P R O T O K Ó Ł. Kontrolą objęto realizację zadań za okres od 1 stycznia do 2004 r. do 31 grudnia 2004 r.

Transkrypt

1 DG.VIII P R O T O K Ó Ł z kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy Bobowa w okresie od 12 kwietnia do 29 kwietnia 2005 roku, zgodnie z Planem kontroli kompleksowych na 2005 rok Zespołu Kontrolnego Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrolę przeprowadził Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upoważnień DG.VIII o numerach od 29 do 40 z dnia 11 kwietnia 2005 roku. W skład Zespołu wchodzili przedstawiciele następujących wydziałów: Biura Dyrektora Generalnego Finansów i Budżetu Środowiska i Rolnictwa Spraw Obywatelskich i Migracji Rozwoju Regionalnego Wójtem Gminy jest Pan Wacław Jan Ligęza, wybrany na to stanowisko w wyborach, które odbyły się 10 listopada 2002 r., stosownie do art. 22 ustawy z dnia 20 czerwca 2002 r. o bezpośrednim wyborze wójta, burmistrza i prezydenta miasta (Dz. U. Nr 113, poz. 984 i Nr 127, poz. 1089). Zastępcą Wójta Gminy jest Pan Adam Durlak, powołany na to stanowisko z dniem 21 listopada 2002 r. Zarządzeniem Wójta Gminy Bobowa Nr 23/2002 w sprawie powołania Zastępcy Wójta, stosownie do art.26a ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminy (Dz. U. Nr 142 z 2001 r., poz.1591 z późn. zm.). Sekretarzem Gminy jest Pani Zdzisława Iwaniec, powołana na to stanowisko 27 października 2003 r. (uchwała Nr X/68/03 Rady Gminy Bobowa w sprawie powołania Sekretarza Gminy). Skarbnikiem Gminy jest Pani Danuta Żarnowska, powołana na to stanowisko dnia 30 czerwca 2003 r. (uchwała Nr VIII/59/03 Rady Gminy Bobowa w sprawie powołania Skarbnika Gminy). Przedmiotem kontroli było wykonywanie przez Wójta zadań z zakresu administracji rządowej realizowanych na podstawie ustaw lub porozumienia, zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o administracji rządowej w województwie (jt. Dz. U. Nr 80 poz. 872 z 2001 r. z późn. zm.). Kontrolą objęto realizację zadań za okres od 1 stycznia do 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. W toku kontroli realizacji zadań wynikających z poszczególnych ustaw oraz wydanych na ich podstawie rozporządzeń, inspektorzy wyżej wymienionych wydziałów Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego ustalili, co następuje:

2 WYDZIAŁ FINANSÓW I BUDŻETU Podstawa prawna: ustawa dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (jt. Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.), ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19, poz. 177 z późn. zm.), ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jt. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 68, poz. 634 z późn. zm.), rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad trybu i terminów opracowywania planów finansowych, zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji celowych na realizację tych zadań. (Dz. U. Nr 100, poz z późn. zm.), Ustalenia kontroli zostały ujęte według tematyki: I. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ( 2010). II. III. IV. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację zadań bieżących realizowanych przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ( 2020). Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( 2030). Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ( 6310). V. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). VI. VII. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z rezerwy celowej budżetu państwa na realizację zadań w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich ( 2033). Realizacja dochodów budżetowych w związku z wykonywaniem zadań zlecanych gminom ( 2350). 2

3 Budżet Gminy Bobowa został przyjęty Uchwałą Nr XV/89/04 Rady Gminy Bobowa z dnia 16 marca 2004 r. - dochody ustalono w wysokości zł, - wydatki ustalono w wysokości zł Różnica między dochodami a wydatkami stanowi deficyt budżetu w kwocie zł, który planowano pokryć przychodami z zaciąganych pożyczek i kredytów. W trakcie roku budżet ulegał zmianom wprowadzanym Uchwałami Rady Gminy oraz Zarządzeniami Wójta Gminy polegającym na zwiększeniu lub zmniejszeniu dochodów oraz wydatków w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budżetowej. Ostatecznie, po dokonanych zmianach, na dzień 31 grudnia 2004 r. budżet gminy wynosił: - po stronie dochodów zł, - po stronie wydatków zł Dochody zrealizowano w kwocie zł, co stanowi 96,22%, natomiast zrealizowane wydatki to kwota zł, co stanowi 96,24%. W roku 2004 kontrolowana jednostka otrzymała w formie dotacji celowych z budżetu Wojewody środki w wysokości zł. I tak: - w kwotę zł, - w kwotę zł, - w kwotę zł, - w kwotę zł, - w kwotę zł, - w kwotę zł Wykorzystano zł, tj. 99,24%. Niewykorzystane środki w wysokości zł. zwrócono do MUW poleceniami przelewu z dnia: r. - kwotę 184 zł (w rozdziale 80101, 2030), kwotę 434 zł (w rozdziale 85213, 2010), kwotę zł (w rozdziale 85214, 2010), kwotę 18 zł.(w rozdziale 85214, 2030) r. - kwotę 60 zł.(w rozdziale 80195, 2030). Wyjaśnienie przyczyn zwrotu dotacji sporządzone przez Skarbnika Gminy stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Zestawienie planowanych, otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Zwrotu niewykorzystanej dotacji w rozdziale 80195, 2030 w wysokości 60 zł dokonano dopiero poleceniem przelewu z dnia r. Tym samym nie zachowano terminu zwrotu, który zgodnie z art.93 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych upływa w dniu 28 lutego 2005 r. Należne z tego tytułu odsetki w wysokości 1 zł przekazano do MUW 3

4 w trakcie niniejszej kontroli poleceniem przelewu z dnia 28 kwietnia 2005 r. Kserokopia przelewu stanowi załącznik nr 3 do protokołu. Ponadto zobowiązano Skarbnika Gminy do bezwzględnego przestrzegania terminów zwrotu niewykorzystanych dotacji ustalonych w merytorycznych przepisach, aby w przyszłości takie przypadki już nie miały miejsca. I. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ( 2010). Dział 852 Pomoc społeczna. 1. Rozdział Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł W związku z licznymi zmianami wprowadzonymi w 2004 roku w dziale Pomoc społeczna, w tym również wprowadzenie nowych rozdziałów, wielkość planowanej przez Wojewodę dotacji ulegała częstym zmianom, co dotyczyło zwiększenia i zmniejszenia planu dotacji. Między innymi wypłacono zasiłki z dodatkami na kwotę zł Wyrywkowej kontroli poddano prawidłowość naliczenia i wypłacenia zasiłków rodzinnych z dodatkami oraz świadczeń opiekuńczych w miesiącach: lipcu, pażdzierniku, listopadzie i grudniu 2004 r.. Sprawdzone dokumenty spełniają wymogi ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Prawidłowa jest klasyfikacja wydatków. Otrzymaną dotację wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. 2. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenie społeczne. W 2004 roku w omawianym rozdziale otrzymano środki w wysokości zł, które wykorzystano w wysokości zł. wypłacając świadczeń. Środki niewykorzystane w wysokości zł zostały zwrócone do budżetu Wojewody poleceniem przelewu z dnia r. Wykorzystanie w poszczególnych formach pomocy było następujące: - zasiłki stałe - 97 świadczeń na kwotę zł, zasiłki stałe wyrównawcze świadczeń na kwotę zł, zasiłki okresowe świadczenia na kwotę zł, zasiłki okresowe gwarantowane 4 świadczenia na kwotę zł, zasiłki z tyt. ochrony macierzyństwa 112 świadczeń na kwotę zł, składki na ubezpieczenie społeczne - 87 świadczeń na kwotę zł. Odbiór świadczeń dokonywany jest w kasie Urzędu Gminy przez osoby uprawnione, co potwierdzają własnoręcznymi podpisami na listach wypłat. Wyrywkowej kontroli poddano dokumenty dotyczące wypłat: zasiłków stałych i okresowych z miesiąca września i listopada 2004 r. nie stwierdzając nieprawidłowości. 4

