura postępowania w sprawie inwentaryzacji została określona w Instrukcji inwentaryzacyjnej w jw

31 SCHEMAT NR 24 WYTWORZENIE WYROBU GOTOWEGO PRACOWNIA METALOPLASTYCZNEJ Lp. Operacja Składający zlecenie 1. Złożenie zlecenia na wykonanie wyrobu gotowego Zatwierdzenie zlecenia i przekazanie do kierownika pracowni 3 Przekazanie zlecenia na warsztat Założenie karty roboczej MON-Er/8 i 4 Przekazanie zapotrzebowania na materiały 5 Sporządzenie dokumentu księgowego zlecenie Dowódca zlecenie Kierownik pracowni zlecenie zapotrzebowani e Warsztat pracowni Wydział/ służba/słu żba Magazyn Ilość egz. Uwagi - szef służby// sekcji - magazyn 6 Wydanie materiałów z magazynu 7 Rozdysponowanie dokumentu księgowego 10. Wytworzenie wyrobu gotowego. Sporządzenie raportu 382

32 wytwórczości i przekazanie do służby celem przyjęcia na magazyn 11. Sporządzenie dokumentu księgowego PW Raport wytwórczości PW - szef służby// sekcji 1 Przyjęcie wyrobu gotowego na magazyn. 1 Rozdysponowanie dokumentu księgowego PW PW PW - magazyn Wystawienie dokumentu i PZ nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania 383

33 OBIEG DOKUMENTÓW W PRZYPADKU TANKOWANIA W TRASIE SCHEMAT NR 25 Lp. Operacja OG Służba Ilość egz. Uwagi 1. Otrzymanie dokumentu przyjęcia (WZ w 2 egz. dziennik rozchodu, asygnata) KPL. Komplet dokumentów Sprawdzenie zgodności dziennika rozchodu z rozkazem wyjazdu. Sporządzenie księgowego dokumentu PZ - OG Przekazanie dokumentu księgowego do OG. PZ Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu PZ i nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 384

34 OBIEG DOKUMENTÓW W PRZYPADKU TANKOWANIA W TRASIE STACJE KOMERCYJNE SCHEMAT NR 26 Lp. Operacja Kierowca Służba Ilość egz. Uwagi 1. Otrzymanie dokumentu przyjęcia (WZ w 2 egz. dziennik rozchodu, asygnata) KPL. Faktura Sprawdzenie zgodności dziennika faktury pod względem merytorycznym. Sporządzenie księgowego dokumentu PZ e Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu PZ i nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 385

35 SCHEMAT NR 27 OBIEG DOKUMENTÓW W PRZYPADKU TANKOWANIA POJAZDÓW Z INNYCH JEDNOSTEK WOJSKOWYCH w JW 4213 Lp. Operacja OG Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Tankowanie pojazdu Przekazanie dziennika rozchodu Sporządzenie dokumentu księgowego WZ Pojazd WZ Dziennik rozchodu służby/ - magazyn służby/ - OG Sprawdzenie ważności upoważnienia, rozkazu wyjazdu, wpisanie zatankowanej ilości do dziennika rozchodu i rozkazu wyjazdu Sprawdzenie dziennika rozchodu po względem merytorycznym i rachunkowym. Dzienniki sporządzane oddzielnie na każdą jw. Dziennik rozchodu przekazywany jest raz na tydzień. Przekazanie dokumentu księgowego do OG WZ 5. Zaksięgowanie zdarzenia WZ Wystawienie dokumentu WZ nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 386

36 SCHEMAT NR 28 OBIEG DOKUMENTÓW W PRZYPADKU TANKOWANIA POJAZDÓW BĘDĄCYCH NA ZAOPATRZENIU JW Lp. Operacja JW Służba Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Tankowanie pojazdu Przekazanie dziennika rozchodu Sporządzenie dokumentu księgowego Pojazd Dziennik rozchodu - magazyn Sprawdzenie ważności upoważnienia, rozkazu wyjazdu, wpisanie zatankowanej ilości do dziennika rozchodu i rozkazu wyjazdu Sprawdzenie dziennika rozchodu po względem merytorycznym i rachunkowym. Dzienniki sporządzane oddzielnie na każdą jw. Dziennik rozchodu przekazywany jest raz na tydzień. Przekazanie dokumentu księgowego. 5. Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 387

