OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ POWIATU WOŁOWSKIEGO NA LATA

Transkrypt

1 Załącznik Nr 3 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ POWIATU WOŁOWSKIEGO NA LATA Wieloletnia prognoza finansowa obrazuje sytuację finansową Powiatu, poprzez prezentację poszczególnych kategorii dochodów i wydatków budŝetowych, przedstawia sytuację finansową jednostki samorządu terytorialnego w przyszłych latach, pozwala na dokonanie analizy moŝliwości inwestycyjnych Powiatu oraz ocenę zdolności kredytowej. Metodyka sporządzenia wieloletniej prognozy finansowej uwzględnia elementy wymagane przez ustawę o finansach publicznych : dochody bieŝące oraz wydatki bieŝące budŝetu, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia; dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaŝy majątku oraz wydatki majątkowe budŝetu; wynik budŝetu jednostki samorządu terytorialnego; przeznaczenie nadwyŝki albo sposób sfinansowania deficytu; przychody i rozchody budŝetu z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia, kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego, w tym relacje wynikającą z art. 243 ustawy o finansach publicznych oraz sposób sfinansowania spłaty długu. Uregulowania wynikające z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych nakładają na samorządy obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok budŝetowy i co najmniej 3 kolejne lata, jednakŝe okres ten nie moŝe być krótszy niŝ okres na jaki zaciągnięto bądź planuje się zaciągnąć zobowiązania. Z uwagi na okres spłaty zadłuŝenia Powiatu Wołowskiego - zobowiązań zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia do roku wieloletnia prognoza finansowa Powiatu została sporządzona na lata W stosunku do budŝetu na rok 2011 po raz pierwszy miały zastosowanie ograniczenia przy uchwalaniu budŝetu wynikające z art. 242 ustawy z 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Zgodnie z brzmieniem wymienionego wyŝej artykułu, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie moŝe uchwalić budŝetu, w którym planowane wydatki bieŝące są wyŝsze niŝ planowane dochody bieŝące powiększone o nadwyŝkę budŝetową z lat ubiegłych i wolne środki rozumiane jako nadwyŝkę środków pienięŝnych, na rachunku bieŝącym budŝetu jednostki samorządu terytorialnego, wynikającą z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów i poŝyczek z lat ubiegłych. Kolejnym ograniczeniem przy uchwalaniu budŝetu jest art. 243 ustawy o finansach publicznych wprowadzający od 2014 indywidualny wskaźnik zadłuŝenia wyliczany na podstawie dwóch relacji:

2 1. przypadające do spłaty zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek i obligacji powiększone o obsługę długu - czyli odsetki i prowizje w stosunku do dochodów (powinny być mniejsze lub równe) w stosunku do: 2. wykonania poszczególnych elementów dochodów i wydatków z trzech lat poprzedzających rok na który uchwalany jest budŝet, przy czym dane roku bezpośrednio poprzedzającego rok budŝetowy przyjmowane są jako planowane na III kwartał. Uchwała w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Wołowskiego zawiera załączniki określające: 1. wieloletnią prognozę finansową wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań w latach , 2. wykaz przedsięwzięć realizowanych w latach , 3. objaśnienia przyjętych wartości. Wykaz planowanych do realizacji przedsięwzięć w latach obejmuje: 1) programy, projekty związane z realizowanymi zadaniami z udziałem środków europejskich o terminie realizacji dłuŝszym niŝ rok budŝetowy, w tym równieŝ przedsięwzięć kontynuowanych - kończonych w roku ) wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe. Dokumenty zostały sporządzone w obligatoryjnym systemie informatycznym Bestia udostępnionym przez Ministerstwo Finansów. Wieloletnia prognoza finansowa Powiatu w okresie od 2010 do 2012 r. odzwierciedla tendencję wzrostową wydatków w stosunku do wykonanych dochodów, co skutkuje zwiększonym zadłuŝeniem. NaleŜy jednak zauwaŝyć, Ŝe dopiero od 2011 roku występuje nadwyŝka operacyjna stanowiąca róŝnicę pomiędzy dochodami, a wydatkami bieŝącymi. ZadłuŜenie Powiatu na poziomie ok. 38% w stosunku do dochodów ogółem, zwaŝywszy na strukturę dochodów (subwencje 51%, dotacje 31%, dochody własne 18%) w odniesieniu do realizacji obligatoryjnych zadań, wpływa na duŝe trudności w realizacji postanowień art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Pomimo podjętych działań w latach zmierzających do zmniejszenia wydatków bieŝących, m. in. poprzez dokonane zmiany i reorganizacje w jednostkach organizacyjnych, jak równieŝ uzyskanie wyŝszych dochodów, w tym m.in. subwencji oświatowej i uzyskaniu dodatniego wyniku ekonomicznego, nie udało się uzyskać przyjętych w WPF załoŝeń, tj. wzrostowej tendencji planowanych dochodów bieŝących w stosunku do malejących wydatków, dlatego teŝ w 2013 roku zakłada się wcześniejszy wykup obligacji w łącznej kwocie ,00 zł, prognozując jego spłatę w latach NaleŜy podkreślić, Ŝe wydłuŝony 2