5 3. Rozdział Zasiłki rodzinne, pielęgnacyjne i wychowawcze. W roku 2004 w rozdziale tym otrzymano środki w wysokości zł, które wykorzystano w 100% wypłacając 130 świadczeń. I tak: zasiłki rodzinne - 91 świadczeń na kwotę zł, zasiłki pielęgnacyjne - 39 świadczeń na kwotę zł Wyrywkową kontrolą objęto dokumenty dotyczące wypłat omawianych świadczeń z miesiąca stycznia i marca 2004 r. nie stwierdzając nieprawidłowości. Otrzymane środki dotacji wykorzystano celowo. 4. Rozdział Usuwanie skutków klęsk żywiołowych. Zarządzeniem Nr 312/04 Wojewody Małopolskiego z dnia r. przyznana została z rezerwy celowej budżetu państwa dotacja celowa na rok 2004 w dziale 852, rozdział w wysokości zł. Dotacja ta przeznaczona była na wypłatę zasiłków celowych dla osób i rodzin, które poniosły straty w wyniku powodzi, która miała miejsce w miesiącu lipcu 2004 r. na terenie województwa małopolskiego. Wprowadzono do budżetu gminy Zarządzeniem Nr RF 11/2004 Wójta Gminy Bobowa z dnia r. po stronie dochodów w dziale 852, rozdział oraz po stronie wydatków w dziale 852, rozdział Świadczenia społeczne. Środki te otrzymano z MUW przelewem z dnia r. W dniach: 2,3,6,9,10, r. oraz 12,15 i r. komisja dokonała szacunku strat powstałych w wyniku ulewnych opadów deszczu, które miały miejsce w dniach od 27 do r. Wysokość strat ustalono na podstawie wywiadów środowiskowych, skompletowanej i zgromadzonej dokumentacji (zaświadczenia o dochodach) oraz protokołu z oszacowania szkód. Decyzjami Kierownika OPS w Bobowej przyznano 63 świadczenia w wysokości od 500 do zł na łączną kwotę zł, Świadczenia te zostały wypłacone w Banku Spółdzielczym w Bobowej w dniach:10,13,14,17,22,23,27,28 i r., co odbiorcy potwierdzili własnoręcznymi podpisami na listach wypłat. Listy te są sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Wydatek ten zakwalifikowano do 3110 Świadczenia społeczne. Otrzymaną dotację wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. II. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację zadań bieżących realizowanych przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ( 2020). 1. Rozdział Cmentarze. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł 5

6 W dniu 12 listopada 1999 roku zawarte zostało w Krakowie porozumienie pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Zarządem Gminy Bobowa reprezentowanym przez Wójta i Zastępcę Wójta w sprawie powierzenia zadań należących do zakresu administracji rządowej, dotyczących utrzymania grobów i cmentarzy wojennych znajdujących się na obszarze Gminy. Zgodnie z 2 ust. 1 porozumienia środki na prowadzenie remontów i konserwacji cmentarzy i mogił wojennych zapewnia Wojewoda Małopolski, w ramach środków określonych na ten cel w budżecie Wojewody. Pismem; znak: FB.I z dnia r. Wojewoda Małopolski powiadomił Wójta Gminy o przyznaniu w dziale 710, rozdział w 2020 dotacji w wysokości zł. Kwotę tę otrzymano z MUW przelewem z dnia r. Otrzymaną dotację wykorzystano na remont kapitalny pomnika z II wojny światowej na cmentarzu w Wilczyskach. W dniu 12 maja 2004 r. zawarta została umowa nr 2231/6/2004 pomiędzy Gminą Bobowa Zamawiającym reprezentowaną przez Wójta a Firmą Kamieniarstwo Nagrobkowe Handel Zbigniewa Jędrzejowskiego; Łużna, Wola Łużańska 7 Wykonawcą. Zamawiający, zgodnie z protokołem typowania robót z dnia r. zlecił, a Wykonawca przyjął do wykonania następujący zakres rzeczowy: - obłożenie płytkami granitowymi IMPALA górnej części pomnika z zachowaniem treści napisów wraz z wymianą krzyża na tej części, - obłożenie granitem IMPALA z zachowaniem treści napisów dolnej części pomnika, - wykonanie odnowienia i konserwacji płyty podstawowej pomnika. Termin wykonania prac ustalono do dnia 14 czerwca 2004 r. Wynagrodzenie dla wykonawcy ustalono na kwotę zł (brutto). Odbioru prac dokonano protokołem spisanym w dniu 28 czerwca 2004 r. Za wykonane prace wykonawca wystawił fakturę Nr 4/2004 z dnia r. na kwotę zł, którą zapłacono poleceniem przelewu z dnia r. ( zł ze środków dotacji, a zł ze środków własnych gminy ). Faktura opisana jest prawidłowo, sprawdzona pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzona do wypłaty przez osoby uprawnione. Dokumentacja źródłowa jest zgodna z ewidencją wydatków ze środków dotacji w rozdziale Wydatek zrealizowano w 4300 Zakup usług pozostałych. Otrzymaną dotację wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. III. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( 2030). 1. Rozdział Szkoły podstawowe. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł, Środki niewykorzystane 184 zł; zwrócono do budżetu Wojewody poleceniem przelewu z dnia r. Dotację tę przyznano Zarządzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 137/04 z dnia 27 maja 2004 r. (7.950 zł), Nr 154/04 z dnia 9 czerwca 2004 r. (1.987 zł) oraz Nr 172/04 z dnia 6