37 Lp. 1. Operacja Zgłoszenie zapotrzebowania pisemnie - Wykaz stanów żywionych cz. B Raportu Dziennego Sporządzenie asygnaty kuchennej z SI KONSUMENT. SCHEMAT NR 29 POBRANIE PRODUKTÓW SPOŻYWCZYCH Z MAGAZYNU NA KUCHNIE ŻOŁNIERSKĄ JW./S4 Kierownik Ilość egz. Służba Magazyn Uwagi Kuchni Stan żywionych Asygnata kuchenna służby/ - służba -kuchnia - magazyn SI KONSUMENT 3 Wydanie produktów spożywczych na kuchnię Asygnata kuchenna 4 Zaksięgowanie asygnaty kuchennej w SI KONSUMENT asygnaty kuchennej Asygnata kuchenna 5. Wystawienie dokumentów (zbiorczego za dany miesiąc) służby/ wystawiany jest za każdą kuchnie osobno 6. Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 388

38 PRZYJĘCIE PRODUKTÓW SPOŻYWCZYCH ZAKUPIONYCH PRZEZ RBLOG SCHEMAT NR 30 Lp. Operacja Dostawca 1. Przyjęcie żywności na podstawie faktury kopia (dowodu dostawy) faktura Wydział/Służba/ Służba Magazyn RBLOG Uwagi Przekazanie faktury kopia (dowodu zakupu) faktura 3 4 Sporządzenie (asygnaty) dokumentu przyjęcia z SI KONSUMENT Rozdysponowanie dokumentów asygnata asygnata 4 egzemplarze - szef służbyx2 -kuchnia SI KONSUMENT 5. Wystawienie dokumentów PZ PZ służby/ 6. Zaksięgowanie zdarzenia PZ Wystawienie dokumentu PZ nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 389

39 SCHEMAT NR 31 WYDANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH NA PODSTAWIE ROZDZIELNIKA NIE DOTYCZY UMUNDUROWANIA POLOWEGO WYDAWANEGO NA PODSTAWIE ROCZNEGO PLANU ZAOPATRZENIA Lp. Operacja Użytkownik/S4 Wydział/Służba /Sekcja Zgłoszenie zapotrzebowania Zapotrzebowanie Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Wytworzenie rozdzielnika przesłanie magazynu Wydanie składników majątkowych użytkownikowi Zdanie rozdzielnika po jego zakończeniu Rozdzielnik Rozdzielnik Rozdzielnik Podpisanie dokumentów przez szefa służby i powiadomienie użytkownika Podpisanie dokumentów przez użytkownika Wystawienie dokumentów 5. Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 390

40 SCHEMAT NR 32 WYDANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH NA PODSTAWIE ROZDZIELNIKA DOTYCZY UMUNDUROWANIA POLOWEGO WYDAWANEGO NA PODSTAWIE ROCZNEGO PLANU ZAOPATRZENIA Lp. Operacja Użytkownik/S4 Wydział/Służba /Sekcja Wytworzenie rozdzielnika na 1. podstawie rocznego planu Rozdzielnik zaopatrzenie mundurowego i przesłanie magazynu Magazyn Ilość egz. Uwagi Podpisanie dokumentów przez szefa służby i powiadomienie użytkownika Wydanie składników majątkowych użytkownikowi Zdanie rozdzielnika po jego zakończeniu Rozdzielnik Rozdzielnik Podpisanie dokumentów przez użytkownika Wystawienie dokumentów 5. Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 391

