Uzasadnienie do uchwały w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej

Transkrypt

1 Uzasadnienie do uchwały w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej I. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Województwa Opolskiego na lata Zakres i uwarunkowania prawne Wieloletniej Prognozy Finansowej Obowiązek sporządzenia przez Zarząd Województwa wieloletniej prognozy finansowej wprowadzony został przepisami ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. Ustawa ta stanowi, Ŝe począwszy od 2011 r. wraz z uchwałą budŝetową na dany rok budŝetowy Sejmik Województwa zobowiązany jest uchwalić wieloletnią prognozę finansową. Wieloletnia prognoza finansowa Województwa Opolskiego na lata sporządzona została zgodnie ze szczegółowością określoną w artykułach 226, 227, 228 ww. ustawy. Wieloletnia prognoza finansowa zawiera w sobie prognozę spłaty długu Województwa na lata Zgodnie z art. 229 ustawy o finansach publicznych przedkładany równocześnie projekt budŝetu na 2011 musi być zgodny z Wieloletnią Prognozą Finansową. PowyŜsze oznacza konieczność uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej przed uchwaleniem budŝetu. Przyjmowana w latach następnych wraz projektem uchwały budŝetowej Wieloletnia Prognoza Finansowa będzie korygowała dane przedstawione na lata w oparciu o nowe informacje, które pojawią się w przyszłości 2. ZałoŜenia przyjęte do projektowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Punktem wyjścia do projektowania dochodów, wydatków, przychodów, rozchodów, wielkości zadłuŝenia i jego spłaty na lata oraz przedsięwzięć wieloletnich realizowanych w latach było sporządzenie szczegółowej prognozy dochodów oraz ustalenie limitów wydatków bieŝących i majątkowych na 2011 r. Przy ustalaniu wielkości dochodów i wydatków ujętych w wieloletniej prognozie finansowej przyjęto następujące załoŝenia: 1) Spełnienie wymogów ustawy o finansach publicznych: a) wydatki bieŝące nie mogą przekraczać dochodów bieŝących art. 242 ust. 1 Ustawy o finansach publicznych, 1

2 b) spełnienie wymogów w sprawie wskaźników poziomu zadłuŝenia - art. 21. pkt. 8 ustawy wprowadzającej ustawę o finansach publicznych na lata i art. 243 ustawy o finansach publicznych na okres od 2014 roku. 2) Przy prognozowaniu dochodów z udziału w podatkach dochodowych nie przekraczano wskaźników wzrostu zawartych w wieloletnim planie finansowym państwa na lata ) Prognoza dochodów i wydatków uwzględnia moŝliwe do pozyskania w latach środki europejskie. 3. Prognoza dochodów Dochody na lata zaprognozowane zostały indywidualnie dla kaŝdego roku przy załoŝeniu wskaźników wzrostu dochodów własnych i przewidywanych dochodów z tytułu realizacji zadań z udziałem środków europejskich. Dochody na lata przyjęto na poziomie roku 2015 nie uwzględniając ewentualnych dochodów ze środków europejskich w przyszłych okresach programowania. a) dochody z tytułu udziałów w podatku CIT W latach załoŝono coroczny wzrost tych dochodów z poziomu zł w 2011 r. odpowiednio o 13,7%, 6,9% i 4,9% aŝ do kwoty zł w roku Na lata następne z uwagi na trudności prognozowania na okres powyŝej 3 lat, przyjęto dochody na poziomie roku W tym miejscu naleŝy podkreślić, Ŝe dochody z CIT na poziomie przekraczającym 100 mln zł Województwo osiągało juŝ w latach 2005 i Wieloletni Plan Finansowy Państwa zakłada następujący poziom wzrostu dochodów z podatku CIT: 2012 rok 21,4%, 2013 rok 18,6%. b) dochody z tytułu udziałów w podatku PIT W latach załoŝono coroczny wzrost tych dochodów z poziomu zł w 2011 r. odpowiednio o 4,9%, 5,0% i 2,7% aŝ do kwoty zł w roku Na lata następne z uwagi na trudności prognozowania na okres powyŝej 3 lat, przyjęto dochody na poziomie roku W tym miejscu naleŝy podkreślić, Ŝe przyjęte wskaźniki wzrostu dochodów z tego tytułu nie przekraczają wskaźników ujętych w wieloletnim planie finansowym państwa na , a wzrost dochodów z podatku 2

