SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KLEBA INVEST S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KLEBA INVEST S.A. za rok kończący się 31 grudnia 2014 roku Bojano, kwiecień 2015

2 Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Informacje o Grupie Kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym Kontynuacja działalności Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości... 7 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany Bilans na dzień 31 grudnia 2014 roku Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat na dzień 31 grudnia 2014r Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2014 roku Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA S t r o n a 2 26

3 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Spółce Nazwa Spółki: KLEBA INVEST Spółka Akcyjna (dawniej Wittman Sp. z o.o.) Adres siedziby: ul. Wybickiego 50, Bojano, Koleczkowo Organ rejestrujący: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: Forma prawna: Spółka prawa handlowego REGON: NIP: Czas trwania Spółki: Spółka została założona na czas nieokreślony Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: Działalność Holdingów Finansowych Organy Spółki: RADA NADZORCZA Andrzej Bartoszewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej Halina Kleba Członek Rady Nadzorczej Sławomir Ryczkowski Członek Rady Nadzorczej Bożena Stromska Członek Rady Nadzorczej Sławomir Polański Członek Rady Nadzorczej Z dniem 27 października 2014 roku na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, powołano Pana Sławomira Polańskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 15 stycznia 2015 roku, rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Andrzej Stromski. W jego miejsce, decyzją Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 stycznia 2015r., wybrano na Członka Rady Nadzorczej Panią Bożenę Stromską. ZARZĄD Wiesław Kleba Prezes Zarządu Andrzej Stromski Wiceprezes Zarządu S t r o n a 3 26

4 W dniu 15 stycznia 2015 roku do siedziby Spółki, wpłynęła rezygnacja Pana Jakuba Makrata z pełnionej funkcji Prezesa Zarządu. W dniu 15 stycznia 2015 roku do siedziby Spółki, wpłynęła rezygnacja Pana Tomasza Kapłuna z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu. W dniu 15 stycznia 2015 roku uchwałą Rady Nadzorczej powołany został nowy Zarząd w składzie: Wiesław Kleba Prezes Zarządu Andrzej Stromski Wiceprezes Zarządu. 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Grupa Kapitałowa Kleba Invest S.A. składa się z podmiotu dominującego i spółek celowych powołanych do realizacji projektów. Kleba Invest S.A. jest spółką holdingową realizującą poszczególne projekty w formule spółek celowych (SPV), w których posiada 100% udziałów. Na dzień bilansowy, Spółka dominująca posiada dziewięć zależnych w celu realizacji projektów inwestycyjnych. KI Projekt 3 Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 23 września 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. KI Projekt 3 Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji projektu inwestycyjnego w Chwaszczynie (gmina Żukowo, powiat kartuski). Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu KI Projekt 4 Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 8 października 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym ,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. KI Projekt 4 Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji budowy obiektu handlowego Biedronka w Trzebiatowie przy ul. Torowej. Budowa nieruchomości w Trzebiatowie zakończyła S t r o n a 4 26

5 się w kwietniu 2014 roku W lipcu 2014 roku nastąpiła sprzedaż nieruchomości na rzecz podmiotu zewnętrznego. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu KI Projekt 5 Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 4 października 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym ,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. KI Projekt 5 Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji obiektu handlowego Biedronka w Miastku przy ul. Fabrycznej oraz pawilonu handlowego Prima. W grudniu 2014 roku nastąpiła sprzedaż nieruchomości na rzecz podmiotu zewnętrznego. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu KI Sześć Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 19 grudnia 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. KI Sześć Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji Parku Handlowego Prima w Słupsku. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu KI Siedem Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 19 grudnia 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. KI Siedem Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji jednego z projektów inwestycyjnych Spółki dominującej. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu Prima Park Lubań Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 3 grudnia 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. S t r o n a 5 26

