dane w tys. zł NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Transkrypt

1 NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE dane w a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne razem: - w tym o nieokreślonym okresie użytkowania NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nabyte koncesje, patenty, wartość firmy licencje i podobne wartości, w tym: pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) różnice kursowe z przeliczenia c) zwiększenia (z tytułu) zakupu przesunięcia 0 - przejęcia d) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji sprzedaży korekta ceny nabycia e) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g)różnice z przeliczenia h) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększenia zmniejszenia przejęcia i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenie 0 - zmniejszenie 0 k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 l) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne, razem Do wszystkich wartości niematerialnych Spółki posiadą prawo własności. Istotną pozycją wartości niematerialnych jest: - licencja IFS APPLICATIONS oraz licencja ORACLE (wartosć netto) - oprogramowanie Autodesk do pomiaru odcienia tys.zł 26 tys.zł Nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialne. NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: - grunty - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Strona 11

2 NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) różnice kursowe z przeliczenia c) zwiększenia (z tytułu) zakupu przemieszczenia nabycia jednostki d) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g) różnice kursowe z przeliczenia h) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenia zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji nabycia jednostki i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu l) wartość netto środków trwałych na koniec okresu NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania : 1. Polska a) aktywa obciążone zastawem rejestrowym na rzecz: - Raiffeisen Bank Polska S.A Kredyt Konsorcjalny Bank Pekao SA, Bank Zachodni WBK S.A. - PKO BP SA O/Piotrków Trybunalski b) aktywa obciążone hipoteką na rzecz: - Raiffeisen Bank Polska S.A PKO BP O/Piotrków Tryb Kredyt Konsorcjalny Bank Pekao SA, BZ WBK c) aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie kredytów na rzecz: - Hansabank Litwa Rumunia- na rzecz banku BCR i banku BRD - aktywa obiążone hipoteką Kwota zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi : Kwotę amortyzacji zawiera nota 2B pkt h (naliczenia). Wartość dokonanych odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe zawiera nota 2B pkt j (zwiększenia) Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwałe są użytkowane. Wartość brutto środków trwałych w pełni zamortyzowanych, nadal używanych wynosi: NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto Strona 12

3 NOTA 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu NOTA 3D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Należności długoterminowe, razem NOTA 3E NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE SPORNE I PRZETERMINOWANE - od których nie dokonano odpisów aktualizujących - nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej NOTA 4A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH - UDZIAŁY LUB AKCJE a) stan na początek okresu 8 8 b) różnice z przeliczenia c) zwiększenia 52 0 d) zwiększenia z tyt. przejęcia 778 e) zmniejszenia f) stan na koniec okresu NOTA 4C AKCJE LUB UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH "Cersanit I Fabryka Ceramiki" Sp.z o.o. Krasnystaw produkcja i sprzedaż wyrobów ceramicznych r % 100% 100% 100% Cersanit II S.A. Starachowice produkcja mebli pozostałych, kabin prysznicowych, wanien i brodzików akrylowych r % 100% 100% 100% Strona 13

4 Cersanit III S.A. Wałbrzych produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych r % 100% 100% 100% Cersanit Invest LLC Ukraina produkcja wyrobów ceramicznych od Cersanit Cyprus Limited r tys UAH tys UAH % 100% 100% 100% Cersanit Ukraina LLC Ukraina produkcja sanitarnych wyrobów ceramicznych od Cersanit Invest LLC r tys. UAH tys. UAH tys. UAH tys. UAH 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Cersanit Luxembourg S.a r.l. Luksemburg obejmowanie udziałów oraz zarządzanie tymi udziałami r % 100,00% 100% 100,00% SC CERSANIT ROMANIA S.A. Roman Rumunia produkcja ceramiki sanitarnej r ,36% 77,85% 99,36% 77,85% Strona 14

5 Cersanit Cyprus Limited Cypr działalność jako spólka finansowa i holdingowa od Cersanit Luxembourg S.a r.l r. 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Cersanit UK Limited Wielka Brytania prowadzenie działalności spółki holdingowej r. 1 GBP 1 GBP 1 GBP 1 GBP 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Opoczno S.A. Opoczno r ,52% 48,52% AVTIS LLC Rosja produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych LIRA TRADE LLC Rosja produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych FRIANOVO CERAMIC FACTORY LLC Rosja produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych Strona 15