3 PIT uzasadniony jest przewidywanym wzrostem zatrudnienia i przeciętnego wynagrodzenia. c) dochody z pozostałych dochodów własnych Dochody te obejmują między innymi dochody jednostek budŝetowych, dochody z zasobu Województwa, dochody z opłat i usług, wpływy z pomocy finansowej gmin, a od 2011 r. równieŝ dochody z ustawy o ochronie gruntów rolnych i dochody ze sprzedaŝy map i usług kartograficznych. Dochody te utrzymują się na porównywalnym poziomie i w 2011 roku załoŝone je w wysokości zł, w roku 2012 r. w wysokości zł, a w latach następnych na poziomie zł. Dochody te obejmują równieŝ sprzedaŝ majątku, która planowana jest w 2011 r. w kwocie zł (między innymi sprzedaŝ budynku przy ul. Powstańców Śl. i sprzedaŝ mieszkań), a w latach odpowiednio zł, zł i zł (sprzedaŝ mieszkań z zasobu Województwa). d) dochody z subwencji ogólnej Dochody te obejmują wpływy z subwencji ogólnej ustalane na kaŝdy rok przez Ministerstwo Finansów wg ustawowo określonego algorytmu. Dochody z subwencji ogólnej na 2011 r. w stosunku do 2010 r. zostały określone na poziomie około 19,2 mln niŝszym. Wpływ na to miało jednorazowe obniŝenie wpłaty na subwencję regionalną w 2011 r. do budŝetu państwa Województwa Mazowieckiego oraz stosunkowo lepsze niŝ w innych województwach wykonanie w 2009 r. dochodów z podatków PIT i CIT naszego Województwa. PoniewaŜ obniŝenie wpłaty do budŝetu państwa Województwa Mazowieckiego miało charakter jednorazowy, a realizacja dochodów z podatku PIT i CIT w 2010 r. przebiega w naszym Województwie mniej więcej zgodnie z trendem krajowym, zakłada się, Ŝe dochody z subwencji ogólnej w 2012 roku powrócą do poziomu roku 2010, tj. do kwoty zł. W 2013 i 2014 r. zakłada się wzrost subwencji o 5% i osiągnie ona poziom odpowiednio 114,5 mln zł i 120 mln zł. W latach przyjęto poziom roku 2014 tj. 120 mln zł. 3

4 e) dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich Dochody te obejmują środki europejskie, dotacje z budŝetu państwa, dotacje z j.s.t. oraz dotacje z funduszy celowych (Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej) otrzymywane w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich. Dochody te na lata zaprojektowano na poziomie wynikającym z podpisanych umów oraz planowanych montaŝy finansowych. Dochody te obejmują równieŝ środki z krajowej rezerwy wykonania w kwocie zł w 2012 r. i zł w 2013 r. Razem dochody te zaplanowano na poziomie: 2012 rok 233,0 mln zł, 2013 rok 77,9 mln zł, 2014 rok 22,1 mln zł, 2015 rok 13,8 mln zł. W latach z uwagi na brak danych dochodów z tego tytułu nie prognozowano. f) dochody z dotacji z budŝetu państwa Dochody te obejmują dotacje na zadania z zakresu administracji rządowej (dopłaty do ulg w przewozach autobusowych, zadania z zakresu melioracji wodnych, zadania z zakresu pomocy społecznej) oraz dotacje na zadania własne (dotacje na zakup i remonty taboru kolejowego). Dotacje te na lata załoŝono na poziomie roku 2011 tj. 37,6 mln z niewielkim wzrostem inflacyjnym. W okresie tym wyniosą odpowiednio 38,9 mln, 39,9 mln, 40,8 mln. Od 2015 r. dotacje te załoŝono na niezmienionym poziomie roku 2014 tj. 40,8 mln zł. Podsumowując prognozę dochodów naleŝy stwierdzić, Ŝe dochody Województwa w latach będą stopniowo maleć odpowiednio z poziomu 506,3 mln zł w 2012 roku do 300,0 mln zł w roku 2016 z powodu stopniowego zmniejszania się dochodów uzyskiwanych w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich. W przedstawionej prognozie nie ujęto bowiem potencjalnych dochodów i wydatków związanych z przyszłymi okresami programowania. 4