7 23 czerwca 2004 r (160 zł) z przeznaczeniem na sfinansowanie wyprawki szkolnej, przyznanej jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmującej podręczniki szkolne o wartości do 100 zł dla uczniów podejmujących naukę w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2004/2005. Wprowadzono do budżetu gminy Zarządzeniem Nr RF 6/2004 Wójta Gminy Bobowa z dnia r. po stronie dochodów w dziale 801, rozdział oraz po stronie wydatków w dziale 801, rozdział Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek. Środki te otrzymano z MUW przelewami: z dnia r. - w wysokości zł, z dnia r. - w wysokości zł, z dnia r. - w wysokości 160 zł. Obsługę merytoryczną i finansową omawianego zadania sprawuje Zespół Ekonomiczno- Administracyjny Szkół w Bobowej. W 2004 roku tą formą pomocy objęto 122 uczniów. Wyprawki w formie podręczników szkolnych otrzymało: w SP w Bobowej - 50 uczniów, w SP w Sędziszowej - 12 uczniów, w SP w Brzanie - 10 uczniów, w SP w Jankowej - 9 uczniów, w SP w Łużnej - 2 uczniów, w SP w Wojnarowej - 2 uczniów, w SP w Stróżnej - 8 uczniów, w SP w Staszkówce - 1 uczeń, w SP w Siedliskach - 21 uczniów, w SP w Wilczyskach 7 uczniów. Kontrolą objęto dokumentację źródłową tj. listy uczniów klas pierwszych zakwalifikowanych do tej formy pomocy, na których rodzice potwierdzili odbiór wyprawek jak również faktury (polecenia przelewu) wystawione na zakup podręczników przez: - WSiP z Warszawy o numerach: 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ , 111/ / , 111/ , 111/ z dnia r. na łączną kwotę 9.593,40 zł, którą zapłacono poleceniem przelewu z dnia r., - MAC Edukacja S.A. z Nowego Sącza o nr z dnia r. na kwotę 160 zł, którą zapłacono w dniu r. (dowód księgowy nr 2580/04), - NOWA ERA Sp. z o o. Z Warszawy o nr 11945/2004/06/MW/FVS z dnia r. na kwotę 160 zł, którą zapłacono poleceniem przelewu z dnia r. Kontrolowane dokumenty są sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Wydatki te zakwalifikowano do działu 801, rozdział Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek. 7

8 2. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne. W rozdziale tym otrzymano w 2004 r. środki w wysokości zł, które wykorzystano w wysokości zł na wypłatę zasiłków okresowych. Środki niewykorzystane w wysokości 18 zł zwrócono do budżetu Wojewody poleceniem przelewu z dnia r. W trakcie kontroli wyrywkowo sprawdzono dokumentację dotyczącą wypłaconych świadczeń z miesięcy września i listopada 2004 r. nie stwierdzając nieprawidłowości. 3. Rozdział Pozostała działalność. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł Dotacja została przyznana Zarządzeniem Nr 186/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 30 czerwca 2004 r. z przeznaczeniem na dofinansowanie zadania własnego gmin w zakresie dożywiania uczniów. Środki te otrzymano przelewami z MUW: - z dnia r. - kwota zł, - z dnia r. - kwota zł Na podstawie dokumentacji źródłowej oraz ewidencji księgowej ustalono, że w 2004 roku dożywianiem objęto 766 uczniów i wydatkowano na ten cel zł, z czego zł stanowiła dotacja budżetowa, a zł środki własne gminy. Wydano posiłków (przeciętny koszt jednego posiłku 0,88 zł). Dożywianie w formie gorących posiłków prowadzone jest w Zespole Szkół Nr 1 w Bobowej oraz w SP i Gimnazjum w Siedliskach. W pozostałych, tj. w: SP i Gimnazjum w Brzanie, SP w Jankowej, SP w Stróży, SP w Sędziszowej, SP w Wilczyskach wydawane są kanapki (drożdżówki) i herbata. Dożywianie prowadzone jest przez dyrektorów szkół we własnym zakresie. Dyrektorzy szkół sporządzają comiesięczne rozliczenia z wykorzystanych środków wraz z listą dzieci korzystających z posiłków, z zaznaczeniem: ilości wydanych posiłków, podpisu dziecka oraz kosztu posiłku. OPS po sprawdzeniu dokumentów przekazuje je do ZEAS, który po sprawdzeniu dokumentacji zatwierdza do wypłaty faktury wystawione z tytułu poniesionych wydatków. Wyrywkowej kontroli poddano dokumentację rozliczeniową z miesiąca stycznia i kwietnia 2004 r. nie stwierdzając nieprawidłowości. IV. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ( 6310). 1. Rozdział Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł Przyznano ją Zarządzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 60/04 z dnia r.(3.520 zł) oraz Nr 97/04 z dnia r.(4.700 zł) z przeznaczeniem na przygotowanie organizacyjne gmin do realizacji zadań wynikających z ustawy o świadczeniach rodzinnych 8

9 (Dz.U. Nr 28, poz z póżn.zm.) tj. na utworzenie nowych stanowisk pracy, a głównie na zakup komputerów i oprogramowania. Środki te otrzymano przelewami z MUW: - z dnia r zł, - z dnia r zł Otrzymane środki wykorzystano w sposób następujący: - na zakup zestawu komputerowego dla nowego stanowiska pracy związanego z realizacją zadań z ustawy o świadczeniach rodzinnych. Zakupu dokonano w Firmie kasjer s.c. z Tarnowa (telefoniczne zapytanie ofertowe).dostawca sprzętu wystawił fakturę Nr 715/04/B z dnia r. na kwotę 2.544,62 zł, którą zapłacono przelewem z dnia r., - na zakup kserokopiarki cyfrowej KM-1620 w firmie ANDROMEDA SALON-SERWIS Jacka Potoczka z Nowego Sącza (oferta złożona em). Fakturę Nr 80/04/D wystawioną przez sprzedawcę w dniu r. na kwotę zł, zapłacono przelewem z dnia r., - na zakup oprogramowania do obsługi świadczeń rodzinnych w Firmie Computerland S.A. z Krakowa. Fakturę Nr wystawioną przez sprzedawcę w dniu r. na kwotę 1.823,90 zł, zapłacono przelewem z dnia r. Faktury opisane są prawidłowo, sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upoważnione. V. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin), ( 6330). 1. Rozdział Usuwanie skutków klęsk żywiołowych. Dotacja otrzymana zł; wykorzystano w 100%. Zgodnie z umową zawartą z Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Gmina Bobowa otrzymała w 2004 r. dotację w wysokości zł z rezerwy celowej budżetu państwa przeznaczoną na odbudowę oczyszczalni ścieków w Bobowej 2. Rozdział Usuwanie skutków klęsk żywiołowych. Dotacja otrzymana zł; wykorzystano w 100%. Zgodnie z umowami podpisanymi z Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Gmina Bobowa otrzymała w 2004 r. dotację w wysokości zł z rezerwy celowej budżetu państwa przeznaczoną na odbudowę dróg gminnych. W dniach 21,22 i 25 kwietnia 2005 r. pracownicy Wydziału Środowiska i Rolnictwa MUW w Krakowie Oddział Zamiejscowy w Nowym Sączu przeprowadzili w Urzędzie Gminy kontrolę w zakresie wykorzystania dotacji celowych na likwidację skutków powodzi w 2004 r. W związku z powyższym nie prowadziłem kontroli w omawianym zakresie w rozdziałach: i

