Skonsolidowany raport roczny RS 2008

Transkrypt

1 PEMUG skorygowany RS KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny RS 2008 (rok) (zgodnie z 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2008 obejmujący okres od do zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w walucie zł data przekazania: PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG SA (pełna nazwa emitenta) PEMUG Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Katowice (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Reymonta 24 (ulica) (numer) (telefon) (fax) ( ) (www) (NIP) (REGON) MW RAFIN Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sosnowiec Al. Zwycięstwa 3 Podmiot uprawniony nr 3076 (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą XIV. Kapitał mniejszościowy XV. Kapitał zakładowy XVI. Zysk przypadający na udziały mniejszości XVII. Liczba akcji w szt XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,08 0,11 0,02 0,03 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 1,01 0,20 0,24 0,06 ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Sprawozdania finansowe skonsolidowane 2008.rtf Skonsolidowane sprawozdania finansowe za 2008r. Grupy Kapitałowej Pemug Informacja dodatkowa skonsolidowana 2008.rtf Informacja dodatkowa do skonsolid.sprawozdania finans. za 2008r. noty skonsolid..rtf Noty do skonsolidowanych sprawozdań finan.za 2008r. Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 PEMUG RS PEMUG-spis treści konsol.2008.rtf Raport biegłego rewidenta - spis treści Pemug 2008r konsol. Klauzula.rtf Raport biegłego rewidenta - klauzula Pemug 2008r opinia konsolid.rtf Raport biegłego rewidenta - opinia Pemug 2008 raport konsolid..rtf Raport biegłego rewidenta - raport z badania Pemug 2008 kons. zał 2.pdf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 2 Pemug 2008 kons. Zał. nr 3 wskaźniki.rtf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 3 Pemug 2008 kons. Zał. Nr 4.rtf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 4 Pemug 2008 kons.zał. nr 5.pdf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 5 pismo prezesa do skonsolidowanego raportu rocznego za 2008 r.rtfpismo Prezesa Zarządu do raportuskons. za 2008 rok Sprawozdanie Zarządu z działalności grupy za 2008 r.rtf Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej w 2008 roku PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Dorota Gołda p.p. dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p. o. główny księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 Katowice, 28 kwietnia 2009 roku Komisja Nadzoru Finansowego w Warszawie Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S. A. Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy! Reprezentując działający od 31 sierpnia 2002 roku Zarząd Pemug S. A. w osobach Henryk Urbańczyk Prezes i Waldemar Pytlarz Wiceprezes, który w tym samym składzie został powołany w dniu 29 czerwca 2007 r. przez Radę Nadzorczą na kolejną kadencję, przekazuję do wiadomości publicznej skonsolidowany Raport Roczny Spółki za 2008 rok (RS 2008). Przedkładając Państwu niniejszy dokument zachęcam do wnikliwej lektury ocen i wniosków zawartych w Opinii i Raporcie Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2008 oraz na samo skonsolidowane sprawozdanie finansowe za ubiegły rok. Szczegółowa analiza dokumentów dowodzi, że 2008 był kolejnym, szóstym rokiem prowadzenia zyskownej działalności - po załamaniu lat Grupa kapitałowa Pemug S. A. uzyskała w minionym roku obrotowym zysk brutto ze sprzedaży w wysokości tys. zł, zysk przed opodatkowaniem (3.236 tys. zł) i netto (2.415 tys. zł). Na koniec roku 2008 Spółka podniosła w sposób znaczący stan kapitałów własnych w grupie kapitałowej, które wyniosły tys. zł. Nie można nie skonstatować, iż w roku obrotowym 2008 na poziomie skonsolidowanym niewielkiemu pogorszeniu uległy podstawowe wyniki ekonomiczno-finansowe, na co najbardziej znaczący wpływ miały, ściśle związane z sytuacją rynkową, przyczyny, które szczegółowo omówiłem w piśmie do akcjonariuszy i inwestorów, stanowiącym załącznik do jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za 2008 rok (R 2008). Szczególne znaczenie dla przyszłości grupy kapitałowej Emitenta miało Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S. A. w dniu 30 października 2007 r., które podjęło uchwałę