6 Strona 16

7 ZOLOTOY IRYS LLC Rosja produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych TILES TRADE LLC Rosja produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych LXIV S.A.R.L. LUKSEMBURG CRTV Limited CYPR AB Dvarcioniu Keramika Wilno Litwa produkcja i handel płytek ceramicznych od Opoczno S.A r ,22% 78,22% OPOCZNO RUS Sp. z o.o. Moskwa Rosja usługi od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacja % Strona 17

8 100% Strona 18

9 OPOCZNO Ukraina Sp. z o.o. Kijów Ukraina usługi od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją % 100% OMD Sp. z o.o. W likwidacji Opoczno nie prowadzi działalnosci od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją ,00% 60,00% POLKWARC Sp. z o.o. W likwidacji Częstochowa nie prowadzi działalnosci jednostka stowarzyszona z Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją ,00% 31,00% OPOCZNO I Sp. z o.o. Opoczno produkcja płytek ceramicznych od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją ,00% 100,00% OPOCZNO II Sp. z o.o. (od dnia r. OPOCZNO TRADE) Opoczno produkcja płytek ceramicznych od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją ,00% 100,00% UAB Baltijos Keramika Druzu Litwa produkcja jednostka stowarzyszona z Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją r % 31% Strona 19

10 Strona 20

11 Dvarcioniu Keramika SIA w likwidacji Ryga Łotwa od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją % 100% Cersanit IV Sp. z o.o. Krasnystaw produkcja ceramiki sanitarnej od Cersanit I sp. z o.o. konsolidacja metodą pełną % 100% NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MINEX S.A. d)wartość bilansowa udziałów / akcji 5 5 e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,004 0,004 0,004 0,004 h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Stocznia Gdynia S.A. - udziały Cersanit S.A d)wartość bilansowa udziałów / akcji 3 3 e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,002 0,002 0,002 0,002 h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: Stocznia Gdynia S.A. - udziały OPOCZNO S.A. Gdynia produkcja statków - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji 0,007 0,007 i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: Zakład Włókien Cemicznych "WISTOM" S.A.- udziały Opoczno S.A. Tomaszów Maz. nie prowadzi działalnosci - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji 0, ,003 0 i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy Strona 21

12 NOTA 4E UDZIAŁY LUB AKCJE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta UAH b2. jednostka/waluta EUR b3. jednostka/waluta USD b4. jednostka/waluta LTL b5. jednostka/waluta RUB... b6.pozostałe waluty w Udziały lub akcje, razem: NOTA 4F ZMIANA STANU POŻYCZEK DŁUGOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tyt.przejęcia c) zwiększenia d) zmniejszenia 87 0 e) stan na koniec okresu NOTA 4G UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys/ USD b2. jednostka/waluta... /... b3. jednostka/waluta... / b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki długoterminowe, razem NOTA 4H ZMIANA STANU INNYCH DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia c) zmniejszenia d) stan na koniec okresu NOTA 4I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b2. jednostka/waluta... /... b3. jednostka/waluta... / b4.pozostałe waluty w Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4J INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) - - Inne inwestycje długoterminowe, razem ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu Strona 22

13 NOTA 4L INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /... b2. jednostka/waluta... /... b3. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Inne inwestycje długoterminowe, razem NOTA 5A DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) inne rozliczenia międzyokresowe 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem: NOTA 5B ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia z tyt.przejęcia Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Podstawa ustalenia aktywów z tytułu odroczonego podaku dochodowego za 2007r : - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej należności tys.zł - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych 168 tys.zł - naliczone odsetki od zobowiazań - rezerwy na koszty - ujemna wycena instrumentu finansowego - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań - kwota straty podatkowej - kwota różnicy pomiędzy amortyzacją bilansowa a podatkową 638 tys.zł tys.zł tys.zł 61 tys.zł tys.zł 11 tys.zł - wycena bilansowa aktywów obrotowych tys.zł - niewypłacone wynagrodzenia i ZUS tys.zł NOTA 5C INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - koszty nabycia form roboczych b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - roczne opłaty serwisowe - pozostałe Inne rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 6 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy, razem W 2007 dokonano odpisów aktualizujących zapasy w wartości Strona 23

14 NOTA 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) z tytułu dostaw i usług - od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych c) pozostałe - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - przedpłaty - inne - od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NOTA 7B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu, w tym: a) różnice z przeliczenia b) zwiększenia (z tytułu) z tytułu przejęcia utworzenie c) zmniejszenia (z tytułu) - zapłaty - rozwiązania Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 7C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys EUR b2. jednostka/waluta tys USD b3. jednostka/waluta tys GBP b4. jednostka/waluta tys RON b5. jednostka/waluta tys UAH b6. Jednostka/waluta tys LTL b7. Jednostka/waluta tys RUB b8.pozostałe waluty w SEK, NOK, RUB 2 0 Należności krótkoterminowe, razem NOTA 7D NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NOTA 7E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Strona 24