10 VI. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z rezerwy celowej budżetu państwa na realizację zadań w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich ( 2033). 1. Rozdział Szkoły podstawowe. Dotacja otrzymana zł; wykorzystano w 100%. Pismem; znak: ZEAS:312/1/04 z dnia r. Wójt Gminy Bobowa skierował do Wojewódzkiego Biura Wdrażania Programu Banku Światowego Aktywizacji Obszarów Wiejskich Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego wniosek dotyczący komponentu B2 Edukacja, Program Banku Światowego Aktywizacji Obszarów Wiejskich wraz załącznikami. Wniosek dotyczył planowanych do realizacji zadań: 1/ Remont czterech sal lekcyjnych oraz korytarza na I piętrze w budynku Zespołu Szkół Nr 1 im. St. Staszica w Bobowej. Szacunkowy koszt realizacji zadania ,50 zł, w tym: - środki własne ,50 zł ( 58%), - dotacja z PAOW zł (42%). 2/ Remont sanitariatów w budynku SP i Gimnazjum w Brzanie. Szacunkowy koszt realizacji zadania ,10 zł, w tym: - środki własne ,10 zł (58%), - dotacja z PAOW zł (42%). Pismem; znak: PR.IV.601-2/18/04 z dnia r. Marszałek Województwa Małopolskiego powiadomił Wójta Gminy Bobowa o dofinansowaniu wnioskowanych przez gminę przedsięwzięć, przy czym kwotę dotacji z PAOW dla zadania Nr 2 przyjęto w wysokości zł. W dniu 1 czerwca 2004 r. zawarta została umowa Nr VIII/326/PR/1273/04 o finansowaniu remontu szkół w ramach PAOW między Województwem Małopolskim reprezentowanym przez Marszałka i Członka Zarządu Województwa Małopolskiego a Gminą Bobowa reprezentowaną przez Wójta Gminy. Zgodnie z 4 umowy Województwo zobowiązuje się udzielić Beneficjentowi dotacji w łącznej kwocie nie przekraczającej zł na sfinansowanie realizacji Projektów tj.: zł - na remont czterech sal lekcyjnych i korytarza na I piętrze w budynku Zespołu Szkół Nr 1 w Bobowej (42%), zł - na remont sanitariatów w budynku SP i Gimnazjum w Brzanie (42%). W uzupełnieniu środków dotacji Beneficjent przeznacza na dofinansowanie wydatków bezpośrednio związanych z realizacją projektów kwotę ,60 zł tj.: 8.502,10 zł na remont sanitariatów, a ,50 zł na remont 4 sal lekcyjnych i korytarza. Terminy realizacji projektów ustalono w terminach: rozpoczęcie - 1 lipca 2004 r., zakończenie 31 grudnia 2004 r. Aneksem Nr 1 z dnia 18 sierpnia 2004 r. zmieniono kwotę przeznaczoną przez Beneficjenta na dofinansowanie wydatków bezpośrednio związanych z realizacją Projektów na ,58zł, tj.: ,53 zł na remont sanitariatów, a ,05 zł na remont 4 sal lekcyjnych i korytarza. 10

11 Ponadto zmieniono terminy realizacji Projektów, a mianowicie: rozpoczęcie r., zakończenie r. W dniu 10 kwietnia 2004 r. w Banku Spółdzielczym w Bobowej został założony rachunek pomocniczy (subkonto) do rachunku podstawowego na finansowanie PAOW. Zarządzeniem Nr 329/04 Wojewody Małopolskiego z dnia r. z rezerwy celowej budżetu państwa zwiększona została dotacja celowa na rok 2004 w kwocie zł w dziale 801, rozdział z przeznaczeniem na realizację zadania Remont czterech sal lekcyjnych oraz korytarza na I piętrze w budynku szkolnym w Bobowej. Natomiast Zarządzeniem Nr 391/04 Wojewody Małopolskiego z dnia r. zwiększona została dotacja celowa na rok 2004 w kwocie zł w dziale 801, rozdział z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania Remont sanitariatów w budynku szkolnym w Brzanie. Wprowadzono do budżetu gminy Zarządzeniem Nr RF 16/2004 Wójta Gminy Bobowa z dnia r. po stronie dochodów w dziale 801, rozdział oraz po stronie wydatków w dziale 801, rozdział Zakup usług remontowych. Środki te otrzymano przelewami z MUW: z dnia r zł., z dnia r zł W wyniku przeprowadzonego postępowania przetargowego zgodnie z procedurą Małych Robót o Niskiej Wartości Nr B na wykonanie Remontu czterech sal lekcyjnych oraz korytarza na I piętrze w budynku szkolnym w Bobowej w dniu r. zawarta została umowa Nr 342/10/2004 pomiędzy Gminą Bobowa (Zamawiającym) a Firmą AL.- MAR Sp.zoo. z Krosna (Wykonawcą). Wartość robót ustalono na kwotę ,05 zł (brutto), a termin zakończenia robót na dzień r. Końcowego, komisyjnego odbioru robót dokonano protokołem spisanym w dniu r. Za wykonany remont wykonawca wystawił fakturę Nr 138/2004 z dnia r. na kwotę ,05 zł. Kwota ta, zgodnie z umową o finansowaniu w ramach PAOW została rozliczona w następujący sposób: budżet gminy ,05 zł, co stanowi 70% wartości faktury, dotacja PAOW zł, co stanowi 30% wartości faktury. Fakturę zapłacono przelewem z dnia r. W wyniku przeprowadzonego postępowania przetargowego zgodnie z procedurą Małych Robót o Niskiej Wartości Nr B na wykonanie Remontu sanitariatów w budynku szkolnym w Brzanie zawarta została w dniu r. umowa Nr 342/9/2004 pomiędzy Gminą Bobowa (Zamawiającym), a Zakładem Instalacji Sanit., c.o. i gaz Marka Kruczka z Cieniawy (Wykonawcą). Wartość robót ustalono na kwotę ,53 zł (brutto), a termin zakończenia robót na dzień r. Końcowego, komisyjnego odbioru robót dokonano protokołem spisanym w dniu r. Za wykonany remont wykonawca wystawił fakturę Nr 18/04 z dnia r. na kwotę ,53 zł. Kwota ta, zgodnie z umową o finansowaniu w ramach PAOW została rozliczna w następujący sposób: 11

