Urząd Miejski w Radomiu

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Radomiu Źródło: Wygenerowano: Poniedziałek, 18 grudnia 2017, 15:23 Strona znajduje się w archiwum. Data publikacji Nr 194/2006 Z A R Z Ą D Z E N I E NR 194/2006 PREZYDENTA MIASTA RADOMIA z dnia 9 maja 2006 r. w sprawie: systemu kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miejskim w Radomiu Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym ( tekst jednolity z 2001 r. Dz. U.Nr 142, poz.1591 z późn.zm.), oraz 4 ust. 8 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Radomiu przyjętego Zarządzeniem Prezydenta Miasta Radomia Nr 536/2005 z dnia 30 grudnia 2005 r. zarządzam, co następuje: 1. System kontroli w Urzędzie Miejskim ma na celu zapobieganie niekorzystnym zjawiskom w działalności poszczególnych

2 komórek organizacyjnych oraz wskazywanie sposobów i środków zapobiegających powstawaniu nieprawidłowości Formy organizacyjne systemu kontroli wewnętrznej obejmują: 1. samokontrolę prawidłowości wykonania własnej pracy, do czego zobowiązani są wszyscy pracownicy bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy, zgodnie z zakresami czynności to jest uprawnień, obowiązków i odpowiedzialności, 2) kontrolę funkcjonalną sprawowaną w ramach obowiązku nadzoru przez kierowników wszystkich szczebli, 3) kontrolę instytucjonalną wykonywaną przez wyodrębnione komórki organizacyjne lub stanowiska pracy powołane wyłącznie do wykonywania zadań kontrolnych Poszczególne komórki organizacyjne i stanowiska pracy zobowiązane są do prowadzenia kontroli we wszystkich fazach działalności jednostki w formie kontroli wstępnej, bieżącej i następnej. 2. Kontrola wstępna wykonywana jest głównie w ramach obowiązków samokontroli i kontroli funkcjonalnej: polega ona na kontroli czynności zamierzonych pod względem zgodności z kryteriami sprawności organizacjnej, celowości, gospodarności, rzetelności i legalności. W przypadku ujawnienia nieprawidłowości w toku wykonywania kontroli wstępnej osoba kontrolująca:

3 - zwraca bezzwłocznie nieprawidłowe dokumenty właściwym osobom lub komórkom z wnioskiem o dokonanie odpowiedniej zmiany lub uzupełnień, odmawia podpisania dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub dotyczących operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami i zawiadamia o tym bezpośredniego przełożonego, który w zależności od powagi sprawy podejmuje decyzje o sposobie dalszego postępowania. 3.Kontrola bieżąca - polega na sprawdzaniu czynności i wszelkiego rodzaju operacji w toku ich wykonywania w celu stwierdzenia czy wykonanie to przebiega prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami. Kontrolę bieżącą obowiązani są prowadzić w ramach samokontroli wszyscy pracownicy oraz w ramach kontroli funkcjonalnej wszystkie osoby na stanowiskach kierowniczych lub osoby zobowiązane do sprawowania określonych czynności kontrolnych, a także osoby na stanowiskach pracy i komórkach organizacyjnych, którym przypisano niniejszym regulaminem obowiązek kontroli instytucjonalnej. 4. Kontrola następna - dotyczy sprawdzenia dokumentów odzwierciedlających czynności już dokonane. Analiza tych dokumentów pozwala stwierdzić czy dotychczasowa działalność przebiega prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz jakie czynniki i przyczyny miały wpływ na powstanie uchybień i nieprawidłowości. W wyniku działań kontroli następnej kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej podejmuje odpowiednie środki zmierzające do zapobiegania powstania w przyszłości powstawanie podobnych zaniedbań i nieprawidłowości. Kontrolę następną sprawują przede wszystkim ogniwa kontroli instytucjonalnej oraz osoby zobowiązane do nadzoru i kontroli prawidłowości wykonania zadań z tytułu pełnienia funkcji kierowniczych W razie ujawnienia w toku kontroli wewnętrznej czynu mającego cechy przestępstwa osoba kontrolująca obowiązana jest niezwłocznie zawiadomić o tym Prezydenta oraz zabezpieczyć dokumenty i przedmioty stanowiące dowód tego czynu, w tym również wszelkie dokumenty sfałszowane, fikcyjne itp.