6 Prima Park Lubań Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji jednego z projektów inwestycyjnych Spółki dominującej. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu Prima Park Marki Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 3 grudnia 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. Prima Park Marki Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji projektu inwestycyjnego Park Handlowy Prima w Markach koło Warszawy. Proces realizacji inwestycji został rozpoczęty pod koniec czerwca 2014 roku i zakończony w grudniu 2014 roku. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu Prima Park 4 Spółka z o.o. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 3 grudnia 2013 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym 5.000,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. Prima Park 4 Sp. z o.o. jest spółką celową powołaną do realizacji jednego z projektów inwestycyjnych Spółki dominującej. Zarząd: Wiesław Kleba Prezes Zarządu Wittman Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Bojanie wpisanej do rejestru przedsiębiorców w dniu 18 maja 2012 roku pod numerem KRS z kapitałem zakładowym ,00 zł opłaconym w całości, w której Spółka dominująca jest komplementariuszem. Wittman Sp. z o.o. S.K.A. do dnia bilansowego nie podjęła działalności. Akcjonariusze Wittman Sp. z o.o. S.K.A. podjęli uchwałę w sprawie likwidacji spółki. S t r o n a 6 26

7 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe została sporządzone za rok obrachunkowy kończący się w dniu 31 grudnia 2014 roku zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz.U. z 2009 r. nr 152 poz z późniejszymi zmianami) o rachunkowości zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 4. Wskazanie sporządzenia sprawozdania finansowego przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz Spółki zależne, w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres nie krótszy niż 1 rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ( Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz z póź. zm.) zwaną dalej ustawą oraz z przyjętymi do stosowania Zasadami (polityką) rachunkowości Spółki. a. Wartości niematerialne i prawne. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, S t r o n a 7 26

8 b. Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby spółki. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych, amortyzowane są metodą liniową zgodnie z wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej. W ewidencji środki trwałe przyjęto środki o wartości jednostkowej powyżej 3.500,00 zł c. Środki trwałe w budowie ujmowane są wg ceny zakupu, d. Zapasy: materiały i towary są ujmowane w cenach zakupu i rozchody rozliczane metodą FIFO. Zaliczki na dostawy ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. e. Rozrachunki na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. f. Zobowiązania: na dzień powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej, na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. g. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. h. Różnice kursowe w ciągu roku wycenia się wg cen rzeczywistych kursów kupna i sprzedaży oraz średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego zdarzenie gospodarcze, na dzień bilansowy wg średniego kursu NBP i. Kapitał własny na dzień bilansowy wykazany jest w wysokości określonej w umowie. j. Inwestycje długoterminowe to aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane przez nią w celu osiągnięcia tych korzyści. k. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej i oszacowanej wartości. S t r o n a 8 26

9 l. Kapitały własne Spółki wycenia się w wartości nominalnej, ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutem Spółki. Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości ustalonej w statucie/umowie Spółki wpisanej do KRS. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady ujmuje się jako należne wpłaty na rzecz kapitału podstawowego. m. Pomiar wyniku finansowego: Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. n. Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług. Przychody te ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz wszystkie współmierne koszty można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych nabywcom zapasów i usług, pomniejszone o rabaty z tytułu dostaw i usług oraz podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy i opłatę paliwową. Wartość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. o. Koszty. Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności. Ewidencja kosztów jest prowadzona na kontach układu 4. p. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody operacyjne, które w szczególności obejmują zysk z likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, nadwyżki składników majątku, rozwiązanie odpisów na należności i niektórych rezerw na zobowiązania, odszkodowania, przychody z tytułu wyceny i zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się koszty operacyjne, które w szczególności obejmują stratę z tytułu likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, niedobory składników majątku, kary umowne, odpisy aktualizujące aktywa ( z wyjątkiem tych, które są ujmowane w kosztach finansowych). S t r o n a 9 26