12 budżet gminy ,53 zł, co stanowi 70% wartości faktury, dotacja PAOW zł, co stanowi 30% wartości faktury. Faktury opisane są prawidłowo tj. sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Podano na nich sposób i źródła finansowania, zgodnie z umowami o finansowaniu w ramach PAOW, na które powołano się w opisie. Kontrola wykazała spełnienie warunków umowy o finansowaniu w ramach PAOW z dnia r. VII. Realizacja dochodów budżetowych w związku z wykonywaniem zadań zlecanych gminom ( 2350). W roku 2004 gmina realizowała również dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej zlecanych gminom w dziale 750, rozdział Pismem; znak: FB.I z dnia 24 lutego 2004 r. Wojewoda Małopolski ustalił dla Gminy Bobowa plan dochodów w dziale 750,rozdział w wysokości zł. Zgodnie z informacją uzyskaną od Kierownika USC, w 2004 roku wydano 865 dowodów osobistych, a w jednym przypadku udostępniono dane osobowe. ( opłata jednostkowa za ww. czynności wynosi 30 zł). Łączna kwota wykonanych dochodów wyniosła zł, co jest zgodne ze sprawozdaniem Rb-27ZZ za rok Przekazano do MUW kwotę dochodów wykonanych tj zł, natomiast kwota zł (5%) była należna jednostce samorządu terytorialnego. Zgodność powyższych danych sprawdzono z dokumentacją źródłową (rejestrem wydanych dowodów osobistych, dokumentacją finansowo-księgową z tego zakresu). Uzyskane dochody przekazano do MUW przelewami: z dnia r. - na kwotę 7.723,50 zł, z dnia r. - na kwotę 4.275,90 zł, z dnia r. - na kwotę 4.730,48 zł, z dnia r. - na kwotę 7.951,50 zł RAZEM ,38 zł Ustalono, że kontrolowana jednostka przekazując omawiane dochody nie przestrzegała przepisów wynikających z 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2002 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji celowych na realizację tych zadań (Dz. U. Nr 12, poz.113).dotyczyło to terminowości przekazywania tych dochodów. W trakcie niniejszej kontroli zostały naliczone odsetki z tytułu nieterminowego odprowadzania dochodów w wysokości 385,30 zł. i przekazane do MUW przelewem z dnia r. Równocześnie zobowiązano Skarbnika Gminy do terminowego przekazywania uzyskanych dochodów do MUW, zgodnie z obowiązującymi przepisami, aby w przyszłości takie przypadki nie miały już miejsca. Zestawienie uzyskanych dochodów, przelewy, którymi odprowadzano je do MUW, sprawozdanie Rb-27ZZ oraz przelew, którym przekazano naliczone odsetki do MUW stanowi załącznik nr 4 do protokołu. 12

13 Integralną część protokołu stanowią załączniki: 1. Wyjaśnienie przyczyn zwrotu dotacji sporządzone przez Skarbnika Gminy. 2. Zestawienie planowanych, otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2004 roku. 3. Kserokopia przelewu, którym dokonano przekazania do MUW odsetek z tytułu nieterminowego zwrotu dotacji celowej. 4. Kserokopie dokumentów dotyczących rozliczenia dochodów uzyskanych i przekazanych do MUW za 2004 r. Komplet załączników dołączono do protokołu przekazanego do Wydziału Finansów i Budżetu MUW w Krakowie. W toku kontroli wyjaśnień udzielali: Pani Danuta Żarnowska Skarbnik Gminy Pani Agnieszka Niemczyńska Kierownik Ośrodka pomocy Społecznej Pani Elżbieta Wszołek Główny Księgowy ZEAS w Bobowej oraz pozostali pracownicy w miarę potrzeby. WYDZIAŁ ŚRODOWISKA I ROLNICTWA Podstawa prawna: ustawa z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (jt. Dz. U z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z poz. 148 z późn. zm.), ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 19, poz. 177 z późn. zm.), ustawa z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych rozwiązaniach prawnych związanych z usuwaniem skutków powodzi z lipca i sierpnia 2001 r. oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 84, poz. 907 z późn. zm.), ustawa z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych zasadach odbudowy, remontów i rozbiórek obiektów budowlanych zniszczonych lub uszkodzonych w wyniku działania żywiołu (Dz. U. Nr 84, poz. 906). Tematyka kontroli: I. Zasadność wykorzystania środków finansowych na realizację zadań związanych z usuwaniem skutków powodzi. 1. Ocena strat powstałych w wyniku powodzi w infrastrukturze gminnej w 2001 i 2004 r. 2. Realizacja dotacji celowych pochodzących z budżetu państwa na zadania własne bieżące i inwestycyjne, 3. Wykorzystanie przyznanych w tym celu środków finansowych zgodnie z przeznaczeniem, oraz ustawą o zamówieniach publicznych, 4. Ustalenie przyczyn i skutków finansowych stwierdzonych nieprawidłowości oraz osób za nie odpowiedzialnych. Straty powodziowe spowodowane intensywnymi opadami deszczu i lokalnymi burzami, które wystąpiły w latach 2001 i 2004 na terenie Gminy Bobowa, po weryfikacji gminnych 13

14 szacunków szkód przez Komisję Wojewódzką ds. szacowania skutków klęsk spowodowanych zjawiskami atmosferycznymi, wyniosły kolejno: 1.319,3 tys. zł. i 1.687,0 tys. zł. Gmina Bobowa została ujęta w rozporządzeniu Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 4 września 2001 r. w sprawie wykazu miejscowości dotkniętych powodzią oraz miejscowości, na których obszarze wystąpiły osuwiska ziemne lub huragany (Dz. U. Nr 95, poz z dnia 7 września 2001 r. z późn. zm). Jest również ujęta w załącznikach do wystąpienia Wojewody Małopolskiego: znak:śr.ix.jg z dnia r. do Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji w sprawie uznania wskazanych w załączniku jednostek samorządu terytorialnego za dotknięte klęską żywiołową w 2004 r. Ustalenia szczegółowe kontroli. W 2004 r. Wójt Gminy Bobowa otrzymał z Kancelarii Prezesa Rady Ministrów (zwanej dalej KPRM) 3 promesy informujące o przewidywanym dofinansowaniu odbudowy po powodzi infrastruktury komunalnej w wysokości nie więcej niż 80 % wartości poszczególnych zadań po przetargu: Pierwsza promesa znak: BSP.340-7(150)/04 z dnia r. informowała Wójta Gminy Bobowa o przewidywanym dofinansowaniu odbudowy infrastruktury drogowej w wysokości ,00 zł., ustalając przekazanie stosownych dokumentów w terminie do dnia r. Druga promesa znak: BSP.340-7(415)/04 z dnia r. informowała Wójta Gminy Bobowa o przewidywanym dofinansowaniu w wysokości ,00 zł., z przeznaczeniem na odbudowę infrastruktury mostowej, ustalając przekazanie stosownych dokumentów w terminie do dnia r. Trzecia promesa znak: BSK.340-7(446)/04 z dnia r. informowała Wójta Gminy Bobowa o przewidywanym dofinansowaniu w wysokości nie więcej niż ,00 zł, zadania pn. Odbudowa oczyszczalni ścieków i kanalizacji sanitarnej w Bobowej nie ustalając terminu przekazania stosownych dokumentów. Po rozstrzygnięciu przetargów i podpisaniu umów z wykonawcą, Wójt Gminy Bobowa przesłał, w wyznaczonych promesami terminach, do KPRM ostateczne wnioski o dotację na dofinansowanie niżej wymienionych 12 zadań związanych z usuwaniem skutków powodzi: droga Siedliska-Pułanki-Tłoki w miejscowości Siedliska, droga Sędziszowa-Palisowec Góra w miejscowości Sędziszowa, droga Berdechów wzdłuż rzeki Biała w miejscowości Berdechów, droga Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, droga Jankowa-Sad-Krzyżowka (Mikuś) w miejscowości Jankowa, droga Bobowa-Zielona w miejscowości Bobowa, droga Wilczyska-Jeżów-Kościół w miejscowości Wilczyska, droga Brzana-Katanówki w miejscowości Brzana, droga Strózna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, droga Siedliska-Łonie-Górski w miejscowości Siedliska, droga Stróżna-Pułanki w miejscowości Stróżna, oczyszczalnia ścieków i kanalizacja sanitarna w miejscowości Bobowa. 14