4 2. W każdym przypadku wskazujacym na dokonanie czynu mającego cechy przestępstwa osoba kontrolująca obowiązana jest do: 1. przygotowania i przedłożenia Prezydentowi, przy udziale radcy prawnego, pisma powiadamiającego o tym fakcie właściwy organ powołany do ścigania przestępstw, 2. ustalenia, jakie warunki i okoliczności umożliwiły przestępstwo lub sprzyjały jego popełnieniu, 3. zbadania czy przestępstwo wiąże się z zaniedbaniem obowiązków kontroli przez osoby powołane do wykonywania tych obowiązków, 4. przedstawienia Prezydentowi, na podstawie przeprowadzonych czynności wyjaśniających, wniosku w sprawie przedsięwzięcia środków organizacyjnych w celu zapobieżenia powstawaniu w przyszłości podobnych czynów. 5 Kontrolę wewnętrzną w Urzędzie sprawują: 1. Prezydent, Wiceprezydenci, Sekretarz i Skarbnik Miasta, 2. Dyrektorzy Wydziałów, Biur, Komendant Straży Miejskiej, Kierownik Urzędu Stanu Cywilnego, 3. Kierownicy Referatów, Zespołów w stosunku do pracowników bezpośrednio im podległych, 4. Pracownicy Biura Kontroli i Rewizji, 5. Pracownicy Biura Ochrony w zakresie realizowanych przez Biuro zadań, 6. Inni pracownicy zobowiązani w zakresach czynności do dokonywania kontroli wewnętrznej Obowiązki pracowników wymienionych w 5 pkt. 2 i 3 w zakresie kontroli wewnętrznej polegają na sprawdzeniu prawidłowości stosowania przepisów dotyczących prawa materialnego oraz postępowania administracyjnego, a w szczególności: 1) prawidłowości załatwiania spraw, 2) terminowości załatwiania spraw, 3) prawidłowości obiegu akt i dokumentów,

5 4) prawidłowości pobierania opłaty skarbowej, 5) prawidłowego stosowania przepisów instrukcji kancelaryjnej, 6) przestrzegania tajemnicy służbowej, 7) przestrzegania ustawy o ochronie danych osobowych, 9) przestrzegania ustawy o ochronie informacji niejawnych. 2. W przypadkach stwierdzenia nieprawidłowości pracownicy wymienieni w 5 ust. 1, pkt 2 i 3 zobowiązani są do podejmowania we własnym zakresie stosownych działań usprawniających oraz sygnalizowania zwierzchnikom o sprawach wykraczających poza własne możliwości podjęcia tych kroków, w tym także wnioskowania do zwierzchników w sprawach zastosowania sankcji regulaminowych w stosunku do osób winnych stwierdzonych nieprawidłowości Postępowanie kontrolne prowadzone przez Biuro Kontroli i Rewizji ma na celu ustalenie stanu faktycznego działalności kontrolowanej jednostki w zakresie określonym w upoważnieniu do przeprowadzenia kontroli i dokonanie oceny tej działalności oraz sprawdzenie stopnia realizacji zaleceń pokontrolnych sformułowanych na podstawie prowadzonych poprzednio kontroli w danym temacie. 2. Biuro Kontroli i Rewizji prowadzi kontrole na podstawie rocznych planów pracy, które przedkłada Prezydentowi Miasta Radomia do zatwierdzenia. Zmiany w planach wymagają zgody Prezydenta Miasta.