4 o podwyższeniu - w ramach publicznej oferty skierowanej do dotychczasowych Akcjonariuszy kapitału zakładowego Emitenta o liczbę nie większą niż akcji serii F o wartości nominalnej 0,40 zł za 1 akcję, a tym samym kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż zł. 21 stycznia 2008 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny, w dniach 4-8 lutego 2008 r. odbyły się zakończone nadsubskrypcją zapisy na akcje serii F po cenie emisyjnej 2,20 zł za 1 akcję. Wszystkie akcje zwykłe na okaziciela Pemug S. A. serii F zostały należycie subskrybowane i opłacone, w związku z czym w dniu 19 lutego 2008 roku dokonano przydziału wszystkich akcji. Tym samym emisja akcji Pemug S. A. serii F zakończona została pełnym sukcesem. Złożono 363 zapisy podstawowe na akcji oraz 62 zapisy dodatkowe na akcji. Dokonano wpłat na pokrycie nabycia ww. akcji na łączną kwotę ,00 zł. Stopa redukcji zapisów w terminie dodatkowym wyniosła ok. 94,38%. Stopa alokacji 5,62%. W wyniku zakończonej subskrypcji akcji serii F, Spółka pozyskała zł. W dniu 8 kwietnia 2008 r. zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego do wysokości ,00 zł, który dzieli się na sztuk akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda, zaś w dniu 22 kwietnia 2008 r. akcje serii F dopuszczone zostały do obrotu giełdowego i zasymilowane z pozostałymi akcjami Emitenta. Zgodnie z zapisanym w Prospekcie Emisyjnym celem tej emisji pozyskane z niej środków w kwocie ponad 13 mln zł przeznaczono na podwyższenie kapitału zakładowego znajdującej się upadłości spółki zależnej ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o., spłacenie jej wierzycieli w ramach układu (w dniu 9 kwietnia br r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód podjął postanowienie o zmianie upadłości likwidacyjnej tej spółki na upadłość z możliwością zawarcia układu), przywrócenie majątku i zarządu własnego, co dokonało się po spłacie wszystkich wierzycieli w wyniku postanowienia sądu z dnia 6 listopada u. br. Aktualnie rozpatrywany jest wniosek Pemug S. A. o umorzenie postępowania upadłościowego jednostki zależnej Zakład Produkcji Przemysłowej PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. W efekcie powyższego, poczynając od sprawozdania rocznego za 2008 rok, ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. (po pięciu latach przerwy spowodowanej postępowaniem upadłościowym) jest objęta na powrót konsolidacją. Podsumowując, sytuacja grupy kapitałowej Emitenta - Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w Katowicach, którego Zarządem kieruję pomimo zagrażającej recesji uległa niewielkiemu tylko pogorszeniu. Pod władanie

5 Emitenta wróciły natomiast nieruchomości i spory majątek, dzięki spłacie wierzycieli i ustanowieniu zarządu własnego w ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w Katowicach i jego grupa kapitałowa obroniło się więc w minionym roku przed kryzysem i uzyskało dodatnie wyniki. Taki też będzie główny cel prowadzonej działalności w roku obrotowym Zarząd Pemug S. A. dołoży wszelkich starań, aby zamierzenie to urzeczywistnić. Prezes Zarządu Pemug S. A. Henryk Urbańczyk

6 OPINIA I RAPORT z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, kwiecień 2009r.

7 Spis treści T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 14 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 16 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 20 I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30

8 1 2 III. Kapitał własny 31 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 35 V. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 39 VI. Wynik finansowy Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty Działalność finansowa Obowiązkowe zmniejszenie zysku Zysk mniejszości Zysk netto 45 VII. Zobowiązania warunkowe, ograniczenia w prawach własności 45 VIII Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalności 46 IX. Zdarzenia po dacie bilansu 47 X. Naruszenie prawa 47 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2008 ROK 47 F. USTALENIA KOŃCOWE 47

9 Załącznik nr 7 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii i raportu biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości 4 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

10 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. z siedzibą w Katowicach, na które składa się: 1) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą tys. zł 2) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku, wykazujący zysk netto w wysokości tys. zł 3) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od roku do roku, wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę tys. zł

11 2 4) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 376 tys. zł 5) informacja dodatkowa. Za sporządzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd jednostki dominującej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

12 3 a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2008 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową. V. Skonsolidowane sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Sosnowiec, dnia 28 kwietnia 2009r.