15 Do poszczególnych wniosków zostały załączone zestawienia rzeczowo-finansowe robót do wykonania w 2004 r. na poszczególnych drogach gminnych i obiektach oczyszczalni ścieków w obrębie każdego zadania. Nadesłane wnioski zostały pozytywnie zaopiniowane z upoważnienia Wojewody Małopolskiego, przez Kierownika Oddziału Zamiejscowego w Nowym Sączu Wydziału Środowiska i Rolnictwa Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, niżej wymienionymi pismami: z dnia r. znak: ŚR.XIII.BaP , z dnia r. znak: ŚR.XIII.US , z dnia r. znak: ŚR.XIII.US Umowy, pomiędzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów reprezentowanym przez P. Jana Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Klęsk Żywiołowych KPRM, a Gminą Bobowa o dofinansowanie z dotacji celowej budżetu państwa na likwidację skutków powodzi, wymienionych wyżej 12 zadań zawarto w niżej wymienionych terminach : w dniu r. umowa nr MAŁ/480/KPRM/2004, na mocy której, udzielona będzie dotacja w wysokości ,00 zł, na dofinansowanie zadania Odbudowa drogi gminnej Sróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, związanego z usuwaniem skutków powodzi z 2001 r. w dniu r. umowa nr MAŁ/462/KPRM/2004 na mocy której udzielona będzie dotacja w wysokości ,00 zł, na dofinansowanie niżej wymienionych 8 zadań związanych z usuwaniem skutków powodzi z 2001 r.: droga Siedliska-Pułanki-Tłoki w miejscowości Siedliska, droga Sędziszowa-Palisowec Góra w miejscowości Sędziszowa, droga Berdechów wzdłuż rzeki Biała w miejscowości Berdechów, droga Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, droga Jankowa-Sad-Krzyżowka (Mikuś) w miejscowości Jankowa, droga Bobowa-Zielona w miejscowości Bobowa, droga Wilczyska-Jeżów-Kościół w miejscowości Wilczyska, droga Brzana-Katanówki w miejscowości Brzana, w dniu r. umowa nr MAŁ/683/KPRM/2004 na mocy której udzielona będzie dotacja w wysokości ,00 zł, na dofinansowanie 2 zadań związanych z odbudową dróg gminnych: Siedliska-Łonie w miejscowości Siedliska oraz Stróżna-Pułanki w miejscowości Stróżna, związanych z usuwaniem skutków powodzi z 2004 r. w dniu r. umowa nr MAŁ/775/KPRM/2004, na mocy której udzielona będzie dotacja w wysokości ,00 zł, na dofinansowanie zadania Odbudowa oczyszczalni ścieków w Bobowej, związanego z usuwaniem skutków powodzi z 2004 r. Ogółem w 2004 r. Gmina Bobowa otrzymała z budżetu państwa dotację celową w wysokości ,00 zł. na dofinansowanie zadań własnych związanych z likwidacją skutków powodzi z lat 2001 i Zadania dotyczyły wykonania odbudowy wyżej wymienionych dróg gminnych i obiektów oczyszczalni ścieków. Gmina Bobowa zobowiązała się w terminie 14 dni od zakończenia całości poszczególnych zadań do wykonania odbiorów końcowych i przesłania w przeciągu 30 dni do Biura ds. Usuwania Klęsk Żywiołowych KPRM, rozliczenia rzeczowo-finansowego kosztów zadania i protokołu zrealizowanego zakresu rzeczowo finansowego. 15

16 Rozliczenie finansowe zadań. W 2004 r. Wójt Gminy Bobowa otrzymał środki finansowe pochodzące z rezerwy celowej budżetu państwa na usuwanie skutków powodzi z 2001 i 2004 r. w łącznej wysokości: ,00 zł. Poleceniami przelewu: z dnia r. przekazano dotację w wysokości ,00 zł., z rachunku Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego na rachunek Urzędu Gminy Bobowa w Banku Spółdzielczym Grybów, O/Bobowa, tytułem: dział 600 Transport i Łączność, rozdział 60078, z dnia r. przekazano dotację w wysokości ,00 zł., z rachunku Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego na rachunek Urzędu Gminy Bobowa w Banku Spółdzielczym Grybów, O/Bobowa, tytułem: dział 600 Transport i Łączność, rozdział 60078, 6330 kwota dotacji ,00 i dział 010 Rolnictwo i Łowiectwo, rozdział 01078, 6330 kwota dotacji ,00 zł. Wojewoda Małopolski pismami z dnia: r. znak: FB.II , zawiadomił Urząd Gminy w Bobowej o przyznaniu dotacji celowej na rok 2004 w kwocie ,00 zł. w dziale 600 Transport i Łączność, rozdział 60078, 6330, z przeznaczeniem na dofinansowanie odbudowy niżej wymienionych 9 obiektów infrastruktury komunalnej, związanych z usuwaniem skutków klęsk żywiołowych: droga Siedliska-Pułanki-Tłoki w miejscowości Siedliska, droga Sędziszowa-Palisowec Góra w miejscowości Sędziszowa, droga Berdechów wzdłuż rzeki Biała w miejscowości Berdechów, droga Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, droga Jankowa-Sad-Krzyżowka (Mikuś) w miejscowości Jankowa, droga Bobowa-Zielona w miejscowości Bobowa, droga Wilczyska-Jeżów-Kościół w miejscowości Wilczyska, droga Brzana-Katanówki w miejscowości Brzana, - ogółem w wysokości ,00 zł., droga Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna w wysokości ,00 zł r. znak: FB.II zawiadomił Urząd Gminy w Bobowej o przyznaniu dotacji celowej na rok 2004 w kwocie ogółem ,00 zł. w działach: 010 Rolnictwo i Łowiectwo, rozdział 01078, 6330 kwota ,00 zł. na odbudowę oczyszczalni ścieków w Bobowej i 600 Transport i Łączność, rozdział 60078, 6330, - kwota ,00 zł. z przeznaczeniem na odbudowę 2 dróg gminnych Siedliska Łonie w miejscowości Siedliska i Stróżna-Pułanki w miejscowości Stróżna. Wyżej wymienione środki finansowe zostały wprowadzone prawidłowo do budżetu gminy w następujący sposób: Zarządzeniem Nr RF 12/2004 Wójta Gminy Bobowa z dnia r. w sprawie zmian w budżecie gminy i w układzie wykonawczym budżetu Gminy Bobowa na 2004 r., zwiększono dochody i wydatki w dziale 600 rozdziale 60078, 6330 (dochody), 6050 (wydatki), o kwotę ,00 zł. 16