6 3. Przy opracowaniu planów pracy Biuro Kontroli i Rewizji winno uwzględniać w szczególności: - wyniki wcześniejszych kontroli, - wyniki kontroli przeprowadzanych przez organa kontroli zewnętrznej, - wpływające do Urzędu Miejskiego w Radomiu skargi i wnioski, - propozycje przedłożone przez Wiceprezydentów, Sekretarza i Skarbnika Miasta Radomia. Propozycje te winny być złożone do Biura Kontroli i Rewizji w terminie do 15 grudnia każdego roku celem objęcia wskazanych komórek organizacyjnych planem kontroli na rok następny. 4. Wnioski o przeprowadzenie kontroli prowadzonych poza planem mogą zgłaszać do Prezydenta: Zastępcy Prezydenta, Sekretarz Miasta, Skarbnik Miasta. 8. Do zadań Biura Ochrony w zakresie, o którym mowa w 5 pkt 5 niniejszego Zarzadzenia należy: 1) opracowywanie rocznych i okresowych planów kontroli, 2) prowadzenie kontroli wewnętrznych w zakresie i terminie wynikajacym z planów kontroli, 3) wykorzystywanie ustaleń kontroli do inspirowania działań zmierzających do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości oraz przygotowanie zaleceń pokontrolnych. 9.

7 1. Pracownik Biura Kontroli i Rewizji oraz pracownik Biura Ochrony przeprowadza kontrolę na podstawie pisemnego, imiennego upoważnienia Prezydenta określonego w poleceniu służbowym, dotyczącym kontroli, a zawierajacego: - nazwę kontrolowanej komórki, - przedmiotowy zakres kontroli, - przewidywany czas jej trwania. 2. Imienne upoważnienia do przeprowadzania kontroli podpisuje Prezydent Miasta Radomia na wniosek: - Dyrektora Biura Kontroli i Rewizji, - Dyrektora Biura Ochrony- Pelnomocnika Ochrony. 3. Do przeprowadzenia kontroli spraw lub dokumentów stanowiących informację niejawną konieczne jest uprzednie wyrażenie stosownej zgody przez Pełnomocnika Prezydenta ds. Ochrony Informacji Niejawnych. 4. Kontrolujący podlega wyłączeniu z udziału w kontroli, jeżeli zakres kontroli dotyczy działalności wykonywanej przez niego, jego małżonka, krewnych, powinowatych do drugiego stopnia. O wyłączeniu z postępowania kontrolnego decyduje Prezydent Miasta Radomia. 5. Przed przystąpieniem do czynności kontrolnych kontrolujący zawiadamia kierownika kontrolowanej komórki organizacyjnej lub osobę go zastępującą o rozpoczęciu kontroli, okazując upoważnienie do kontroli. 6. Upoważniony pracownik Biura Kontroli i Rewizji oraz pracownik Biura Ochrony ma prawo: 1) wglądu do wszelkich dokumentów związanych z kontrolowaną działalnością, 2) zabezpieczania dokumentów i innych materiałów dowodowych,

8 3) swobodnego wstępu do obiektów i pomieszczeń kontrolowanej komórki organizacyjnej, 4) przeprowadzania oględzin obiektów, składników majątkowych i przebiegu określonych czynności w obecności pracownika kontrolowanej komórki organizacyjnej wyznaczonego przez jej kierownika, 5) żądania od pracowników kontrolowanej komórki organizacyjnej udzielania ustnych i pisemnych wyjaśnień, 6) sporządzania niezbędnych dla przeprowadzenia kontroli odpisów, kopii lub wyciągów z dokumentów, 7) żądania od kierownika kontrolowanej komórki organizacyjnej sporzadzania zestawień i obliczeń opracowywanych na podstawie dokumentów kontrolowanej komórki organizacyjnej, 8) utrwalania czynności kontrolnych, także za pomocą urządzeń technicznych służących do utrwalania obrazu lub dźwięku, 7. Dla zapewnienia warunków sprawnego wykonywania czynności kontrolnych kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej obowiązany jest: 1) stworzyć kontrolującemu odpowiednie warunki do przeprowadzenia prac kontrolnych, 2) zapewnić niezwłoczne przedkładanie niezbędnej i kompletnej dokumentacji, 3) zlecić sporządzenie niezbędnych fotokopii dokomuntów, zestawień itp., 4) zapewnić terminowe udzielanie wyjaśnień przez pracowników, 5) zlecić sporządzenie niezbędnych fotokopii dokumentów, zestawień itp., 6) likwidować bieżące uchybienia stwierdzone podczas kontroli, jeśli leży to w jego gestii i możliwościach.