41 PRZEKAZANIE MIENIA Z JEDNOSTKI WOJSKOWEJ NR 4213 DO AMW. SCHEMAT NR 33 Lp Operacja AMW Wydział/Służba Magazyn Dowódca OG Ilość egz. Uwagi Zebranie informacji na temat mienia zbędnego trwale niewykorzystywanego od użytkowników i magazynów Zgłoszenie mienia zbędnego trwale niewykorzystywanego do przełożonego w określonych przez niego terminach Na podstawie decyzji o przekazaniu ( Plan przekazania mienia zbędnego do AMW w roku zatwierdzony przez MON) wytworzony jest protokół zdawczo-odbiorczy Zatwierdzenie PZO przez Dowódcę OG Wykonanie dokumentu rozchodowego PZO Generowanie informacji zgłoszenie WZ lub LT PZO 7 egzemplarzy - AMW 5 egz. 2 egz. - magazyn -AMW 6. Wydanie składników WZ lub LT Podpisanie dokumentów przez odbiorcę 392

42 7. Zaksięgowanie zdarzenia WZ lub LT Wystawienie dokumentu LT i WZ nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania. 393

43 SCHEMAT NR 34 PRZYJĘCIE NA CZASOWE PRZECHOWYWANIE PRZEKAZANEGO MIENIA Z AMW DO JEDNOSTKI WOJSKOWEJ NR 421 Lp. 1. Operacja AMW Wydział/Służba/ Sekcja Przyjęcie przekazanego mienia na czasowe przechowywanie na podstawie umowy przechowywania z załączonym UMOWA protokołem zdawczo-odbiorczym Podpisanie umowy na czasowe przechowywanie przez Dowódcę OG UMOWA Magazyn Dowódca OG Ilość egz. Uwagi - OG -AMW Wytworzenie dokumentów przychodowych PZ - OG - magazyn Ewidencja pozabilansowa Zaksięgowanie zdarzenia PZ Wystawienie dokumentu PZ nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania 394

44 OBIEG DOKUMENTÓW REMONT SW - REALIZUJE WARSZTAT OG SCHEMAT NR 35 Lp. Operacja Użytkownik Wydział/ Służba/Służb a Warsztat OG Magazyn Ilość egz. Uwagi 1. Zgłoszenie awarii lub do remontu awaria Założenie KUT - EKSPL Defektacja, analiza uszkodzenia, złożenie zapotrzebowania na części KUT zapotrzebowanie 4 Zatwierdzenie zapotrzebowania, ujęcie w książce zgłoszonych potrzeb materiałowych akceptacja 5 Sporządzenie dokumentu księgowego - szef służby//sekcji - magazyn -warsztat 6. Wydanie materiałów z magazynu. 395

45 7. Rozdysponowanie dokumentu księgowego 8. Zaksięgowanie zdarzenia Wystawienie dokumentu nie jest poprzedzone wykonaniem polecenia wydania 396

46 SCHEMAT NR 36 OBIEG DOKUMENTÓW REMONT SW - REALIZUJE WARSZTAT RBLog Lp. Operacja Użytkownik Wydział/ Służba/Służb a Warsztat RBLog Magazyn RBLog Ilość egz. Uwagi 1. Zgłoszenie awarii lub do remontu awaria 2 Opracowanie protokołu stanu technicznego PST 3 Decyzja o przekazaniu składnika majątkowego do remontu Decyzja 5 egzemplarzy - szef służby//sek cji 2 egz. - RBLog -3 egz. 4 Sporządzenie dokumentu księgowego WZ, MT - szef służby//sek cji - magazyn lub użytkownik. 5 Rozdysponowanie dokumentu księgowego WZ, MT 6. Przekazanie składnika majątkowego do remontu. WZ, MT WZ, MT 7 Zaksięgowanie zdarzenia WZ, MT 397

47 WYPŁATA WYNAGRODZEŃ, UPOSAŻEŃ I INNYCH NALEŻNOŚCI ŻOŁNIERZY I PRACOWNIKÓW WOJSKA SCHEMAT NR 37 Lp. 1 Operacja Złożenie wniosku o naliczenie należności JW., OG, osoba wnioskująca Dokument źródłowy Sekcja rachuby i uposażeń Główny księgowy/osoba upoważniona Dowódca OG Sekcja Rozrachunków Księgowość Kasa Uwagi Podróże służbowe 2 Kontrola wstępna kontrola kontrola 3 4 Złożenie wniosku w ZWSI RON rezerwacja planu wydatków Sporządzenie dowodu wypłaty wniosek Dowód wypłaty wniosek Dowód wypłaty 5 Sprawdzenie pod względem formalnorachunkowym Podpisanie przez głównego księgowego lub osobę upoważniona. Dowód wypłaty Dowód wypłaty 6 Zatwierdzenie przez Dowódcę OG Dowód wypłaty 398