3 okres spłaty ma znaczący wpływ na koszt obsługi długu, który łącznie w latach wynosi ,00 zł. Oprocentowanie wraz z marŝą przyjęto na poziomie 6,2-6,3% w stosunku do długu. Planowane zadłuŝenie według stanu na koniec roku 2013 będące kwotą bazową dla projektowanej wieloletniej prognozy na lata wynosi ,96 zł, w tym: planowane zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji ,00 zł oraz przejęte zobowiązania po zlikwidowanym PZ ZOZ-ie ,96 zł. W projektowanym budŝecie na 2014 r. znacznie ograniczono wydatki bieŝące przede wszystkim z tytułu usług i zakupów, jednakŝe działania te są niewystarczające, dlatego teŝ w niezbędne są dalsze działania reorganizacyjne zarówno w starostwie jak i w jednostkach organizacyjnych. Podstawą opracowania prognozy dochodów i wydatków był rok bazowy 2013 (przewidywane wykonanie). Planowane dochody i wydatki wykazane w wieloletniej prognozie finansowej zostały opracowane zgodnie ze wskaźnikami przyjętymi do projektu budŝetu na rok 2014, z uwzględnieniem szczególnych uwarunkowań, np.: - dochody własne dotyczące udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych zakładają coroczny wzrost dochodów na poziomie planowanego wzrostu będącego róŝnicą pomiędzy planem na 2014 rok, a planem na 2013 r.( zakłada się, iŝ zniesienie ulgi podatkowej w zakresie zwrotu podatku VAT od materiałów remontowo budowlanych będzie skutkowało zwiększonymi wpływami do budŝetu) - dochody z tytułu dotacji - na podstawie: 1) decyzji Wojewody Dolnośląskiego 2) umów, promes i przygotowanych wniosków na projekty z dofinansowaniem zewnętrznym w zakresie zadań bieŝących i inwestycyjnych. - subwencji na podstawie decyzji Ministra Finansów. Szczegółowy opis dotyczący prognozowanych dochodów i wydatków budŝetowych został zaprezentowany w uzasadnieniu do projektu uchwały w sprawie budŝetu Powiatu Wołowskiego na rok NaleŜy podkreślić, Ŝe tylko realizacja na poziomie 100% planowanych dochodów i wydatków szczególnie w latach ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej warunkuje spełnienie wymogów w/w ustawy, przyjęte załoŝenia zakładają ograniczenie wydatków bieŝących włącznie do 2017 roku przy tendencji wzrostowej dochodów. Projektowane bieŝące dochody i wydatki roku 2014 pomniejszone o ,00 zł, tj. zakończone w 2014 projekty UE, stanowią punkt wyjścia dla projektowanych bieŝących 3

