ZASADY I TRYB DZIAŁANIA KOMISJI REWIZYJNEJ RADY GMINY ŚWILCZA

Transkrypt

1 Załącznik Nr 2 do Statutu Gminy Świlcza ZASADY I TRYB DZIAŁANIA KOMISJI REWIZYJNEJ RADY GMINY ŚWILCZA I. Zadania Komisji 1. Komisja Rewizyjna Rady Gminy Świlcza, zwana dalej Komisją, jest stałym organem kontrolnym Rady Gminy Świlcza. Komisja spełnia ponadto funkcje opiniodawcze i inicjujące. Celem jej działania jest doskonalenie wykonywania przez Gminę i jej organy powierzonych im zadań publicznych poprzez zbieranie, badanie i ocenę informacji związanych z jej funkcjonowaniem. 2. Do zadań Komisji należy: 1) kontrola działalności wójta, gminnych jednostek organizacyjnych oraz jednostek pomocniczych Gminy, 2) opiniowanie wykonania budżetu Gminy oraz występowanie z wnioskiem do Rady Gminy w sprawie udzielenia lub nieudzielenia absolutorium wójtowi, po uprzednim zaopiniowaniu tego wniosku przez regionalną izbę obrachunkową, do której Komisja przesyła opinię wraz z wnioskiem nie później niż do 31 marca roku budżetowego, 3) rozpatrywanie wyników kontroli organów Gminy oraz gminnych jednostek organizacyjnych przeprowadzonych przez inne uprawnione organy kontroli. II. Cel i zakres kontroli 1. Celem kontroli prowadzonych przez Komisję jest ustalenie stanu faktycznego przy uwzględnieniu kryteriów sprawności, gospodarności, celowości, rzetelności oraz zgodności z przepisami prawa. 2. Zakres kontroli obejmuje zadania własne Gminy oraz zadania zlecone i powierzone. 3. Komisja przeprowadza kontrole: 1) kompleksowe - obejmujące całokształt działalności kontrolowanego podmiotu, 2) problemowe - obejmujące wybrane zagadnienie lub grupę zagadnień z zakresu działalności kontrolowanego podmiotu,

2 2 3) sprawdzające - podejmowane w celu ustalenia sposobu wykorzystania uwag i wniosków przez adresatów wystąpień pokontrolnych. 4. W uzasadnionych przypadkach, Rada Gminy może zdecydować o: 1) rozszerzeniu lub zawężeniu zakresu kontroli 2) odstąpieniu od poszczególnych czynności kontrolnych, 3) przerwaniu kontroli lub jej zaniechaniu. 5. Postępowanie kontrolne przeprowadza się w sposób umożliwiający bezstronne i rzetelne ustalenie stanu faktycznego w zakresie działalności kontrolowanego podmiotu, rzetelne jego udokumentowanie i ocenę. 6. Stan faktyczny ustala się na podstawie dowodów zebranych w toku prowadzonych czynności kontrolnych. Jako dowód może posłużyć wszystko, co nie jest sprzeczne z prawem. W szczególności, jako dowody mogą być wykorzystywane dokumenty, wyniki oględzin, zeznania świadków, opinie biegłych oraz pisemne wyjaśnienia i oświadczenia osób kontrolowanych. III. Tryb przeprowadzania kontroli 1. Pracami Komisji kieruje jej przewodniczący lub jego zastępca, zaś zespołem kontrolnym - wyznaczony na piśmie przez przewodniczącego, członek Komisji. 2. Komisja działa na podstawie rocznego planu pracy. Konkretny termin przeprowadzenia kontroli ustala przewodniczący Komisji, powiadamiając z odpowiednim wyprzedzeniem podmiot poddany kontroli o terminie jej rozpoczęcia. 3. Komisja dokonuje kontroli w pełnym składzie lub w zespołach. 4. Podmiot kontrolowany obowiązany jest zapewnić warunki techniczne, w tym lokalowe w celu sprawnego prowadzenia czynności kontrolnych. 5. Przy czynnościach kontrolnych ma prawo być obecny przedstawiciel kontrolowanego podmiotu. 6. W związku z prowadzeniem czynności kontrolnych Komisja ma prawo: 1) wstępu do pomieszczeń i innych obiektów kontrolowanych podmiotów, 2) wglądu do ksiąg, rejestrów, planów, sprawozdań oraz innych akt i dokumentów znajdujących się w posiadaniu kontrolowanego podmiotu, związanych z jego działalnością, 3) żądania od właściwych osób złożenia wyjaśnień i udzielenia informacji, 4) zabezpieczenia dokumentów i innych dowodów, 5) powoływania biegłych ekspertów do uczestnictwa w pracach kontrolnych prowadzonych przez Komisję. 7. Pracownicy kontrolowanego podmiotu obowiązani są udzielać członkom Komisji ustnych lub pisemnych wyjaśnień dotyczących przedmiotu kontroli.