13 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2008 Nota Koniec okresu 31/12/2008 Koniec okresu 31/12/2007 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne wyłączone z konsolidacji Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały zapasowe Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy roku bieżącego Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

14 Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Katowice, dnia r. 2

15 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Noty Okres od do Okres od do PLN'000 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług 1,2, Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 1,2, Koszt własny sprzedaży Koszt własny sprzedanych usług Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 34, Koszty finansowe 34, Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 26, Część bieżąca 26, Część odroczona Zysk (strata) netto udziałowców mniejszościowych -2 - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej Udziały mniejszości 2 - Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej 37 Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję* 0,08 0,11 Z działalności kontynuowanej Zwykły* 0,08 0,11 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły* 0,08 0,11 Rozwodniony * Dla danych porównywalnych za 2007 r. przyjęto ilość akcji po splicie. Katowice, dnia r. 3

16 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Okres od do Okres od do PLN'000 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane 1 - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego - - Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 1 15 Inne wpływy - 35 Wydatki na zakup majątku trwałego Inwestycje w nieruchomości Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - Inne wydatki ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Nabycie akcji własnych Dywidendy wypłacone - - Spłata pożyczek i kredytów bankowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata odsetek Inne wydatki Wpływy netto z emisji akcji Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek Inne wpływy ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

17 ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Zysk netto Korekta o pozycje: Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 2 - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym Zmiana stanu zapasów Spadek/(wzrost) salda należności Wzrost/(spadek) salda zobowiązań Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych Wzrost/(spadek) salda rezerw Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej Odsetki ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Katowice, dnia r. 5

18 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i Akcje własne roku bieżącego Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały Kapitał własny mniejszości razem Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii E Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym Zmiany w kapitale własnym spółki zależnej Korekta błędu z lat ubiegłych w spółce zależnej Zmiana struktury własności udziałowców mniejszościowych 1 1 Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii F Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym Zmiany w kapitale własnym spółek zależnych Aktualizacja wyceny gruntów i budynków Przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych 1-1 Zmiana struktury własności 2 2 6

19 udziałowców mniejszościowych Zakup akcji własnych Korekta wynikająca z zaokrągleń Saldo na dzień r Katowice, dnia r. 7

20 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branżowe Segment usług budowlanomontażowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami - Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami - Wynik segmentu Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 819 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych -2 Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Segmenty branżowe Segment usług budowlanomontażowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Przychody ogółem Strona 1

21 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane 455 Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy -767 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Podstawowym segmentem działalności Grupy Kapitałowej Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Grupy wyodrębnia się następujące segmenty: usługi budowlano-montażowe; usługi sprzętowo-transportowe; usługi wynajmu nieruchomości. NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Strona 2

22 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne Inne wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem wartości niematerialne Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu: różnice prezentacyjne zakupu - - wartości niematerialne Pemug Konstrukcje Zmniejszenia z tytułu: odpis z tytułu trwałej utraty wartości Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Umorzenie wartości niematerialnych w Pemug Konstrukcje Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia Strona 3

23 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2007r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu zakupu Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartość firmy została w całości objęta odpisem aktualizującym z tytułu trwałej utraty wartości. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Strona 4

24 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie - 58 Razem rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia Środki trwałe Pemug Konstrukcje Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu aktualizacja wartości modernizacja Zmniejszenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży aktualizacja wartości inne zmniejszenia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Umorzenie środków trwałych w Pemug Konstrukcje Amortyzacja za okres Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2007r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Strona 5

