Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Zamknięcie roku 2017 w branży wod-kan i usług komunalnych Miejsce Katowice Termin Prowadzący Rzeszutek Małgorzata, Szymański Artur Czas trwania 12 h Cena* 899 PLN (949 PLN) + 23% VAT cena first minute-obowiązuje do 20 października *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Dzień pierwszy: Zagadnienia podatkowe sprawozdania finansowego za 2017 r. w branży wod-kan i usług komunalnych I część podatek VAT 1 Analiza zastosowania zmian w VAT w 2017 w zakresie zamykania roku podatkowego w branży wod kan, usług komunalnych: poszerzenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia o usługi budowlane i okołobudowlane zastosowanie w jednostce w 2017 roku, weryfikacja ksiąg podatkowym pod kątem dodatkowego zobowiązania podatkowego (sankcja VAT), wykreślanie z rejestru czynnego podatnika VAT, nowe zasady korzystania ze zwrotu przyspieszonego w VAT, nowe przepisy dot. wstrzymywania zwrotu przez naczelnika urzędu skarbowego. przygotowanie jednostki do mechanizmu podzielonej płatności (ang. split payment) a rozliczanie VAT w spółkach branży wod-kan i usług komunalnych. 2 Praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego w VAT w przypadku branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych w zakresie zamykania roku podatkowego: a) zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków, b) opodatkowanie dostawy wody oraz oczyszczania ścieków, c) opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, d) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, e) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, f) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, g) obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, h) obowiązek podatkowy w przypadku importu usług. 3 Dokumentowanie czynności opodatkowanych VAT w przypadku branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych i analiza poprzedzająca zamknięcie roku podatkowego: a) ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur VAT, b) poprawna treść faktury, c) możliwość wystawienia faktury przed sprzedażą, d) terminy na wystawianie faktur VAT, e) wystawianie faktur VAT w przypadku braku odczytu licznika. II część podatek CIT 1 Amortyzacja środków trwałych oraz WNiP w branży wod-kan i usług komunalnych w 2017 roku : a) zasady ustalania wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji, b) remont a ulepszenie oraz odłączenie i przyłączenie części składowych i peryferyjnych, c) straty w środkach trwałych i likwidacja środków trwałych, rozliczenia dotacji i rabatów, inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji. d) wprowadzenie jednorazowej amortyzacji nakładów na środki trwałe w kwocie do PLN,

2 2 Analiza przychodów powstałych w 2017 roku pod kątem ich ujmowania w księgach podatkowych w branży wodociągowo kanalizacyjnej, spółek komunalnych:, przychody z tytułu świadczenia usług dostarczania i uzdatniania wody, przychody z tytułu świadczenia usług odprowadzania i oczyszczania ścieków, przychody z tytułu świadczenia usług zbierania, wywozu i unieszkodliwiania odpadów, - przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, - rozliczanie kaucji gwarancyjnych, przychody z tytułu bezumownego korzystania z gruntów, nieodpłatne otrzymanie i używanie infrastruktury wodociągowo kanalizacyjnej (sieci, przyłącza) oraz infrastruktury energetycznej, rozbudowa sieci przez dewelopera, nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu 3 Analiza kosztów uzyskania przychodów w branży wodociągowo-kanalizacyjnej, usług komunalnych pod kątem zamknięcia roku: koszty wykonania zastępczego, opłaty za zajęcie pasa drogowego, koszty związane z wycinką drzew, budową lub remontem infrastruktury wodociągowo kanalizacyjnej i komunalnej, koszty prac odtworzeniowych, opłaty za służebność przesyłu jako koszty uzyskania przychodów, zużycie wody i energii na potrzeby własnej działalności, użyczenie przyłączy, utrzymanie sieci kanalizacji deszczowej oraz energetycznej, kary umowne, odszkodowania, jako koszty uzyskania przychodów, wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów. Dzień drugi: Zagadnienia bilansowe sprawozdania finansowego za 2017 r. w branży wod-kan i usług komunalnych 1. Nowy Krajowy Standard Rachunkowości nr 11 i jego zastosowanie w branży wodno-kanalizacyjnej: a) cel i zakres nowego standardu, b) obiekty inwentarzowe szczególne kryteria tworzenia obiektów w przypadku sieciowych środków trwałych, c) wartość początkowa środka trwałego, d) nakłady ponoszone w okresie użytkowania środka trwałego, e) amortyzacja. 2. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7: a) zmiany zasad (polityki) rachunkowości, b) zmiany wartości szacunkowych, c) korygowanie błędów, d) zdarzenia po dniu bilansowym i ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym. 3. Środki trwałe z uwzględnieniem specyfiki branży wodociągowo-kanalizacyjnej i komunalnej: a) ewidencja środków trwałych sfinansowanych z dotacji, b) problematyka modernizacji oraz remontów sieci wod-kan, c) tabela amortyzacyjna bilansowa oraz podatkowa, d) weryfikacja okresów amortyzacji, e) ustalenie kosztu wytworzenia na potrzeby wyceny wartości początkowej środka trwałego: zasady ustalania kosztu wytworzenia środków trwałych, moment rozpoczęcia budowy w ujęciu księgowym, rozliczenie kosztów pośrednich budowy, koszty utrzymania aktywów trwałych jednostki wykorzystywanych na potrzeby budowy, koszty utrzymania jednostek organizacyjnych uczestniczących w budowie środków trwałych, koszty prób i testów przeprowadzanych przed oddaniem środka trwałego do użytkowania, nakłady na użytkowanie oraz remonty poniesione przed oddaniem obiektu budowy do użytkowania, likwidacja środka trwałego warunkująca budowę nowego obiektu, zaniechanie inwestycji. 4 Zaprzestanie ujmowania środka trwałego: a) ogólne zasady, b) sprzedaż środka trwałego lub nieodpłatne przekazanie, c) likwidacja i niedobór, d) odłączenie, przełączenie części dodatkowej lub peryferyjnej, e) wymiana na inny egzemplarz w okresie gwarancji. 5. Inwentaryzacja w branży wodociągowo-kanalizacyjnej i komunalnej: a) terminy przeprowadzenia, b) metody rozliczenia inwentaryzacji, c) wycena.