10 q. Przychody i koszty finansowe. Do przychodów z operacji finansowych zalicza się w szczególności zysk ze sprzedaży udziałów, akcji i innych papierów wartościowych, otrzymanych dywidend, uzyskanych odsetek z oprocentowania środków pieniężnych na rachunkach bankowych, lokat terminowych, udzielonych pożyczek, wzrostu wartości aktywów finansowych oraz z dodatnich różnic kursowych. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie ustalenia praw do ich utrzymania. Do kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności stratę ze sprzedaży udziałów, akcji i papierów wartościowych oraz koszty z tą sprzedażą związane, koszty spowodowane utratą wartości aktywów finansowych, takich jako akcje, papiery wartościowe i odsetki, ujmuje się różnice kursowe, odsetki od obligacji własnych (o ile nie są bezpośrednio związane z realizowanymi przez Spółki zależne inwestycjami) i innych papierów wartościowych, prowizje od kredytów, pożyczek, koszty odsetek. r. Opodatkowanie. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku odroczonego oblicza się z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe lata, w których oczekuje się, że przejściowe różnice zostaną realizowane. S t r o n a 10 26

11 II. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe 1. Skonsolidowany Bilans na dzień 31 grudnia 2014 rok. A K T Y W A Stan na dzień Stan na dzień A. Aktywa trwałe , ,57 I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych - 2. Wartość firmy - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,59 1. Środki trwałe , ,59 a) grunty (w tym prawo uż. wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,00 - c) urządzenia techniczne i maszyny ,98 d) środki transportu , ,83 e) inne środki trwałe , ,78 2. Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych - 2. Od pozostałych jednostek - IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości ,13 2. Wartości niematerialne i prawne - 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,87 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach , ,87 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,69 - inne długoterminowe aktywa finansowe ,18 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,98 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 S t r o n a 11 26

12 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,98 B. Aktywa obrotowe , ,50 I. Zapasy , ,59 1. Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary , ,03 5. Zaliczki na dostawy , ,56 II. Należności krótkoterminowe , ,41 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) inne Należności od pozostałych jednostek , ,41 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,44 - do 12 miesięcy , ,44 -powyżej 12 miesięcy - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c) inne , ,97 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,71 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,71 a) w jednostkach powiązanych - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach ,51 - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki ,51 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,20 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,20 - inne środki pieniężne ,00 - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - S t r o n a 12 26

13 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,79 A K T Y W A R A Z E M , ,07 P A S Y W A Stan na dzień Stan na dzień A. Kapitał (fundusz) własny , ,03 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,40 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,89 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny ,47 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,00 - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,89 VIII. Zysk (strata) netto , ,16 S t r o n a 13 26

14 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,04 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe , ,13 1. Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , ,13 a) kredyty i pożyczki ,34 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , ,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,79 d) inne - - III. Zobowiazania krótkoterminowe , ,41 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b) inne Wobec pozostałych jednostek , ,41 a) kredyty i pożyczki ,32 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , ,00 c) inne zobowiązania finansowe ,64 - d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,13 - do 12 miesięcy , ,13 - powyżej 12 miesięcy - - S t r o n a 14 26

15 e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,34 h) z tytułu wynagrodzeń , ,74 i) inne , ,88 3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe ,50 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe ,50 - długoterminowe krótkoterminowe ,50 P A S Y W A R A Z E M , ,07 S t r o n a 15 26

16 2. Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat na dzień 31 grudnia 2014 roku. Nazwa pozycji Stan na dzień Stan na dzień A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi. w tym: , ,25 I. Przychód ze sprzedaży usług , ,25 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto sprzedaży towarów i materiałów ,57 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,67 I. Amortyzacja , ,53 II. Zużycie materiałów i energii , ,13 III. Usługi obce , ,22 IV. Podatki i opłaty. w tym: , ,54 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,44 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,56 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,25 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,31 0,00 C. Zysk/strata ze sprzedaży (A-B) , ,42 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,87 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,35 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,08 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,08 F. Zysk/strata na działalności operacyjnej (C+D-E) , ,28 S t r o n a 16 26