4 dochodów i wydatków na lata Przyjęte załoŝenia w zakresie bieŝących dochodów i wydatków określają wzrost w 2015 roku dochodów o 2% natomiast wydatków o 1,43% w stosunku do roku ubiegłego. Kolejne lata objęte prognozą zakładają coroczny poziom wzrostu dochodów i wydatków ma poziomie ok. 1,5% w stosunku do roku ubiegłego. W przyjętych załoŝeniach nie przewiduje się w latach przyszłych przychodów z tytułu emisji obligacji bądź kredytów, tak więc zakłada się, Ŝe planowany wykup obligacji następować będzie z nadwyŝki budŝetowej. PROGNOZA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W 2014 ROKU W 2014 roku planowane dochody ogółem wynoszą ,00 zł, w tym: - dochody bieŝące ,25 zł, - dochody majątkowe ,75 zł. W ramach dochodów bieŝących wyszczególnia się: 1. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ,00 zł, (zgodnie z informacją Ministra Finansów ), 2. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych ,00 zł, (na poziomie planowanego wykonania w 2013 roku), 3. Podatki i opłaty ,00 zł (planowane dochody budŝetowe ujęte w 0420, 0470, 0490, 0590, 0690 zwiększenie w stosunku do planowanych dochodów roku 2013 podyktowane jest przede wszystkim większymi planowanymi wpływami z opłat i kar za korzystanie ze środowiska), 4. Subwencje ogólne ,00 zł, w tym: część oświatowa ,00 zł, część wyrównawcza ,00 zł, część równowaŝąca ,00 zł, 5. Dotacje i środki przeznaczone na cele bieŝące ,36 zł, w tym: zakresie programów realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt.2 i 3 w wysokości ,36 zł, w tym: 1) ,00 zł, przeznaczone jest na kontynuację projektu scalanie gruntów Krzydlina Mała i Krzydlina Wielka (zadanie to będzie realizowane do 2015 roku), PROW, 2) ,00 zł, przeznaczone jest na kontynuację projektu pn.: NadąŜyć za światem w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, 3) ,36 zł, przeznaczone jest na kontynuację projektu pn.: Kompleksowy system doskonalenia nauczycieli drogą do sukcesu szkół powiatu wołowskiego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, 4) ,50 zł, przeznaczone jest na kontynuację projektu pn.: Dzisiaj nauka jutro sukces!, w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki , 4

5 5) ,50 zł, przeznaczone jest na kontynuację projektu pn.: Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. W/w projekty pod pozycjami 1 4 realizowane są na podstawie zawartych umów z dysponentem środków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i 3, natomiast projekt pod poz. 5 na podstawie planowanej umowy z podmiotem dysponującym środkami. Dochody majątkowe w wysokości ,75, zł, w tym: dochody z tytułu dotacji ,75 zł, w tym: w ramach programów realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i 3 w kwocie ,75 zł, z tego: - na podstawie zawartych umów z podmiotami dysponującym środkami, o których mowa powyŝej ,92 zł, planowane dofinansowanie do inwestycji pn.: Renowacja Zamku Piastowskiego w Wołowie, ,83 zł, planowane dofinansowanie do inwestycji pn.: Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej "STACJA WOŁÓW - NATURA 2000" w Wołowie przy Zespole Szkół im. T. Kościuszki w Wołowie. Wniosek przeszedł pozytywnie weryfikację i został zakwalifikowany do realizacji. - na podstawie planowanych umów z podmiotami dysponującym środkami, o których mowa powyŝej ,00 zł, planowane dofinansowanie projektu pn.: Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Planowane wydatki w kwocie ,00 zł, w tym: - wydatki bieŝące ,12 zł, - wydatki majątkowe ,88 zł. W ramach wydatków bieŝących wyszczególnia się: 1. Wydatki związane z obsługą długu ,00 zł - planowane do spłaty odsetki z tytułu wyemitowanych obligacji. Oprocentowanie wraz z marŝą, przyjęto na poziomie 6.2% w stosunku do zadłuŝenia. 2. Wydatki związane ze spłatą zobowiązań po PZ ZOZ ie ,66 zł. 3. Wydatki bieŝące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,60 zł, (Planowane wydatki na wynagrodzenia w 2014 r. nie zakładają podwyŝek wynagrodzeń 5