15 NOTA 7F NALEZNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE SPORNE I PRZETERMINOWANE - od których nie dokonano odpisów aktualizującycj - nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej NOTA 8A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziału lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 8B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta / RON b2. jednostka/waluta / EUR b3. jednostka/waluta /... b4.pozostałe waluty w Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 8C UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta / USD b2. jednostka/waluta / EUR b3. jednostka/waluta /... b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem NOTA 8D ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś.eur b2. jednostka/waluta tyś.usd b3. jednostka/waluta tyś.gbp b4. jednostka/waluta tyś.uah b.5.jednostka/waluta tyś.ron b6. jednostka/waluta tyś.rub b7.pozostałe waluty w LTL ; SEK ; RUB Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem - w tym różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie obcej NOTA 8E BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH Z TYTUŁU RÓZNIC KURSOWYCH Odwrócone różnice kursowe z wyceny środków pienieżnych w walucie obcej z poprzednich okresów Bieżąca wycena środków pieniężnych w walucie obcej Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Strona 25

16 NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 10 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela brak brak gotówka r r. B na okaziciela brak brak gotówka r r. C na okaziciela brak brak gotówka r r. D na okaziciela brak brak gotówka r r. Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł NOTA 11 KAPITAŁ ZAPASOWY a) z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) pozostały Kapitał zapasowy, razem NOTA 12 KAPITAŁ REZERWOWY Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 21 0 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych c) z tytułu podatku odroczonego d) inny (wg rodzaju) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny, razem 21 0 Straty wykazane w sprawozdaniach finansowym Cersanit S.A. i Opoczno S.A. za 2006 rok, zgodnie z uchwałami ZWZA zostały pokryte z kapitału zapasowego. Zyski wykazane w sprawozdaniach spółek zależnych za 2006 rok (Cersanit I Sp.z o.o, Cersanit II S.A., Cersanit III S.A.) zgodnie z uchwałami ZWZA i ZWZW w całości zostały przeznaczone na podwyższenie kap zapasowego. NOTA 13 INNE KAPITAŁY REZERWOWE ( WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA ) Inne kapitały rezerwowe 37 0 Inne kapitały rezerwowe, razem 37 0 NOTA 14A REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe 1 c) pozostałe rezerwy długoterminowe 36 - krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania, razem: NOTA 14B ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) różnice z przeliczenia b) odniesionej na wynik finansowy c) odniesionej na kapitał własny d) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2.Zwiększenie z tyt.przejęcia, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Strona 26

17 Podstawa ustalenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy za 2007 r: - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej należności 13 - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych 49 - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań dyskonto obligacji 65 - naliczone odsetki od należności odsetki od pożyczki różnica pomiędzy amortyzacją podatkową i bilansowa/ stawki podatkowe 834 są wyższe niż bilansowe/ - dodatnia wycena instrumentu finansowego różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem inwentaryzacji surowców - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem inwentaryzacji odzieży roboczej - różnica pomiedzy bilansowym a podatkowym ujęciem inwentaryzacji produkcji w toku - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem inwentaryzacji produkcji NOTA 14C ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przejęcia utworzenie rezerwy c) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie 0 - rozwiązanie d) stan na koniec okresu NOTA 14D ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przejęcia utworzenie rezerwy 18 0 c) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie rozwiązanie d) stan na koniec okresu 1 NOTA 14E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 36 - przejęcia utworzenia 82 0 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 36 NOTA 14F ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) różnice z przeliczenia c) zwiększenia (z tytułu) przejęcia utworzenia d) wykorzystanie (z tytułu) e) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu Strona 27

18 NOTA 15A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) kredyty b) zobowiązania z tytułu dostaw i usług - od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych c) pozostałe zobowiązania c.1 - od jednostek powiązanych - pożyczki - z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne c.2 - od jednostek pozostałych pożyczki z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 1. z tytułu kredytów i pożyczek a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat z tytułu zakupu dóbr i usług związanych z budową lub zakupem środków trwałych a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat 3. Inne a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat 42 0 c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś./eur b2. jednostka/waluta tys / RON b3. jednostka/waluta tys / LTL b4. jednostka/waluta tys / UAH b5.pozostałe waluty w Zobowiązania długoterminowe, razem Strona 28