9 Kontrola przeprowadzana jest jednoosobowo lub zespołowo. W przypadku powołania zespołu kontrolnego Dyrektor Biura Kontroli i Rewizji wyznacza koordynatora zespołu. 2. Kontrolujący wykonuje czynności kontrolne w oparciu o treść upoważnienia do kontroli oraz dodatkowo w przypadku kontroli gospodarki finansowej w oparciu o ramową tematykę kontroli stanowiąca załącznik do upoważnienia do kontroli. 3. Pracownik wykonujący czynności kontrolne: 1. przeprowadza kontrolę zgodnie z zasadami i trybem postępowania kontrolnego określonym w niniejszym zarzadzeniu, 2. dokonuje w sposób obiektywny ustaleń kontroli oraz rzetelnie je dokumentuje, 3. sporządza dokumenty określone w niniejszym Zarządzeniu, a w szczególności notatki służbowe, protokoły kontroli, 4. wykonuje inne zadania w zakresie postępowania kontrolnego zlecone przez przełożonych służbowych, 5. zobowiązany jest niezwłocznie na piśmie poinformować kierownika kontrolowanej komórki organizacyjnej o stwierdzeniu niebezpieczeństwa dla życia i zdrowia ludzkiego lub grożącego niepowetowaną szkodą w mieniu w celu zapobieżenia występującemu niebezpieczeństwu lub szkodzie. Kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej ma obowiązek na piśmie poinformować kontrolera o podjętych w sprawie działaniach. O zaistniałej sytuacji kontroler ma też obowiązek niezwłocznie poinformować Dyrektora Biura Kontroli i Rewizji. 4. Z ustnych wyjaśnień kontrolujący sporządza, w razie potrzeby protokół. Wzór protokołu przyjęcia ustnych wyjaśnień określa załącznik nr 1 do niniejszego Zarządzenia. 5. Odmowa udzielenia wyjaśnień może nastąpić jedynie w przypadku, gdy wyjaśnienia mają dotyczyć faktów i okoliczności, których ujawnienie mogłoby narazić na odpowiedzialność karną dyscyplinarną lub majątkową wezwanego do złożenia wyjaśnienia, a także jego małżonka albo osobę pozostającą z nim w faktycznym pożyciu, krewnych lub powinowatych do drugiego stopnia bądź osoby związanej z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli. 6. Pracownik o odmowie udzielenia wyjaśnień informuje pisemnie o tym fakcie kontrolującego, wskazując jednocześnie przyczynę odmowy. 7. Każdy pracownik kontrolowanej komórki organizacyjnej może w związku z kontrolą złożyć z własnej inicjatywy pisemne lub ustne oświadczenie w sprawach związanych z przedmiotem kontroli. W przypadku oświadczenia ustnego kontroler ma obowiązek na tą okoliczność sporządzić notatkę służbową. Oświadczenie składane przez pracowników kontrolowanej jednostki sporządzane są wg wzoru przedstawionego w Załączniku nr 2 do niniejszego Zarzadzenia. 8. Jeżeli w trakcie kontroli zachodzi potrzeba uzyskania danych z innych Wydziałów Dyrektorzy tych komórek zobowiązani są na żądanie kontrolującego, po uprzednim okazaniu polecenia służbowego