6 administracji i obsługi. Ogólny wzrost wynika z zatrudnienia dodatkowych nauczycieli w Zespole Placówek Resocjalizacyjnych w Brzegu Dolnym). 4. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego ,00 zł, w tym: wydatki inwestycyjne ,00 zł, (kwoty obejmują planowane wydatki w rozdziale 75019,75020). 5. Wydatki bieŝące realizowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust 1 pkt.2 i 3 w wysokości ,86 zł, z tego: - projekty realizowane są na podstawie zawartych umów w kwocie ,86 zł, w tym: 1) ,00 zł, Scalanie gruntów we wsi Krzydlina Mała i Krzydlina Wielka w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata Cel - Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów. Dotacja z budŝetu państwa realizacja zadań zleconych. 2) ,00 zł, NadąŜyć za światem w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki EFS. Cel - Poprawa warunków dla lepszego rozwoju i wyrównania szans edukacyjnych szkół specjalnych. 3) ,36 zł, - Kompleksowy system doskonalenia nauczycieli drogą do sukcesu szkół powiatu wołowskiego ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki EFS. Cel - podniesienie jakości funkcjonowania systemu doskonalenia nauczycieli w powiecie wołowskim. 4) ,50 zł, "Dzisiaj nauka jutro sukces" ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki EFS. Cel - podniesienie jakości i efektywności usług edukacyjnych poprzez realizacje programów rozwojowych obejmujących kompetencje kluczowe i rozwój osobisty oraz doradztwo edukacyjno zawodowe. - projekty realizowane są na podstawie planowanych umów w kwocie ,00 zł, w tym: 5) ,00 zł, Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. 6. Wydatki bieŝące objęte limitem art. 226 ust. 3 ustawy (wiersz ) ,86 zł, w tym: 1) Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ,86 zł, wymienione powyŝej w pkt 5 ppkt ) Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe ,00 zł, w tym: 2.1) Scalanie gruntów we wsi Krzydlina Wielka i Krzydlina Mała ,00 zł, 2.2) Dotacji celowej dla Powiatowego Centrum Medycznego w Wołowie Sp z o.o. na zadanie pn.: Wzrost poziomu usług medycznych świadczonych przez Powiatowe 6

7 Centrum Medyczne w Wołowie sp. z o. o. w zakresie opieki perinatalnej i długoterminowej na terenie Powiatu Wołowskiego ,00 zł. Obligatoryjny obowiązek wynikający z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, jest konsekwencją ograniczenia wydatków bieŝących, zaplanowane wydatki bieŝące stanowią zabezpieczenie na niezbędne wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych Powiatu, dlatego teŝ m.in. ograniczono wydatki w zakresie bieŝących usług pozostałych oraz usług remontowych w tym: remontów dróg, ograniczono równieŝ wydatki w zakresie zakupów materiałów i wyposaŝenia. Planowane wydatki majątkowe związane z realizacją zadań inwestycyjnych wynoszą ,88 zł, w tym: - wydatki inwestycyjne na zadania kontynuowane ,38 zł, - nowe wydatki inwestycyjne ,00 zł, - wydatki majątkowe w formie dotacji ,50 zł, (szczegółowe zestawienie w/w wydatków zawarte jest w załączniku nr 8 do uchwały budŝetowej na 2014 r.) W ramach wydatków majątkowych wyszczególnia się: 1. wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w kwocie ,38 zł, z tego: 1) ,38 zł, na realizację przedsięwzięcia pn. Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej "STACJA WOŁÓW - NATURA 2000", 2) ,00 zł, na realizację projektu Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim. 2. wydatki inwestycyjne realizowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust 1 pkt.2 i 3 w wysokości ,62 zł dotyczą: 1) ,62 zł, na realizację przedsięwzięcia pn.: Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej "STACJA WOŁÓW - NATURA 2000", 2) ,00 zł, na realizację projektu Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim. Prognozuje się, iŝ planowana kwota długu na koniec 2014 r. zmniejszy się o ,00 zł. Wobec powyŝszego planowane zadłuŝenie wg stanu na koniec roku wynosić będzie ,30 zł, w tym: planowane zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji ,00 zł oraz przejętych zobowiązań po zlikwidowanym PZ ZOZ-ie ,30 zł. Prognozuje się nadwyŝkę budŝetową w kwocie ,00 zł, która przeznaczona będzie na rozchody z tytułu wykupu obligacji wyemitowanych z tego na: planowany wykup w 2014 r ,00 zł, 7