17 G. Przychody finansowe , ,60 I. Dywidendy i udziały w zyskach. w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki. w tym: , ,73 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0, ,47 V. Inne , ,40 H. Koszty finansowe , ,16 I. Odsetki. w tym: , ,62 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,54 I. Zysk/strata brutto na działalności gospodarczej (F+G-H) , ,16 J. Wyniki zadarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzywyczajne 0,00 0,00 K. Zysk/strata brutto ( I+/-J ) , ,16 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku/zwiększenia straty 0,00 0,00 N. Zysk/strata netto (K-L-M) , ,16 S t r o n a 17 26

18 3. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2014 roku. Kwota PLN Kwota PLN I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,70 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachukowości 0,00 0,00 -korekty błędów 0,00 0,00 Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,70 1. Kapitał podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego 0, ,40 a) zwiększenie z tytułu emisji akcji 0, ,40 b) zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji 0,00 0, Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,40 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłąt na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału zapasowego ,81 0,00 a) zwiększenie z tytułu: , ,39 -emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0, ,60 - inne 0,00 0,00 -z podziału zysku , ,79 b) zmniejszenie z tytułu: 0,00 0,00 -pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału zapasowego na koniec okresu , ,89 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0, ,47 a) zwiększenie 0, ,47 S t r o n a 18 26

19 b) zmniejszenie 0,00 0, Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0, ,47 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0, , Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych , ,00 a) zwiększenie ,00 0,00 b) zmniejszenie 0, , Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu ,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,89 -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 -korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,81 0,00 a) zwiększenie z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie ,81 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 -korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie z tytułu przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0, ,89 8. Wynik netto , ,16 a) zysk netto , ,16 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,03 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,03 S t r o n a 19 26

20 4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ( w PLN) POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok 2013 Rok 2014 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,16 II. Korekty razem: , ,15 1 Amortyzacja , ,53 2 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,89 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,87 5 Zmiana stanu rezerw , ,00 6 Zmiana stanu zapasów , ,95 7 Zmiana stanu należności , ,28 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych , ,11 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,82 10 Inne korekty 0,00 0,00 III. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) , ,01 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy z działalności inwestycyjnej , ,93 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,93 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej , ,44 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,79 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0, ,13 3 Na aktywa finansowe, w tym: , ,52 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach , ,52 - nabycie aktywów finasowych , ,01 - udzielone pożyczki długoterminowe 0, ,51 S t r o n a 20 26

21 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) , ,51 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy z działalności finansowej , ,83 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,17 2 Kredyty i pożyczki 0, ,66 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych , ,00 4 Pozostałe wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej , ,88 1 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłata na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłata kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0, ,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych , ,99 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8 Zapłacone odsetki , ,89 9 Pozostałe wydatki finansowe 0,00 0,00 IV. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) , ,95 D. Przepływy pieniężne netto (AIII+BIII+CIII) , ,45 E. Bilansowa zmiana stanu środkó pieniężnych, w tym ,45 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek roku obrotowego 7 080, ,75 G Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (D + F) , ,20 S t r o n a 21 26

22 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIEIA 1. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. W roku obrachunkowym kończącym się 31 grudnia 2014 roku, Grupa Kapitałowa poniosła nakłady finansowe na zakup środków trwałych oraz inwestycje długoterminowe. W analizowanym roku obrachunkowym Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących na rzeczowe aktywa trwałe z tytułu trwałej utraty przydatności. Środki trwałe Grunty Środki trwałe Budynki i lokale, inne środki trwałe, inwestycje w obcych obiektach Środki trwałe Maszyny i urządzenia techniczne Środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe Środki trwałe przyjęte w leasing (środki transportowe) oraz środki transportu Razem Wartość brutto na początek okresu: - Zwiększenia z tytułu zakupu i wytworzenia we własnym zakresie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży bądź likwidacji Wartość brutto na koniec okresu: Umorzenie na początek okresu: , , ,14 0, , , , , ,93 0, , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , ,07 0, , , , , ,14 0, , ,00 - Amortyzacja za okres , , ,95 0, , ,64 Umorzenie na koniec okresu: 0, , ,09 0, , ,64 Wartość netto na początek okresu: Wartość netto na koniec okresu: , ,00 0,00 0, , , , , ,98 0, , ,59 S t r o n a 22 26