19 NOTA 15D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Kwota kredytu / pożyczki wg umowy spłaty tys. waluta tys.zł waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia zastaw na zasadach ogólnych i zastaw rejestrowy na akcajch, pełnomocnictwo do Bank BPH S.A PLN PLN Wibor + marża sprzedaży akcji, blokada na rachunku depozytowym, pełnomocnictwo do obciążania rachunku depozytowego RCB S.A. O/KIELCE 100 PLN PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A PLN PLN Wibor + marżę hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę i poręczony przez Cersanit S.A. wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na należących BANK ZACHODNI WBK S.A PLN PLN Wibor + marżę do Cersanit S.A. 99,99% akcji Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii technologicznej PKO BP O/PIOTRKÓW TRYB PLN PLN Wibor+marża zastaw rejestrowy na środkach trwałych na Zakładzie MAZOWSZE ,93PLNwartość bilansowa netto na r środków trwałych w zastawie wynosi ,63 PLN - hipoteka kaucyjna na kwotę PLN Hansabank Litwa, EUR Umowa IN/ KL z r EUR tys. EUR tys. EUR EUROLIBOR+marża zabezpieczenie na majatku trwałym tys LTL co według kursu średniego NBP na dzień r stanowi kwotę tys PLN; zastaw na zapasach 100 tys LTL( tys PLN);poręczenie Spółki OPOCZNO tys. EUR s.a. 100 tys LTL ( tys PLN) Hansabank Litwa, EUR umowa J z 16 lipiec 2007r EUR tys. EUR eurolibor + marŝa zabezpieczenie na majatku trwałym tys LTL co według kursu średniego NBP na dzień r stanowi kwotę tys PLN; zastaw na zapasach 100 tys LTL( tys PLN);poręczenie Spółki OPOCZNO s.a. 100 tys LTL ( tys PLN) Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju * EUR tys. EUR Euribor+marża r hipoteka na nieruchomościach, zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach' cesja praw z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem. Barkokapital Investment Ltd. Ul.Agiu Pawłu, Budynek Liedra, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Cypr EUR tys.eur stałe zastaw na wyrobach gotowych Frianovo Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju tys. EUR od do * EUR tys. EUR Euribor+marża od do tys. EUR od do * EUR tys. EUR Euribor+marŜa * EUR Euribor+marŜa hipoteka na nieruchomościach, zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach, cesja praw z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem. BCR Rumunia tys. RON RON tys. RON Bubor+marża od do od do hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach, cesja należności tys. RON od do tys. RON od do BCR Rumunia RON tys. RON Bubor+marża od do hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach tys.ron od do tys. EUR od do BCR Rumunia EUR tys. EUR Euribor+marża od do hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, cesja nalezności tys. EUR od do * Kwota kredytu wykorzystanego przez Cersanit Cyprus Limited pomniejsza wartość kredytu inwestycyjnego dostępnego dla Cersanit Invest Sp. z o.o., wobec czego łączna wartość kredytów udzielonych przez Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju na rzecz Cersanit Invest Sp. z o.o. i Cersanit Cyprus Limited wynosi EUR. Strona 29

20 NOTA 16A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) kredyty b) wyemitowane obligacje c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : c.1 - jednosteki powiązane do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy c.2 - jednosteki pozostałe do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy d) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osob prawnych e) pozostale zobowiązania e.1 - jednosteki powiązane - pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne e.2 - jednosteki pozostałe pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe zaliczki na poczet dostaw zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 16B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś.eur b2. jednostka/waluta tyś.usd b3. jednostka/waluta tyś.gbp b4. jednostka/waluta tyś.sek b5. jednostka/waluta tys.ron b6. jednostka/waluta tyś.uah b8. jednostka/waluta tyś.rub b7. jednostka/waluta tyś.ltl b8.pozostałe waluty w DKK; HUF; LIT; SEK; CZK; ROL; SKK; Zobowiązania krótkoterminowe, razem Strona 30