8 wcześniejszy wykup obligacji z 2015 r ,00 zł, W wierszu 14.1 wykazane wielkości dotyczące wykupu obligacji uwzględniają powyŝsze załoŝenia. PROGNOZA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W 2015 ROKU Do kalkulacji dochodów bieŝących przyjęto prognozowaną kwotę dochodów bieŝących na 2014 rok pomniejszoną o ok ,00 zł, z tytułu dotacji UE i pozostałych środków na zakończone projekty, przyjęto wskaźnik wzrostu o 2,0%. Analogiczne załoŝenia przyjęto w zakresie planowanych wydatków bieŝących, dla których po pomniejszeniu o środki dotacyjne przyjęto wskaźnik wzrostu o 1,43%, naleŝy jednak podkreślić, iŝ w 2015 roku przypada do spłaty ostatnie zobowiązanie po zlikwidowanym PZ ZOZ- ie w wysokości ,30 zł, tak więc, spadek wydatków bieŝących w stosunku do roku ubiegłego oscyluje na poziomie ok. 0,84% (projektowane wydatki bieŝące w 2015 roku są o ,00 zł, mniejsze od planowanych w 2014 roku). Sytuacja ta wskazuje, Ŝe w 2014 roku konieczne są dalsze działania reorganizacyjne zarówno w starostwie jak i w jednostkach organizacyjnych. NaleŜy jednak podkreślić, Ŝe w przypadku realizacji dochodów na niŝszym poziomie, wydatki proporcjonalnie będą musiały ulec zmniejszeniu. W 2015 roku planowane dochody ogółem wynoszą ,00 zł, w tym: dochody bieŝące ,00 zł, dochody majątkowe z tytułu dotacji 9 425,00 zł. W przyjętych załoŝeniach planowane wydatki ogółem wynoszą ,00 zł, w tym: wydatki na nowe inwestycyjne ,00 zł, wydatki bieŝące ,00 zł, w tym m. in: 1. Wydatki związane z obsługą długu ,00 zł - planowane do spłaty odsetki z tytułu wyemitowanych obligacji. 2. Wydatki związane ze spłatą zobowiązań po PZ ZOZ ie ,30 zł. 3. Wydatki bieŝące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,00 zł (Planowane wydatki na wynagrodzenia w 2015 r. zakładają spadek w stosunku do 2014 roku o ok ,00 zł ) 4. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego ,00 zł (kwoty obejmują planowane wydatki w rozdziale 75019,75020). 5. Wydatki bieŝące realizowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust 1 pkt 2 i 3 planowane w wysokości ,00 zł, w tym: ,00 zł, dotyczy kontynuacji przedsięwzięcia w zakresie scalania gruntów Krzydlina Mała i Krzydlina Wielka, pozostałe środki ,00 zł, dotyczą kontynuacji projektu Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim. 6. Wydatki bieŝące i majątkowe objęte limitem art. 226 ust. 3 ustawy (wiersz 11.3.) ,00 zł, w tym: 8

9 1) Scalanie gruntów we wsi Krzydlina Mała i Krzydlina Wielka w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata ,00 zł. 2) Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Powiecie Wołowskim ,00 zł, 3) Dotacja celowa dla Powiatowego Centrum Medycznego w Wołowie Sp z o.o. na zadanie pn. Wzrost poziomu usług medycznych świadczonych przez Powiatowe Centrum Medyczne w Wołowie sp. z o. o. w zakresie opieki perinatalnej i długoterminowej na terenie Powiatu Wołowskiego ,00 zł, Rozchody z tytułu wykupu obligacji wynoszą ,00 zł sfinansowane będą z planowanej nadwyŝki budŝetu. Planuje się zadłuŝenie na koniec roku w wysokości ,00 zł. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie nowelizowana przyjęto następujące załoŝenia: - w całym okresie którym objęta jest prognoza załoŝono ograniczenie wydatków bieŝących w stosunku do wzrostu dochodów bieŝących, - środki z nadwyŝki budŝetowej przeznaczone będą na wykup obligacji jak równieŝ planowane nowe inwestycje, - w latach przyjęto wzrost dochodów i wydatków bieŝących w stosunku do roku poprzedniego o 1,5%. 9