10 o przeprowadzeniu kontroli, do udzielenia mu ustnych i pisemnych wyjaśnień w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli, a przede wszystkim udostępnienia do wglądu potrzebnych dokumentów. 9. Kontrolujący podlega wyłączeniu z kontroli, jeżeli jej wynik może oddziaływać na interesy, prawa lub obowiązki kontrolującego, jego bliskich lub osób pozostających z kontrolującym w zażyłych stosunkach. O przyczynach powodujących wyłączenie kontrolujący obowiązany jest powiadomić zlecającego kontrolę, który rozstrzyga o wyłączeniu kontrolującego z kontroli. 10. W stosunku do stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości, z wyjątkiem domniemania czynów przestępczych, których usuniecie leży w gestii i możliwościach kierownika i pracowników kontrolowanej komórki orgaanizacyjnej kontroler stwarza możliwość wyeliminowania tych uchybień w czasie kontroli. O faktach tych czyni wzmiankę w protokole Ustalenia kontroli opisuje się w protokole, ktory powinien określać fakty stanowiące podstawę do oceny działalności kontrolowanej komórki organizacyjnej w badanym okresie, także się konkretne nieprawidłowości i uchybienia, ich przyczyny i skutki oraz osoby za nie odpowiedzialne. 2. Protokół kontroli winien zawierać co najmniej: 1. nazwę kontrolowanej komórki organizacyjnej, 2. datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych, 3. imiona i nazwiska osób kontrolujących, ich stanowiska służbowe oraz daty i numery upoważnień do przeprowadzenia kontroli, 4. imię i nazwisko kierownika kontrolowanej komórki organizacyjnej, 5. określenie zakresu przedmiotowego i rodzaju kontroli oraz okresu objętego kontrolą, 6. szczegółowe ustalenia kontroli z powołaniem się na konkretne dowody oraz załączeniem kserokopii dowodów, które potwierdzają nieprawidłowości opisane w protokole, 1. stwierdzenie w ilu egzemplarzach sporządzono protokół, 2. wykaz załączników stanowiących integralną część protokołu, 3. adnotację o poinformowaniu kierownika kontrolowanej komórki o przysługujących mu uprawnieniach przewidzianych w 12 niniejszego Zarządzenia oraz ewentualnych zastrzeżeniach do treści protokołu. 4. informację o doręczeniu jednego egzemplarza protokołu kierownikowi kontrolowanej komórki organizacyjnej, 3. Protokół przedkłada się kierownikowi kontrolowanej komórki organizacyjnej celem zapoznania się z zawartymi w nim ustaleniami. Protokół winien być podpisany w terminie 3 dni roboczych od daty otrzymania.

11 4. W treści protokołu ewentualne poprawki mogą być naniesione przy jednoczesnym zaparafowaniu przez kontrolującego i kontrolowanego. Sprostowania oczywistych omyłek pisarskich dokonuje kontrolujący. 5. Każdą kartę protokołu parafuje kontrolujący i kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej. 6. Protokół kontroli podpisują osoby kontrolujące i kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej. 7. Protokołom zawierającym informacje niejawne przyznaje się odpowiednie klauzule tajności oraz chroni zgodnie z przepisami o ochronie informacji niejawnych Jeżeli przed podpisaniem protokołu kontroli kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej zgłasza zastrzeżenia do jego treści kontrolujący dodatkowo bada zasadność tych zastrzeżeń i w uzasadnionych przypadkach uzupełnia lub koryguje protokół. 2. Jeżeli kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej odmawia podpisania protokołu, jest obowiązany złożyć pisemne wyjaśnienia przyczyn odmowy. 3. Protokół kontroli, którego podpisania odmówił kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej, podpisuje kontrolujący, odnotowując w protokole fakt odmowy podpisania protokołu oraz dołączając złożone przez odmawiajacego podpisania pisemne wyjaśnienie przyczyn odmowy. 4. Odmowa podpisania protokołu nie wstrzymuje wszczęcia postępowania pokontrolnego. 5. Kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej ma prawo w terminie 7 dni roboczych od daty podpisania protokołu z kontroli do: 1. zgłoszenia zastrzeżeń co do sposobu przeprowadzenia kontroli, 2. złożenia pisemnych wyjaśnień do zawartych w protokole ustaleń. 6. Nie złożenie pisemnych wyjaśnień lub zastrzeżeń w terminie określonym