21 NOTA 16C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki; siedziba Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Kwota kredytu / pożyczki wg umowy spłaty tys. waluta waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa 500 PLN EUR PLN Wibor+marża weksel in blanco, hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy, cesja praw z polisy, przelew wierzytelnosci Bank Pekao S.A PLN EUR PLN Wibor+marża przewłaszczenie środków trwałych, weksel in blanco, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dot. przewł. zap. Calyon S.A. Oddział w Polsce, Warszawa 600 PLN EUR PLN Wibor+marża weksel własny in blanco BNP PARIBAS S.A. Oddział w EUR Polsce, Warszawa 500 PLN PLN Wibor+marża RBP O/LUBLIN 200 PLN 11 PLN WIBOR m+ mmarża RCB S.A PLN 758 PLN zmienne weksel in blanco zastaw rejestrowy na środkach trwałych, cesja praw z umowy ubezpieczenia środków trwałych, zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco poręczony przez Cersanit S.A. hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy RCB S.A. 100 PLN PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy RCB S.A PLN PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A PLN PLN Wibor +marża BANK ZACHODNI WBP S.A PLN PLN Wibor +marża BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A PLN PLN Wibor +marża BANK ZACHODNI WBP S.A PLN PLN Wibor +marża hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, wystawiony przez kredytobiorcę i poręczony przez Poręczyciela wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na należących do Poręczyciela 99,99% akcji Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii technologicznej BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A PLN PLN Wibor +marża PKO BP O/Piotrków Tryb PLN PLN Wibor+marża PKO BP O/Piotrków Tryb 600 PLN PLN Wibor+marża zastaw rejestrowy na środkach trwałych na Zakładzie Mazowsze ,93 PLN - wartość bilansowa netto na r środków trwałych w zastawie wynosi ,63 PLN; hipoteka kaucyjna na kwotę PLN zastaw rejestrowy na środkach trwałych na Zakładzie Śląsk i Pomorze ,89 PLN- na dzień r wartość księgowa netto środków trwałych będących w zastawie wynosi ,24 plnzastaw na towarach handlowych 6000 PLN Hansabank Litwa EUR Umowa IN/ KL z r EUR EUR EUROLIBOR+marŜa zabezpieczenie na majatku trwałym tys LTL co według kursu średniego NBP na dzień r stanowi kwotę tys PLN; zastaw na zapasach 100 tys LTL( tys PLN);poręczenie Spółki OPOCZNO s.a. 100 tys LTL ( tys PLN) Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju EUR EUR Euribor+marża r hipoteka na nieruchomościach, zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach, cesja praw z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem. BRD Rumunia RON RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych BCR Rumunia EUR EUR stopa referencyjna + marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych BCR Rumunia RON RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach, cesja należności raty kredytów inwestycyjnych w BCR ( RON) płatne w RON RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach BCR Rumunia EUR EUR Euribor+marża hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, cesja nalezności odsetki od kredytów inwestycyjnych w BCR (RON) RON RON Bubor + marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach odsetki od kredytów inwestycyjnych w BCR (RON) RON RON Euribor+marża hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, cesja nalezności Barkokapital Investment Ltd. Ul.Agiu Pawłu, Budynek Liedra, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Cypr Barkokapital Investment Ltd. Ul.Agiu Pawłu, Budynek Liedra, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Cypr EUR EUR stałe EUR EUR stałe zastaw na wyrobach gotowych FKZ bez zabezpieczenia Strona 31

22 NOTA 16D ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne Obligacje Stałe (1 grosz Obligacje za szt) 1520-czerwiec 2008 opcja zamiany na akcje NOTA 17 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe krótkoterminowe b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 18 WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI wartość księgowa liczba akcji (w sztukach) wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,54 5,59 rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) NOTA 19A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem NOTA 19B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek b) eksport od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek c) Unia od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym od jednostek powiązanych 4 0 NOTA 20A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 20B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek b) eksport od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek c) Unia od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym od jednostek powiązanych NOTA 21 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszty spoza kręgu kosztów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Strona 32

23 NOTA 22 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych odzysk z likwidacji środków trwałych 7 0 b) pozostałe, w tym: likwidacja odpisu na należności odszkodowania za szkody otrzymane darowizny nadwyżki w skł. majątku obrotowego otrzymane upusty, bonifikaty likwidacja odpisu na zapasy rozwiązanie rezerwy na odprawy emerytalne ujemna wartość firmy pozostałe Pozostałe przychody operacyjne, razem NOTA 23 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanego majątku trwałego b) odpis na należności c) pozostałe, w tym: przekazane darowizny niedobory i szkody w skł. majątku trwałego niedobory i szkody w skł. majątku obrotowego koszty napraw objęte odszkodowaniem od ubezpieczyciela szkody transportowe pozostałe Pozostałe koszty operacyjne, razem NOTA 24A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem NOTA 24B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych od jednostek pozostałych b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych Przychody finansowe z tyt.odsetek, razem NOTA 24C INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) przychody ze zbycia inwestycji b) dodatnie różnice kursowe c) pozostałe Inne przychody finansowe, razem NOTA 25A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych c) inne koszty finansowe Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem NOTA 25B INNE KOSZTY FINANSOWE a) koszty zbycia inwestycji b) ujemne różnice kursowe c) pozostałe Inne koszty finansowe, razem Strona 33