17 Zarządzeniem Nr RF 14/2004 Wójta Gminy Bobowa z dnia r. w sprawie zmian w budżecie gminy i w układzie wykonawczym budżetu Gminy Bobowa na 2004 r., zwiększono dochody i wydatki w dziale 010 rozdziale 01078, 6330 (dochody), 6050 (wydatki), o kwotę ,00 zł., oraz w dziale 600 rozdziale 60078, 6330 (dochody) 6050 (wydatki), o kwotę ,00 zł. W ramach przyznanych środków finansowych zrealizowanych zostało 12 zadań polegających na odbudowie dróg i oczyszczalni ścieków na łączną kwotę ,44 zł. w tym: ze środków dotacji celowej w kwocie ,00 zł. ze środków własnych gminy w kwocie ,44 zł. Przedstawiona kontrolującym dokumentacja części finansowej wykorzystania dotacji była przejrzysta, kompletna i nie budziła zastrzeżeń. W kontrolowanym dziale nie stwierdzono nieprawidłowości. Dział 010 Rolnictwo i Łowiectwo. Z ustaleń pierwszej części protokołu wynika, że przedmiotem wniosku o dotację budżetową było jedno zadanie pn. Odbudowa oczyszczalni ścieków w Bobowej, które poddano szczegółowej analizie: Odbudowa oczyszczalni ścieków w Bobowej, całkowita wartość zadania stanowi kwotę ,48 zł, w tym udział dofinansowania ze środków dotacji celowej przekazanej z budżetu państwa wynosi ,00 zł. Zweryfikowany przez Komisję Wojewódzką szacunek strat na przedmiotowym zadaniu oceniony został na kwotę ,00 zł. W dniu r. Wójt Gminy Bobowa pismem znak: RIiGK/16/2004 skierowanym do Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych w Warszawie, zawiadomił o wszczęciu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zasadach szczególnych, zgodnie z art. 136 ust.2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zamówienia publicznego na wykonanie powyższego zadania udzielono w trybie zamówienia z wolnej ręki (art.67, ust.1, pkt.3 ustawy Prawo zamówień publicznych), ze względu na konieczność natychmiastowego jego wykonania w sytuacji, gdy nie można zachować terminów określonych dla innych trybów udzielenia zamówienia. Uszkodzona w wyniku powodzi w lipcu 2004 r. oczyszczalnia ścieków wymagała natychmiastowej odbudowy. Z protokołu konieczności sporządzonego w dniu r., po przeprowadzeniu wizji lokalnej przez komisję składającą się z pracowników Urzędu Gminy Bobowa wynika, że prowizoryczne uruchomienie oczyszczalni uległo awarii. W wyniku tego nastąpiło całkowite wyłączenie oczyszczalni z eksploatacji, co groziło zanieczyszczeniem ściekami rzeki Biała. Wartość przedmiotu zamówienia ustalono na kwotę ,27 zł. w oparciu o kosztorys inwestorski z dnia r. Zaproszenie do udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego, zgodnie z art.66 ustawy Prawo zamówień publicznych, skierowano do jednego wykonawcy to jest 17

18 Przedsiębiorstwa Usługowo-Produkcyjno-Handlowego OTECH sp. z o.o Gorlice, ul. Dukielska 83, ustalając termin negocjacji na dzień r. godz. 12-ta. W wyniku przeprowadzonych negocjacji w dniu r. zawarto z zaproszonym do negocjacji podmiotem gospodarczym, umowę nr 342/15/2004/OT051-79/2004. Wartość przedmiotu zamówienia publicznego wyniosła brutto ,48 zł. Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień r. a zakończenia r. Wykonawca zgłosił zakończenie robót w ustalonym umową terminie. Końcowego odbioru zadania dokonano komisyjnie w dniu r. Rozliczenie z zawartej umowy nastąpiło w oparciu o fakturę Vat nr 9/04/XII z dnia r. na kwotę brutto ,48 zł., wystawioną przez Przedsiębiorstwo Usługowo- Produkcyjno-Handlowe OTECH sp. z o.o, Gorlice, ul. Dukielska 83. Faktura została sprawdzona pod względem merytorycznym i rachunkowym. Dekretacja wypłaconych środków prawidłowa dział 010, rozdział 01078, Poleceniem przelewu z dnia r. na kwotę ,48 zł. Urząd Gminy Bobowa uregulował powstałe zobowiązanie w sposób prawidłowy. Dział 600 Transport i Łączność Z ustaleń pierwszej części protokołu wynika, że przedmiotem wniosków o dotację budżetową było 11 zadań polegających na odbudowie dróg gminnych zniszczonych podczas powodzi na terenie Gminy Bobowa, z których 8 (objętych jednym przetargiem) poddano szczegółowej analizie: odbudowa drogi gminnej Siedliska-Pułanki-Tłoki w miejscowości Siedliska, na dł. 410 mb, odbudowa drogi gminnej Sędziszowa-Palisowec Góra w miejscowości Sędziszowa, na dł. 200 mb, odbudowa drogi gminnej Berdechów wzdłuż rzeki Biała w miejscowości Berdechów, na dł. 250 mb, odbudowa drogi gminnej Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, na dł. 200 mb, odbudowa drogi gminnej Jankowa-Sad-Krzyżowka (Mikuś) w miejscowości Jankowa, na dł. 350 mb, odbudowa drogi gminnej Bobowa-Zielona w miejscowości Bobowa, na dł. 200 mb, odbudowa drogi gminnej Wilczyska-Jeżów-Kościół w miejscowości Wilczyska, na dł. 210 mb, odbudowa drogi gminnej Brzana-Katanówki w miejscowości Brzana na dł.300 mb. Wartość zadania ogółem stanowi kwotę ,27 zł., w tym udział dofinansowania ze środków dotacji celowej przekazanej z budżetu państwa wynosi ,00 zł. Zweryfikowany przez Komisję Wojewódzką szacunek strat na przedmiotowym zadaniu oceniony został na łączna kwotę ,00 zł. Długość uszkodzonych odcinków wynosiła: droga Siedliska-Pułanki-Tłoki w miejscowości Siedliska, 440 mb, droga Sędziszowa-Palisowec Góra w miejscowości Sędziszowa, 200 mb, droga Berdechów wzdłuż rzeki Biała w miejscowości Berdechów, 1500 mb, droga Stróżna-Nowa Wieś w miejscowości Stróżna, 1800 mb, droga Jankowa-Sad-Krzyżowka (Mikuś) w miejscowości Jankowa, 600 mb, droga Bobowa-Zielona w miejscowości Bobowa, 2000 mb, droga Wilczyska-Jeżów-Kościół w miejscowości Wilczyska, 600 mb, droga Brzana-Katanówki w miejscowości Brzana, 300 mb. 18