3 Dla kogo: a)osoby sprawujące funkcje kierownicze w przedsiębiorstwach wod-kan i komunalnych; dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi b)pracownicy ww. przedsiębiorstw mający obowiązki z zakresu rachunkowości i podatków; c)biegli rewidenci; d)osoby zawodowo zajmujące się sporządzaniem sprawozdań finansowych; e)przedstawiciele biur rachunkowych i podatkowych. Cel: Druga połowa 2017 roku to okres zamknięcia ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych. Warsztaty mają na celu pracę grupową i przedstawienie praktycznych aspektów związanych ze zmianami przepisów w podatku od towarów i usług oraz w podatku dochodowym i prawie bilansowym pod kątem zamknięcia roku w branży wod-kan i komunalnej. Korzyści: Szkolenie będzie uwzględniało zmiany przepisów, które nastąpiły od dnia 1 stycznia 2017 r. oraz są planowane na przyszłe lata. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja wypracowaniu właściwej praktyki podatkowej uczestników szkolenia. Wykładowca: Rzeszutek Małgorzata Właściciel kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych ;Wiedza i doświadczenie to ponad 6-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie tematyki podatkowej. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatkach od towarów i usług, dochodowych i obrotowych, dokumentacji cen transakcyjnych, szeroko rozumianej odpowiedzialności podatkowej i przekształceniach form organizacyjno-prawnych. Opinie "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." M.Kubicz PAS Szymański Artur Biegły rewident nr certyfikat księgowy nr. 2060/2003, ekonomista i abiturient prawa, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, podyplomowych studiów; Rachunkowość;, studiów Master of Business Administration, Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Opolskiego, ukończył kurs doradztwa podatkowego. Posiada doświadczenie zawodowe jako: Dyrektor Biura Finansowo; Księgowego; LUMA INVESTMENT S.A gdzie jako pełnomocnik prowadził księgowość kilkunastu spółek: Główny księgowy - Śląski Holding Przemysłowy SA; Jako biegły rewident badał między innymi: 1) NFZ; Śląski oddział, weryfikacja wszystkich oddziałów w Polsce, 2) PFRON; Śląski oddział, weryfikacja wszystkich oddziałów w Polsce, 3) Zakład Elektroniki Górniczej ZEG SA jednostkowy i skonsolidowany, 4) Loyd Spółka Akcyjna; jednostkowy i skonsolidowany, 5) Inter Projekt Sp. Z o.o. jednostkowy i skonsolidowany, 6) Novex sp. Z o.o., 7) Silmed Spółka Komandytowo Akcyjna, 8) Mercator Medical SA; jednostkowy i skonsolidowany, 9) Grupa Kapitałowa Energosynergia Technologie Sp. Z o.o.; skonsolidowany. 10) Petro Oil Dolnośląskie Centrum Sprzedaży Sp. z o.o. 11) Ente Sp. z o.o. 12) Centrum Badań Jakości Sp. z o.o 13) Zabrzańskie Zakłady Mechaniczne S.A, 14) Bochemie Poland Sp. z o.o.

4 15) Eurotanks sp. z o.o. 16) EVRAZ Vitkovice Steel Polska Sp. z o.o. 17) Nadleśnictwo Ostrołęka 18) Polski Holding Rekrutacyjny S.A z siedzibą w Warszawie Weryfikował badania sprawozdań finansowych innych biegłych: 1) Agencja Rozwoju Regionu Kutnowskiego Spółka Akcyjna 2) Telekomunikacja Związku Gmin Ziemi Wieluńskiej S. A. 3) Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Obwodu Lecznictwa kolejowego w So-snowcu 4) Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa we Włocławku 5) Muzeum Narodowe w Gdańsku 6) Wojewódzka i Miejska Biblioteka Publiczna im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego w Gdań-sku 7) Samodzielny Publiczny Miejski Zakład Opieki Zdrowotnej w Słupsku 8) Przedsiębiorstwo Komunikacji Samochodowej Sp. z o.o. 9) Instytutu Geodezji i Kartografii z siedzibą w Warszawie 10) PUCKA GOSPODARKA KOMUNALNA 11) Hodowla Zarodowa Zwierząt Knyszyn 12) Progenis SA 13) Akademia Wychowania Fizycznego Kraków 14) EHN Spółka Akcyjna 15) Nadleśnictwo Dwukoły 16) Nadleśnictwo Przasnysz 17) PKP CARGO WAGON-KRAKÓW Sp. z o. o 18) Specjalistyczne Centrum Medyczne w Polanicy Zdroju Samodzielny Publiczny Zakład Opie-ki Zdrowotnej. 19) Nadleśnictwo Rybnik 20) Nadleśnictwo Lidzbark 21) Nadleśnictwo Jedwabno 22) Spółdzielnia Mieszkaniowa im. Obrońców Pokoju 23) Pogotowie Ratunkowe w Legnicy 24) Szpital Tucholski Sp. z o.o. 25) Zespól Opieki Zdrowotnej w Suchej Beskidzkiej 26) ODLEWNIA STALIWA ŁABĘDY SPÓŁKA Z O.O. 27) NAFTOMONTAŻ SP. Z O.O. Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 899 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia:

5 Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;