23 2. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Grupa na dzień 31 grudnia 2014 roku nie używała składników majątku trwałego, których nie amortyzowała. 3. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty Grupa Kapitałowa w roku obrachunkowym 2014 wypracowała zysk netto w wysokości ,16zł, który planuje przeznaczyć na dalszą realizację trwających oraz rozpoczęcie nowych inwestycji. Wypracowany przez Grupę zysk w porównaniu do roku poprzedniego jest o ponad tys. zł mniejszy. 4. Instrumenty finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne , , , ,20 Należności i pożyczki udzielone Należności handlowe oraz pozostałe należności , , , ,41 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0, ,51 0, ,51 Udzielone pożyczki długoterminowe 0, ,69 0, ,69 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki długoterminowe 0, ,34 0, ,34 Zobowiązania długoterminowe z tytułu emisji , , , ,00 dłużnych papierów wartościowych Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 0, ,32 0, ,32 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu emisji , , , ,00 dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania handlowe oraz pozostałe , , , ,88 zobowiązania S t r o n a 23 26

24 5. Dywidenda na akcję W analizowanym okresie, zarówno Spółka dominująca jak i Spółki zależne nie wypłacały dywidend. 6. Pozycje warunkowe Pozycje warunkowe w Grupie nie wystąpiły. 7. Wycena instrumentów finansowych według wartości godziwej Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych instrumentów finansowych prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwej tych instrumentów. 8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałyby bezpośredni wpływ na prezentowane dane finansowe Grupy. 9. Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Transakcje zawierane przez Spółki Grupy Kapitałowej Kleba Invest S.A. z podmiotami powiązanymi mają charakter typowy, były i są zawierana na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej. S t r o n a 24 26

25 10. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. W 2014 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie otrzymali wynagrodzenia za pełnienie swoich funkcji. W 2014 roku Członkowie Zarządu uzyskali wynagrodzenie w wysokości: za 2013 rok za 2014 rok Zarząd Kleba Invest S.A. (dawniej Wittman Sp. z o.o.) Andrzej Bartoszewicz ,00 0,00 Kazimierz Smoliński , ,35 Jakub Makuraat 0, ,61 Tomasz Kapłun 0, ,74 Zarząd KI Projekt 3 Sp. z o.o. Kazimierz Smoliński 0, ,00 Jakub Makurat 0, ,00 Zarząd KI Projekt 4 Sp. z o.o. Kazimierz Smoliński 0, ,00 Jakub Makurat 0, ,00 Zarząd KI Projekt 5 Sp. z o.o. Kazimierz Smoliński 0, ,00 Jakub Makurat 0, ,00 Zarząd KI Sześć Sp. z o.o. Jakub Makurat 0,00 600,00 Zarząd KI Siedem Sp. z o.o. Jakub Makurat 0,00 800,00 Zarząd Prima Park 4 Sp. z o.o. Jakub Makurat 0,00 800,00 Zarząd Prima Park Marki Sp. z o.o. Jakub Makurat 0, ,00 Zarząd Prima Park Lubań Sp. z o.o. Jakub Makurat 0,00 800,00 S t r o n a 25 26

26 Inne elementy zawarte w ustawie o rachunkowości nie występują. Sporządzono w Bojanie, dnia r. Sporządził: Zatwierdził: Podpis osoby prowadzącej księgi Podpis Kierownika Jednostki S t r o n a 26 26