48 7 Realizacja wypłaty gotówkowo/bezgotówko wo Dowód wypłaty 8 9 Sporządzenie przelewu bankowego/raportu kasowego wraz z dowodem wypłaty Sporządzenie wyciągu bankowego i raportu kasowego Dowód wypłaty Wyciąg bankowy Dowód wypłaty Raport kasowy 10 Rozksięgowanie dowodu wypłaty. Ujęcie zdarzenia na kontach księgi Wyciąg bankowy, raport kasowy 399

49 SCHEMAT NR 38 POBRANIE GOTÓWKI Z BANKU DO KASY Lp. Operacja Kasa Osoby upoważnione Bank Rozrachunki Księgowość Uwagi 1. Wypełnienie czeku czek Podpisanie przez osoby upoważnione czek Pobranie gotówki z banku Sporządzenie raportu kasowego. Ujęcie pobranej gotówki czek Raport 6. Ujęcie zdarzenia na kontach księgi na podstawie raportu kasowego i wyciągu bankowego Raport WB 400

50 SCHEMAT NR 39 ODPROWADZENIE GOTÓWKI Z KASY DO BANKU Lp. Operacja Kasa Osoby upoważnione Bank Rozrachunki Księgowość Uwagi 1. Wypełnienie dowodu wpłaty DW Wpłata gotówki w banku Sporządzenie raportu kasowego. Ujęcie wpłaconej gotówki DW Raport Ujęcie zdarzenia na kontach księgi na podstawie raportu kasowego i wyciągu bankowego Raport WB 401

51 Lp WYSTAWIENIE FAKTURY KWALIFIKOWANIE NA DOCHODY BUDŻETU PAŃSTWA Operacja Wydział/Służba/ Sekcja Odbiorca Sekcja Rozrachunków Bank Księgowość Wystawienie dokumentu źródłowego do faktury Dokument Sporządzenie wniosku rezerwacja planu dochodów wniosek SCHEMAT NR 40 Rachunek dochodów Uwagi 3 4 Wystawienie faktury. Przekazanie faktury odbiorcy faktura faktura - odbiorca - sekcja rozrachunków 5 Uregulowanie płatności przez odbiorcę faktura 6 7 Sporządzenie wyciągu bankowego i raportu kasowego Ujęcie zdarzenia na kontach księgi na podstawie raportu kasowego i wyciągu bankowego WB WB Raport Raport 8 Odprowadzenie gotówki do banku Dowód wpłaty 9. Przekazanie należności na dochody budżetowe państwa Polecenie przelewu 402

52 Rozdzielnik: Egz nr 1 - Dowódca JW 4213 Egz nr 2 - Z-ca Dowódcy JW 4213 Egz nr 3 - Szef Logistyki JW 4213 Egz nr 4 - Szef Wydziału Technicznego JW 4213 Egz nr 5 - Szef Wydziału Materiałowego JW 4213 Egz nr 6 - Szef Wydziału Administracyjnego JW 4213 Egz nr 7 - Główny Księgowy/ Z-ca Głównego Księgowego JW 4213, Oficer Finansowy JW Egz nr 8 - Kierownik Sekcji Zamówień Publicznych JW Egz nr 9 - Kierownik Sekcji Planowania JW 4213 Egz nr 10 - Kierownik Sekcji Rozrachunków i Rozliczeń JW 4213 Egz nr 11 - Kierownik Sekcji Księgowości JW 4213 Egz nr 12 - Kierownik Sekcji Rachub i Płac JW 4213 Egz nr 13 - Szef Wydziału Medycznego JW 4213 Egz nr 14 - Szef Wydziału Planowania Logistycznego JW Egz nr 15 - Kierownik Infrastruktury JW 4213 Pododdziały będące na zaopatrzeniu otrzymały dokument w formie elektronicznej. Ponadto dokument zamieszczono na stronie internetowej JW