24 NOTA 26A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) Korekty konsolidacyjne Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) a. przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania dyskonto obligacji dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej odsetki od pożyczki likwidacja odpisu aktualizującego zapasy rozwiąznie rezerwy na odprawy emerytalne rozwiązanie rezerwy na zapasy pozostałe b. koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzystania przychody, w tym: amortyzacja darowizny opłaty na PFRON ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej wynagrodzenia wypłacone w roku następnym wynagrodzenia ubiegłego roku wypłacone w roku bieżącym składki ZUS wypłacone w roku następnym składki ZUS ubiegłego roku zapłacone w roku bieżącym odsetki od zobowiązań budżetowych niedobory składników majątku obrotowego odpis na należności rezerwy na koszty odpis na zapasy - złomowanie wyrobów PCC od podwyższenia kapitału pozostałe c. Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 2005r dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 2007r odsetki zapłacone od kredytów zrealizowane ujemne różnice kursowe zrealizowane dodatnie różnice kursowe raty leasingowe przekazany na rachunek odpis na ZFŚS dyskono obligacji wypłacone wynagrodzenia z narzutami pozostałe d. Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: zwolnienie dochodu uzyskanego z działalności prowadzonej w strefie specjalnej wynagrodzenia i ZUS ujemne róznice kursowe z 2006r różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: a) strata podatkowa w Cersanit S.A b) strata w zależnych spółkach zagranicznych c) dochód podatkowy w zależnych spółkach zagranicznych d) podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w Polsce Podatek dochodowy, w tym: a) wg stawki podatkowej obowiązującej w Polsce b) wg stawek podatkowych obowiązujących za granicą Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 8. Przypis - podatek z lat ubiegłych -1 NOTA 26B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podaktowych zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.poprzednio nieujętej straty podat.,ulgi podat. lub różnicy przejściowej poprzed. okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.odpisania aktywów z tyt.odrocz.pod.doch.lub braku możliwości wykorz.rez.na odrocz.pod.doch inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem Strona 34

25 NOTA 26C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym NOTA 26D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY - działalności zaniechanej - wyniku na operacjach nadzwyczajnych NOTA 27A ZYSK (STRATA) NETTO a. Zysk (strata) netto jednostki dominującej b. Zysk (strata) netto jednostek zależnych e. korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto razem NOTA 27B WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI zysk (strata) netto liczba akcji (w sztukach) zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,05 1,10 rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą NOTA 28 POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem Zobowiązania pozabilansowe na dzień r. Numer umowy Poręczenie Cersanit I - kredyt w rachunku bieżącym Bank Raiffeisen Bank Polska S.A. Kwota 2000,00 Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,96 zł; Kr. Obrotowy zł Raiffeisen Bank Polska S.A ,96 Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,39 zł; Kr. Obrotowy zł Cersanit III Kr. Inwestycyjny Cersanit III Kr. Inwestycyjny Cersanit III Kr. Obrotowy Raiffeisen Bank Polska S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. BPH PBK S.A , , , ,00 Cersanit III Kr. Obrotowy BZ WBK S.A ,00 Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Gwarancja bankowa Calyon S.A. Oddział w Polsce ,00 Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Cesranit Cyprus Limited (Cypr) Łączna kwota kredytu EUR W ramach ww. kwoty kredyt dostępny Cersanit Cyprus Limited do kwoty EUR Lira Trade LLC (Rosja) Frianovo Ceramic Factory LLC (Rosja) Pożyczka - łączna wartość pożyczki EUR Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju (konsorcjum) Barcocapital Investment Limited (Cypr) , ,00 Lira Trade LLC (Rosja) Pożyczka EUR Barcocapital Investment Limited (Cypr) ,00 Romanceram S.A. (Rumunia) Akredytywy Bank Pekao S.A ,84 umowa poręczenia kredytowego z 7 września 2005 r. Poręczenie kredytowe na 10000tys LTL - wg kursu średniego NBP na r. Stanowi Hansabanka Litwa Razem: , ,72 Kielce, dnia r. Sporządził Kierownik Jednostki Strona 35