5 4. Omówienie wydatków Przy prognozowaniu wysokości wydatków przyjęto załoŝenie konieczności spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyŝki dochodów bieŝących nad wydatkami bieŝącymi i wskaźników zadłuŝenia oraz zabezpieczenia środków na realizację ustawowych zadań własnych Województwa i zadań realizowanych z udziałem środków europejskich w ramach okresu programowania W wieloletniej prognozie finansowej wydatki przedstawiono w układzie wymaganym w art. 226 ustawy o finansach publicznych. 1) Wydatki bieŝące Wydatki bieŝące w 2011 osiągną poziom zł i w okresie do 2016 r. będą stopniowo maleć do kwoty zł z uwagi na stopniowe zmniejszanie się wydatków na realizacje zadań z udziałem środków europejskich. Wydatki te zmaleją z kwoty zł w 2011 r. do kwoty zł w 2015 r. Natomiast wydatki bieŝące na pozostałe zadania Województwa z poziomu zł w 2011 r. wzrosną do kwoty zł w roku Wzrost ten w latach 2012 i 2013 wynika z moŝliwości finansowych budŝet Województwa, natomiast w latach załoŝono, Ŝe wzrost ten nie przekroczy 5% rocznie. W latach przyjęto je na niezmienionym poziomie roku W ramach wydatków bieŝących zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych przedstawiono: a) Wydatki na funkcjonowanie organów Województwa. Wydatki te obejmują wydatki na działalność Sejmiku Województwa (dział 750, rozdział 75017) i Urzędu Marszałkowskiego (dział 750, rozdział 75018). Wydatki na działalność Urzędu Marszałkowskiego nie obejmują wydatków na realizację Pomocy Technicznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego, Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki i Programu Operacyjnego Współpracy Transgranivcznej oraz innych projektów i programów realizowanych z udziałem środków europejskich. Wydatki te wyniosą w 2011 r zł i w latach będą wzrastały odpowiednio o 0,7%, 1,9%, 2,5%, 2,5%. Wzrost w latach

6 wynika z moŝliwości finansowych budŝetu, natomiast w latach ustalono go na poziomie inflacji przewidzianej na 2014 r. w wieloletnim planie finansowym państwa. W latach wydatki te wzrosną odpowiednio z kwoty zł do kwoty zł. W roku 2016 przyjęto je na poziomie roku b) Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane ustalono w uchwale budŝetowej na 2011 r. na poziomie zł. W latach będą wzrastały odpowiednio o 0,7%, 1,9%, 2,5%, 2,5%. Wzrost w latach wynika z moŝliwości finansowych budŝetu, natomiast w latach ustalono go na poziomie inflacji przewidzianej na 2014 r. w wieloletnim planie finansowym państwa. W latach wydatki te wzrosną odpowiednio z kwoty zł do kwoty zł. W roku 2016 przyjęto je na poziomie roku c) Wydatki na obsługę długu Wydatki te obejmują odsetki od zaciągniętych kredytów, poŝyczek i wyemitowanych obligacji w okresie do 2010 r. oraz emisji obligacji planowanej w latach 2011 i W 2011 r. wydatki te wyniosą zł, w 2012 r. wzrosną do kwoty zł a latach następnych będą systematycznie malec, aŝ do całkowitej spłaty długu. d) Wydatki z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń W planie wydatków na 2011 rok oraz lata następne nie ujmowano wydatków na ten cel, poniewaŝ wszystkie poręczone przez Województwo zobowiązania są regulowane prawidłowo, a instytucje kultury i publiczne zakłady opieki zdrowotnej, którym udzielono poręczenia nie wykazują zobowiązań wymagalnych z tego tytułu. Posiadają stabilną sytuację finansową gwarantującą zdolność do regulowania zobowiązań z tytułu spłaty poŝyczek poręczonych przez Województwo. Wykaz instytucji, którym poręczono poŝyczki wraz z kwotami potencjalnych wydatków zamieszczono w załączniku nr 2 do uchwały. Potencjalna kwota wydatków na ten cel wynosi w 2011 r zł i wraz ze spłatą poręczonych poŝyczek maleje systematycznie do zł w 2016 roku. 6