12 w ust. 5 uznaje się za akceptację ustaleń i wniosków W zakresie kontroli przestrzegania przepisów dotyczących ochrony informacji niejawnych, ochrony danych osobowych oraz kontroli realizacji postanowień Planu Ochrony Urzedu Miejskiego w Radomiu, kontrolujący po zakończeniu czynności kontrolnych przedstawia wyniki kontroli Pełnomocnikowi Ochrony. 2. Na podstawie protokołu kontroli oraz dołączonych do protokołu materiałów jako załączniki jak i złożonych w terminie 7 dni roboczych przez kontrolowaną komórkę organizacyjną udokumentowanych wyjaśnień pracownik przeprowadzający kontrolę przygotowuje projekt zaleceń pokontrolnych. 3. Dyrektor Biura Kontroli i Rewizji przedkłada Prezydentowi celem zatwierdzenia projekt zaleceń pokontrolnych. Zalecenia pokontrolne winny zawierać: ocenę dzialalności kontrolowanej komórki organizacyjnej, informację o uwzględnionych przez kontrolującego wyjaśnieniach złożonych w ramamach uprawnień przewidzianych w 12 ust 5. wnioski i polecenia zmierzające do usunięcia stwierdzonych nieprawidlowości i uchybień oraz do usprawnienia badanej działalności. Projekt zaleceń pokontrolnych winien być uzgodniony z: Sekretarzem Miasta w zakresie merytorycznym, Skarbnikiem Miasta w zakresie spraw finansowych i naruszenia dyscypliny finansów publicznych. 5. W razie stwierdzenia w toku kontroli nieprawidłowości i uchybień Pełnomocnik Ochrony (w zakresie spraw, o których mowa w 13 ust 1) przedkłada Prezydentowi celem zatwierdzenia zalecenia pokontrolne. Do zaleceń tych dołącza protokół z wyjaśnieniami złożonymi przez kontrolowanego i uwagami do tych wyjaśnień.

13 6. Protokół wraz z zatwierdzonymi przez Prezydenta Miasta zaleceniami pokontrolnymi Dyrektor Biura Kontroli i Rewizji lub Pełnomocnik Ochrony przesyła Wiceprezydentowi resortowemu, Sekretarzowi, Skarbnikowi Miasta - stosownie do tematyki kontroli oraz podległości służbowej kontrolowanej komórki organizacyjnej. 14. Wyciągnięcie konsekwencji służbowych w stosunku do winnych zaniedbań następuje na wniosek Sekretarza Miasta, zgodnie z obowiązującymi przepisami Postępowanie kontrolne może być przeprowadzone bez konieczności sporządzenia protokołu kontroli w przypadku, gdy zachodzi potrzeba: 1. przeprowadzenia szybkiego rozpoznania kontrolnego określonych spraw i przedstawienia informacji, 2) przeprowadzenia kontroli sprawdzającej. 2. Z przeprowadzonego w tym trybie postępowania kontrolnego sporządza się sprawozdanie. Sprawozdanie podpisuje kontrolujący, informując kierownika kontrolowanej komórki o dokonanych ustaleniach. 1. W przypadku, gdy ustalenia kontrolne wskazują na wystąpienie istotnych nieprawidłowości lub uchybień należy zastosować tryb prowadzenia kontroli określony w 11.

14 Działalność kontrolna prowadzona przez poszczegolne wydziały w ramach kontroli wewnetrznej jest ewidencjonowana w Dzienniku przeprowadzonych kontroli - Załącznik nr 3 do niniejszego Zarządzenia. 2. Dziennik, o którym mowa w pkt.1 prowadzi Biuro Kontroli i Rewizji. 17. Postanowienia niniejszego zarządzenia dotyczą wszystkich pracowników i muszą być stosowane i przestrzegane w codziennej działalności na każdym stanowisku. 18. Traci moc obowiązującą Zarządzenie Nr 61/2003 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 20 lutego 2003 roku w sprawie kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miejskim w Radomiu oraz procedury postępowania w trakcie kontroli zewnętrznej. 19. Wykonanie Zarządzenia powierzam Sekretarzowi Miasta. 20.

15 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Załączniki Nr 194.doc 82 KB Z A R Z Ą D Z E N I E NR 194/2006 PREZYDENTA MIASTA RADOMIA z dnia 9 maja 2006 r. w sprawie: systemu kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miejskim w Radomiu Załącznik do Zarządzenia Nr 194a/ KB Załączniki do Zarządzenia Nr 194/ KB Data publikacji Obowiązuje od Rejestr zmian Autor: Biuro Kontroli i Rewizji, osoba odpowiedzialna Dyrektor Anna Ławida Osoba publikująca: Krystyna Kołodziejska Statystyka strony: 269 wizyt