25 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu pozostałe zwiększenia Zmniejszenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży pozostałe zmniejszenia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Pozostałe zwiększenia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży pozostałe zmniejszenia Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. Na dzień r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków będących środkami trwałymi Grupy Kapitałowej Pemug S.A. W wyniku przeszacowania wartość netto budynków wzrosła o tys.zł, natomiast wartość gruntu o tys.zł. Zmiany wartości z przeszacowania zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Wartość odpisów na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Strona 6

26 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia odpisów Zmniejszenia odpisów Wartość odpisów na dzień NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne Wartość na początek okresu Zwiększenia z tyt. zakupu ulepszenia 15 - aktualizacja wyceny Zmniejszenia z tyt. amortyzacji Wartość na koniec okresu Nieruchomości inwestycyjne Grunty Budynki i budowle Razem nieruchomości inwestycyjne Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Zwiększenia z tytułu nabycia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Strona 7

27 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2007r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Na dzień r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków stanowiących nieruchomości inwestycyjne Grupy Kapitałowej Pemug S.A. Różnica z aktualizacji wyceny w kwocie tys.zł. powiększyła pozostałe przychody operacyjne. Przeszacowane nieruchomości inwestycyjne nie podlegają dalszemu umorzeniu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki, grunt nie podlega amortyzacji Okres użytkowania Metoda amortyzacji Stawka amortyzacji 40 lat liniowa 2,5 Nieruchomości inwestycyjne Przychody z tyt. czynszów Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji) Nieruchomości inwestycyjne Ograniczenie prawa do zbycia Hipoteka w kwocie tys. zł Obciążenia hipoteczne nieruchomości inwestycyjnych: hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty 735 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach (w dniu r. złożono wniosek o obniżenie hipoteki do kwoty 600 Strona 8

28 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych tys.zł.; wniosek został rozpatrzony r.) jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez BRE Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. NOTA 6 Należności długoterminowe Należności długoterminowe brutto Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu Razem należności długoterminowe, netto Zmiana stanu należności długoterminowych brutto Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych, należności po wyrokach sądowych i w postępowaniu układowym Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia z tyt. utworzenia odpisu w koszty Zmniejszenia z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 23 1 z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe Wartość odpisów na dzień Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, należności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne w 2010r. Należności długoterminowe występują w walucie polskiej. Należności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 5,95%. Należności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Strona 9

29 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto - - Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto Stan na początek okresu Zwiększenia zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Zmniejszenia włączenie do konsolidacji Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości - 2 Zmniejszenia odpisów wyłączenie konsolidacyjne Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Wartość odpisów na dzień Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Strona 10

30 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Katowice 92,50 92,50 Metoda konsolidacji Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności 6 listopada 2008 r. został przywrócony zarząd własny ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym. W związku z tym faktem, na dzień r. spółka zależna Pemug Konstrukcje została włączona do konsolidacji. Konsolidacja dokonana została metodą pełną. NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto stan na początek okresu Zwiększenia - - Zmniejszenia - - stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) Strona 11

31 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 37 - Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 10 Zapasy Materiały Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty Zmniejszenia odpisów 8-10 z tyt. wykorzystania ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 8-10 Wartość odpisów na dzień Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 49 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 12 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. Strona 12

32 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych - - Strona 13

33 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 12 wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych - - Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: należności z tyt. dostaw i usług pozostałe należności krótkoterminowe Odpisy aktualizujące wartość należności Razem należności krótkoterminowe brutto Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu Wyłączenia konsolidacyjne Pemug Konstrukcje -3 - Odpisy aktualizujące w Pemug Konstrukcje Zwiększenia: utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe inne przekwalifikowanie z długoterminowych Zmniejszenia: z tytułu wykorzystania odpisu rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty Strona 14

34 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) Strona 15

35 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty W pozostałych jednostkach - 6 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - 6 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: ubezpieczenia rzeczowe rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) prenumerata czasopism 3 3 dozór techniczny 3 - gwarancja należytego wykonania 32 - Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach Strona 16