7 e) Wydatki wynikające z limitów na realizowane i planowane przedsięwzięcia przedstawione w załączniku nr 2 do uchwały. Wydatki na ten cel są sumą wydatków bieŝących na zadania wymienione w załączniku nr 2. Zadania te zostaną omówione w dalszej części uzasadnienia. W 2011 r. wydatki te wyniosą zł, a w roku zł. 2) Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe w 2011 osiągną poziom zł i w okresie do 2016 r. będą stopniowo maleć do kwoty zł z uwagi na stopniowe zmniejszanie się wydatków na realizację zadań z udziałem środków europejskich. Wydatki te zmaleją z kwoty zł w 2011 r. do kwoty zł w roku Od 2016 r. wydatki majątkowe obejmują wydatki na pozostałe zadania Województwa i ustalono je na poziomie wynikającym z moŝliwości budŝetu Województwa, tj. na poziomie od 44 mln w 2016 r. do 60 mln w roku Zgodnie z ustawą o finansach publicznych w kwocie wydatków majątkowych wyodrębniono wydatki wynikające z limitów na realizowane i planowane przedsięwzięcia. Wydatki te wymienione w załączniku nr 2 do uchwały zostaną omówione w dalszej części uzasadnienia. W roku 2011 wydatki te wyniosą zł, a w roku zł. 5. Omówienie wyniku budŝetu i sposobu jego finansowania Ustalony na rok 2011 deficyt budŝetowy w wysokości zł zostanie sfinansowany emisją obligacji w kwocie zł i wolnymi środkami w kwocie zł. Wolne środki w 2011 r. stanowią róŝnice między przekazanymi, a przewidywanymi do wykorzystania środkami z Funduszu Kolejowego, przeznaczonymi na zakup i modernizację taboru kolejowego. Środki funduszu znajdują się na wydzielonym rachunku bankowym. Warunek osiągnięcia dopuszczalnych ustawowo wskaźników długu powoduje konieczność osiągania w latach następnych przez Województwo nadwyŝki budŝetowej, która będzie przeznaczana na spłatę zobowiązań. NadwyŜka ta została zaplanowana w wysokości odpowiadającej kwocie zobowiązań przypadających do spłaty w danym roku budŝetowy. 7

8 6. Omówienie przychodów Przychody na 2011 r. obejmują emisję obligacji w kwocie zł na pokrycie deficytu i spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań, wolne środki w kwocie zł, omówione powyŝej, oraz zwroty udzielonych z budŝetu poŝyczek w kwocie zł (do wysokości rozchodów na ten cel). W 2012 roku planowana jest emisja obligacji w kwocie zł na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań i zwroty udzielonych z budŝetu poŝyczek w kwocie zł. Od 2012 roku przychody obejmują tylko zwroty udzielonych z budŝetu poŝyczek ustalone w kwocie zł (do wysokości rozchodów na ten cel). 7. Omówienie rozchodów Rozchody na 2011 r. obejmują spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i poŝyczek w kwocie zł, wykup obligacji w kwocie zł oraz poŝyczki udzielane z budŝetu Województwa w kwocie zł. W latach następnych zaplanowane zostały: spłata poŝyczki z WFOŚiGW w kwocie zł rocznie i wykup obligacji w kwotach rocznych aŝ do ich całkowitej spłaty oraz poŝyczki udzielane z budŝetu Województwa w kwocie zł. 8. Omówienie kwoty długu Poziom długu Województwa w latach prezentuje prognoza kwoty długu Województwa i jej spłaty, stanowiąca element wieloletniej prognozy finansowej. Kwota długu Województwa na koniec 2010 roku wyniesie zł. W 2011 roku z uwagi na planowaną emisję obligacji w wysokości zł i spłatę zobowiązań na poziomie zł. wzrośnie do kwoty zł. Począwszy od 2012 r. dług Województwa będzie systematycznie malał i zostanie spłacony w 2025 roku. 9. Omówienie spłat długu i sposobu ich finansowania W 2011 r. z budŝetu Województwa na spłatę długu przeznaczona zostanie kwota zł. Kwota ta całkowicie zostanie sfinansowana z emisji nowych obligacji. W roku 2012 spłata długu wyniesie zł i sfinansowana zostanie w kwocie zł emisją nowych obligacji, a kwocie zł dochodami Województwa. W latach następnych spłata przypadających na dany rok kwot spłaty długu finansowana będzie z nadwyŝki budŝetowej. 8