19 W zakresie przedmiotowego zamówienia Gmina ogłosiła przetarg nieograniczony o wartości szacunkowej poniżej 60 tysięcy EURO. Ogłoszenie zostało wywieszone w siedzibie zamawiającego w dniach od r. do r., oraz na stronie internetowej Urzędu Gminy. Termin składania ofert określony został do dnia r. do godziny 10 -tej. Termin otwarcia ofert wyznaczono w tym samym dniu o godzinie Wartość szacunkową zamówienia zamawiający ustalił w oparciu o kosztorys inwestorski z dnia r. na kwotę netto ,00 zł. Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia (zwana dalej SIWZ) została zatwierdzona przez Wójta Gminy w dniu r. Jedynym kryterium wyboru oferty była cena ofertowa. SIWZ pobrało 5-ciu wykonawców. Na podstawie art.38 ust.1, ustawy Prawo zamówień publicznych, w dniu r. z Zakładu Budowlano-Transportowego BUDRO Turza, wpłynęło do zamawiającego pisemne zapytanie w sprawie naliczania wysokości podatku VAT, gdyż na dzień złożenia oferty to jest r., stawka wynosi 7%, a z dniem r. wyniesie 22%. W dniu r. Wójt Gminy zawiadomił wszystkich pozostałych wykonawców o skierowanym zapytaniu i przedstawił swoje stanowisko w tej sprawie, ustalając stawkę VAT na 22%. Jednocześnie tym samym pismem wydłużył termin składania ofert do r., do godziny 10-tej. W tym samym dniu zatwierdził nową SIWZ, uaktualniając termin składania ofert (art.38, ust.2 i 6 wyżej wymienionej ustawy). Zarządzeniem nr 14/04 Wójta Gminy Bobowa z dnia r., powołana została komisja przetargowa dla przeprowadzenia zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego. Na przetarg wpłynęło pięć ważnych ofert, z których w toku badania ofert komisja odrzuciła jedną, której treść nie odpowiadała warunkom zawartym w SIWZ ( art.89, ust.1, pkt.6 ustawy). Z pozostałych czterech ofert Komisja zaproponowała jako najkorzystniejszą ofertę przedstawioną przez Przedsiębiorstwo Drogowo-Mostowe GODROM, Gorlice, ul. Kołłątaja 5, które zobowiązało się wykonać przedmiot zamówienia za kwotę ,27 zł. Dokumentację z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego wraz z protokołem komisji przetargowej i wybór wykonawcy zatwierdził w dniu r. Wójt Gminy Bobowa. W tym samym dniu zamawiający powiadomił oferentów o wyborze oferty oraz wywiesił informację o wynikach postępowania na tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego. W dniu r. została zawarta umowa nr 342/5/2004 pomiędzy Gminą Bobowa zwaną Zamawiającym a Przedsiębiorstwem Drogowo-Mostowym GODROM, Gorlice, ul. Kołłątaja 5, zwanym Wykonawcą, przedmiotem której było zlecenie wykonania odbudowy wyżej wymienionych dróg gminnych. Wartość przedmiotu zamówienia zgodna z kosztorysem ofertowym wyniosła ,27 zł. Termin wykonania zadania ustalono na dzień r. Pismem z dnia r., znak: PDM.TU/UGB/2004, Wykonawca zgłosił gotowość do odbioru końcowego robót. Komisyjnego odbioru robót, oddzielnie dla każdej z 8 dróg wchodzących w skład zamówienia, dokonano w dniu r. Stwierdzono dobrą jakość wykonanych prac. 19

20 Rozliczenie z zawartej umowy nastąpiło na podstawie faktury Vat Nr TU/04/000073, z dnia r., na kwotę ,27 zł, zgodnie z zawartą umową. Poleceniem przelewu z dnia r. na wyżej wymienioną kwotę Urząd Gminy Bobowa uregulował powstałe zobowiązanie w sposób prawidlowy. Faktura została sprawdzona pod względem merytorycznym i rachunkowym. Dekretacja wypłaconych środków prawidłowa dział 600, rozdział 60078, II. Produkcja roślinna. Podstawa prawna: ustawa z dnia 24 kwietnia 1997 r. o przeciwdziałaniu narkomanii (jt. Dz. U. z 2003 r. Nr 24, poz.198 z późn. zm.), ustawa z dnia 18 grudnia 2003 r. o ochronie roślin (Dz. U. z 2004 r. Nr 11, poz. 94 z późn. zm.). Tematyka kontroli: 1. Wydawanie zezwoleń na uprawę maku i konopi oraz prowadzenie nadzoru nad uprawą maku i konopi. 2. Przyjmowanie informacji o pojawieniu się organizmów kwarantannowych. Sprawy produkcji roślinnej prowadzone były w teczkach rzeczowych: Nr 6033 zezwolenia na uprawę maku i konopi. Nr 6041 informacje o pojawieniu się chorób, szkodników, owadów. Wydawanie zezwoleń na uprawę maku i konopi oraz prowadzenie nadzoru nad uprawą maku i konopi. Uprawę maku i konopi reguluje ustawa z dnia 24 kwietnia 1997 r. o przeciwdziałaniu narkomanii, na podstawie której w roku 2004 r., podobnie jak w latach poprzednich, obowiązywał całkowity zakaz uprawy maku i konopi w tym na tzw.,,potrzeby własne. Wojewoda Małopolski, na wniosek instytucji kontraktujących i w porozumieniu z Ministrem Rolnictwa i Rozwoju Wsi oraz Ministrem Zdrowia każdego roku, ustala dla województwa małopolskiego ogólną powierzchnię przeznaczoną pod uprawę maku niskomorfinowego na cele spożywcze oraz rejonizację tych upraw w ramach kontraktacji. Rozporządzeniem Nr 4/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 9 marca 2004 r. wprowadzony został całkowity zakaz uprawy maku niskomorfinowego na terenie Gminy Bobowa. W związku z wprowadzonym cyt. wyżej rozporządzeniem zakazem, Wójt Gminy Bobowa nie wydawał zezwoleń na uprawę maku i konopi na terenie Gminy. Informacje o całkowitym zakazie uprawy maku i konopi oraz inne postanowienia wynikające z cyt. wyżej rozporządzenia wywieszano - w formie ogłoszenia - na tablicy ogłoszeń Urzędu Gminy. Informacje te przekazane zostały również sołtysom 9 wsi z terenu Gminy, pismem z dnia r., znak RIiGK 6033/1/04, z prośbą o podanie do publicznej wiadomości mieszkańcom w sposób zwyczajowo przyjęty na terenie danego sołectwa. 20