3 3 8. Osoby kontrolujące podlegają przepisom dotyczącym bezpieczeństwa i higieny pracy oraz przepisom o ochronie informacji niejawnych. 9. Działalność kontrolujących nie może naruszać, obowiązującego u kontrolowanego podmiotu, porządku pracy a także kompetencji organów sprawujących kontrolę służbową. 10. W razie powzięcia w toku kontroli uzasadnionego podejrzenia popełnienia przestępstwa, kontrolujący niezwłocznie zawiadamiają o tym kierownika kontrolowanego podmiotu oraz wójta Gminy, wskazując dowody uzasadniające to podejrzenie. 11. Jeżeli podejrzenie, o którym mowa w pkt. 10, dotyczy: 1) wójta Gminy - kontrolujący zawiadamiają o tym przewodniczącego Rady Gminy, 2) zastępcy wójta - kontrolujący zawiadamiają o tym wójta Gminy i przewodniczącego Rady Gminy. IV. Protokoły kontroli 1. W protokole ujmuje się najistotniejsze fakty służące obiektywnej ocenie kontrolowanego podmiotu, stwierdzone uchybienia i nieprawidłowości, ich przyczyny i skutki, nazwiska osób odpowiedzial-nych, jak również osób, co do których zachodzi uzasadnione podejrzenie popełnienie przez nie przestępstwa, ale także osiągnięcia oraz przykłady dobrej i rzetelnej pracy. 2. Kontrolujący sporządzają - w terminie siedmiu dni od dnia zakończenia kontroli - protokół zawierający w szczególności: 1) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych, 2) nazwę i adres kontrolowanego podmiotu, 3) imiona i nazwiska kontrolujących, 4) określenie przedmiotu kontroli i okresu objętego kontrolą, 5) imię i nazwisko kierownika kontrolowanego podmiotu, 6) przebieg i wynik czynności kontrolnych, a w szczególności ustalenia kontroli wskazujące na stwierdzone nieprawidłowości w działalności kontrolowanego podmiotu oraz wskazanie dowodów potwierdzających poczynione ustalenia, 7) wykaz załączników, 8) wykorzystane dowody, 9) ewentualne zastrzeżenia kierownika kontrolowanego podmiotu, 10) datę i miejsce podpisania protokołu, 11) podpisy kontrolujących oraz kierownika kontrolowanego podmiotu albo wzmiankę o odmowie podpisania protokołu z podaniem przyczyn odmowy. 3. Protokół sporządza się w czterech egzemplarzach, które - w terminie trzech dni od dnia jego podpisania - przekazuje się przewodniczącym: Rady Gminy i Komisji Rewizyjnej, wójtowi Gminy oraz kierownikowi kontrolowanego podmiotu. Wyniki kontroli Komisja przedstawia Radzie Gminy.

4 V. Plany pracy i sprawozdania Komisji 1. Komisja przedkłada Radzie Gminy do zatwierdzenia roczny plan pracy Przystąpienie do przeprowadzenia kontroli kompleksowych może nastąpić po uprzednim zatwierdzeniu rocznego planu pracy lub jego części. 3. Do końca stycznia każdego roku Komisja składa Radzie Gminy roczne sprawozdanie ze swojej działalności w roku poprzednim zawierające: 1) liczbę, rodzaj i czas przeprowadzonych kontroli, miejsce ich prowadzenia oraz wskazanie kontrolowanych podmiotów, 2) wykaz najistotniejszych nieprawidłowości stwierdzonych w toku przeprowadzonych kontroli, 3) wykaz uchwał podjętych przez Komisję, 4) wykaz analiz kontroli przeprowadzonych przez inne uprawnione podmioty wraz z najważniejszymi wnioskami wynikającymi z tych kontroli. 4. Nie później niż do końca marca każdego roku Komisja składa Radzie Gminy opinię o wykonaniu budżetu Gminy za rok ubiegły wraz z wnioskiem w sprawie absolutorium. VI. Posiedzenia Komisji 1. Komisja obraduje na posiedzeniach zwoływanych przez jej przewodniczącego zgodnie z zatwierdzonym planem pracy, harmonogramem kontroli problemowych a także w miarę bieżących potrzeb, nie rzadziej jednak niż raz na kwartał. 2. Posiedzenia Komisji, nie objęte planem jej pracy, przewodniczący zwołuje w formie pisemnej - z własnej inicjatywy albo na pisemny, umotywowany wniosek przewodniczącego Rady Gminy. 3. Przewodniczący Komisji może zaprosić na jej posiedzenia osoby zaangażowane przez Komisję w charakterze biegłych lub ekspertów. 4. Z posiedzenia Komisji sporządza się protokół, który podpisują wszyscy członkowie Komisji uczestniczący w posiedzeniu. 5. Uchwały Komisji zapadają zwykłą większością głosów w obecności co najmniej połowy jej składu, w głosowaniu jawnym. 6. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, oraz za zgodą pozostałych członków Komisji, przewodniczący Komisji może wystąpić do przewodniczących innych komisji Rady Gminy z wnioskiem o oddelegowanie w skład zespołu kontrolnego radnego posiadającego wiedzę i kwalifikacje w zakresie tematyki będącej przedmiotem kontroli.

5 5 VII. Środki stosowane przez Komisję 1. Komisja kieruje do podmiotów, które były przez nią kontrolowane oraz do wójta Gminy wystąpienie pokontrolne zawierające uwagi i wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości. 2. Kierownicy podmiotów, o których mowa w pkt. 1, obowiązani są zawiadomić Komisję o sposobie wykorzystania uwag i wniosków w terminie wskazanym w wystąpieniu pokontrolnym. 3. Komisja może występować do organów Gminy z inicjatywą podjęcia przez nie działań zmierzających do przeprowadzenia kontroli przez regionalną izbę obrachunkową, Najwyższą Izbę Kontroli lub inne uprawnione organy kontroli. 4. Komisji przysługuje inicjatywa uchwałodawcza oraz prawo wyrażania opinii w sprawach dotyczących funkcjonowania Gminy.