9 10. Omówienie wskaźników zadłuŝenia określonych w ustawie o finansach publicznych z 2005 r. W latach obowiązują wskaźniki długu i obsługi długu określone w ustawie o finansach publicznych z 2005 r. Zgodnie z tą ustawa wskaźnik obsługi długu (liczony relacją sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów) nie moŝe przekroczyć 15%. W latach wskaźnik ten dla Województwa Opolskiego ukształtuje się odpowiednio na poziomie 7,0%, 6,9% i 9,8%. Wskaźnik ten nie przekroczy więc poziomu maksymalnego. Natomiast wskaźnik długu (liczony relacją długu do dochodów w danym roku) nie moŝe przekroczyć 60%. W latach wskaźnik ten dla Województwa Opolskiego ukształtuje się odpowiednio na poziomie 52,8%, 47,8% i 59,8%. Wskaźnik ten nie przekroczy więc poziomu maksymalnego. 11. Omówienie wskaźnika zadłuŝenia określonego ustawą o finansach publicznych z 2009r. Zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych z 2009 r. od 2014 roku Sejmik Województwa nie moŝe uchwalić budŝetu w którym relacja sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów (wskaźnik obsługi długu) będzie większa od średniej relacji (z trzech poprzednich lat budŝetowych) nadwyŝki operacyjnej powiększonej o dochody ze sprzedaŝy majątku do dochodów ogółem (indywidualny limit zadłuŝenia na dany rok). NadwyŜka operacyjna liczona jest jako róŝnica między dochodami bieŝącymi a wydatkami bieŝącymi. W 2014 roku indywidualny limit zadłuŝenia dla Województwa Opolskiego wyniesie 11,73%, natomiast wskaźnik obsługi długu 10,9%. Relacja wynikająca z art. 243 ustawy o finansach publicznych zostanie spełniona. Z danych zawartych w prognozie kwoty długu wynika, Ŝe relacja ta zostanie spełniona równieŝ w latach 2012 i następnych. 9

10 II. Objaśnienia do wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w latach W załączniku nr 2 do uchwały przedstawione zostały przedsięwzięcia wieloletnie w układzie określonym w art. 226 ust. 3 i 4 tej ustawy. Dla kaŝdego przedsięwzięcia określono jednostkę odpowiedzialna za realizację, okres realizacji, łączne nakłady finansowe, wykonanie w okresie do 2009 r. przewidywane wykonanie w 2010 r., limity wydatków w poszczególnych latach realizacji oraz limit zobowiązań, które mogą być zaciągnięte w związku z jego realizacją. 1. Wieloletnie programy, projekty lub zadania realizowane z udziałem środków europejskich W załączniku ujęto przedsięwzięcia, których realizacja wykracza poza rok Ujęto w nim projekty własne realizowane przez Województwo, jak na przykład projekty drogowe oraz przedsięwzięcia związane z realizacją programów, jak na przykład projekty konkursowe w ramach RPO czy Pomoce Techniczne programów operacyjnych. Łączne wydatki na te przedsięwzięcia wyniosą w 2011 r zł, a w roku zł. W latach następnych wydatki na te przedsięwzięcia będą maleć, aŝ do ich wygaszenia w 2015 r. Łączny limit zobowiązań do zaciągnięcia na realizację tych przedsięwzięć na lata ustalono na poziomie zł. Kwoty wydatków na poszczególne przedsięwzięcia ustalono na podstawie podpisanych umów oraz planowanych montaŝy finansowych. 2. Wydatki na działalność jednostek budŝetowych W załączniku ujęto zadania określone jako wydatki na działalność jednostek budŝetowych Województwa Opolskiego. Wydatki te wyodrębniono dla kaŝdej jednostki budŝetowej. Na 2011 r. wydatki te zostały ujęto w kwocie zgodnej z projektem uchwały budŝetowej na 2011 r. Na lata przyjęto wzrost wydatków na poziomie odpowiednio 0,7%, 1,9%, 2,5%, 2,5%. Wzrost w latach wynika z moŝliwości finansowych budŝetu Województwa, natomiast w latach ustalono go na poziomie inflacji przewidzianej na 2014 r. w wieloletnim planie finansowym państwa. Wydatki na 2016 rok zaplanowano na poziomie roku W latach wydatki bieŝące na działalność jednostek budŝetowych wyniosą łącznie zł. Na tym samym poziomie określony został limit 10

11 zobowiązań do zaciągnięcia na ten cel. Nie określano natomiast wydatków majątkowych poszczególnych jednostek budŝetowych przyjmując załoŝenie, Ŝe wydatki majątkowe tych jednostek będą na kaŝdy rok określane przez Zarząd Województwa, stosownie do moŝliwości finansowych budŝetu Województwa. 3. Zakup i wdroŝenie specjalistycznego oprogramowania do weryfikacji i redystrybucji opłat za korzystanie za środowiska i opłaty produktowej. Zadanie realizowane w latach przez Urząd Marszałkowski. Łączne nakłady finansowe i limit zobowiązań wyniosą zł. 4. Dokumentacje przyszłościowe na zadania na drogach wojewódzkich. Zadanie realizowane w latach przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. Łączne nakłady finansowe w latach wyniosą zł. 5. Budowa obwodnicy miejscowości Dobrzeń Wielki, Dobrzeń Mały, Borki i Czarnowąsy do połączenia z infrastrukturą komunikacyjną Miasta Opola. Zadanie realizowane w latach przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. Łączne nakłady finansowe w latach wyniosą zł. 6. Przebudowa i rozbudowa Opolskiego Centrum Rehabilitacji w Korfantowie (wkład własny do projektu RPO). Zadanie realizowane w latach przez Opolskie Centrum Rehabilitacji w Korfantowie. Łączne nakłady finansowe i limit zobowiązań wyniosą zł. 7. Budowa nowego pawilonu Centrum Terapii Nerwic Moszna. Zadanie realizowane w latach przez Centrum Terapii Nerwic Moszna- Zamek. Łączne nakłady finansowe i limit zobowiązań wyniosą zł. 8. Dokończenie modernizacji formy zewnętrznej budynku Filharmonii Opolskiej wraz z elementami usprawnień technicznych niezbędnych do prawidłowej działalności instytucji. Zadanie realizowane w latach przez Filharmonię Opolską. Łączne nakłady finansowe w latach wyniosą zł. 9. Umowa o świadczenie usług publicznych w zakresie kolejowych przewozów pasaŝerskich na obszarze Województwa Opolskiego. Zadanie realizowane w latach przez Urząd Marszałkowski. Łączne nakłady finansowe w latach wyniosą zł. 11

12 10. Wieloletnie gwarancje i poręczenia udzielone przez Województwo Opolskie. Województwo Opolskie udzieliło poręczenia poŝyczek ośmiu instytucjom kultury i społecznym zakładom opieki zdrowotnej. Potencjalne wydatki z tego tytułu w latach mogą wynieść łącznie zł, w tym w roku zł. Wydatki te będą w latach stopniowo maleć proporcjonalnie do spłaty poręczonych poŝyczek. W załączniku wykazano wszystkie udzielone poręczenia wraz z pozostałymi do spłaty kwotami. 12