Bilans AKTYWA Noty I. Aktywa trwałe

Transkrypt

1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta Bilans AKTYWA Noty I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy 4, Należności krótkoterminowe 5,6, Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m I. Kapitał własny PASYWA Noty Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

2 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1.3. Pozostałe rezerwy 13 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 3. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe P a s y w a r a z e m Rachunek zysków i strat Wersja kalkulacyjna I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych Noty 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych

3 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVI) Wersja porównawcza Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów 3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty działalności operacyjnej, w tym: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Wynagrodzenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne

4 VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 6 3 XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca 23 b) część odroczona 23 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVI) Zysk netto Średnia ważona liczba udziałów (w szt.) Zysk na jeden udział (w zł) 25 2,45 3,11 Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 18 b) korekty błędów podstawowych -25 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu

5 1.1. Zmiany kapitału zakładowego Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - z dopłat wspólników b) zmniejszenia (z tytułu) - z wypłaty dopłat wspólników 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - podział zysku 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -7 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) -7 -pokrycie funduszem zapasowym Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) korekty błędów podstawowych 5

6 d) zmiany zasad polityki rachunkowości e) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) И. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 1 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: 205 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

7 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe 129 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania Noty objaśniające do bilansu NOTA WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup

8 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpisy amortyzacyjne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 8

9 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpisy amortyzacyjne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpisy amortyzacyjne za okres zmniejszenia z tytułu sprzedaży g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem

10 NOTA 3 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy odpis aktualizujący zapasy odpis aktualizujący należności handlowe 1 - odpis aktualizujący inne należności 4 - aktualizacja wartości inwestycji 7 - nieopłacony ZUS pracodawcy 1 b) odniesionych na kapitał własny 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpis aktualizujący zapasy odpis aktualizujący należności handlowe odpis aktualizujący inne należności 10 - aktualizacja wartości inwestycji 18 -różnice kursowe z tyt przeceny 1 3. Zmniejszenia 12 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi 12 różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpis aktualizujący należności handlowe 1 - odpis aktualizujący inne należności 4 - nieopłacony ZUS pracodawcy 1 - aktualizacja wartości inwestycji 7 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy odpisy aktualizujące zapasy odpis aktualizujący należności handlowe - odpis aktualizujący inne należności 12 - aktualizacja wartości inwestycji 19 -nieopłacobne składki ZUS 2 2 -odsetki naliczone 1 1 -różnice kursowe z tyt przeceny 2 1 NOTA 4 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem NOTA 5 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek

11 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) 52 - odpis aktualizujący należności handlowe - odpis aktualizujący inne należności 52 b) zmniejszenia (z tytułu) 38 -rozwiązanie odpisów 18 -wykorzystanie odpisów 20 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. euro tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 156 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca

12 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 6 ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH Należności przeterminowane brutto - w tym, należności sporne brutto a) z tytułu dostaw i usług brutto b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Należności przeterminowane netto ` NOTA 7 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach akcje g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. euro Zł Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

13 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - wartość godziwa - wartość rynkowa - wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. euro Tys. zł. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem NOTA 8 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym : ubezpieczenie majątku Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 9 INFORMACJA NT. ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH GŁÓWNE SKŁADNIKI AKTYWÓW a) Kwota odpisów aktualizujących zapasy z tytułu: odpisów wartość zaliczek na dostawy Kwota odpisów aktualizujących zapasy, razem, w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny b) kwota odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe z tytułu: -odpisów wartość należności handlowych odpisów wartość innych należności Kwota odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny Odpisy aktualizujące główne składniki aktywów, razem, w tym

14 - odniesione bezpośrednio na kapitał własny a) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe (z tytułu) -dostaw i usług 17 -inne należności 20 - zapasy 8 Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących należności 37 krótkoterminowe., razem, w tym - odniesiona bezpośrednio na kapitał własny Odwrócenie odpisów aktualizujących główne składniki aktywów, 8 37 razem, w tym - odniesione bezpośrednio na kapitał własny 14

15 NOTA 10 KAPITA Ł ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Liczba akcji Wartość nominalna akcji (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A gotówka 06.,07.,2007 Akcje serii B ,6 gotówka Kapitał akcyjny, razem ,6 Wartość nominalna jednej akcji 0,1 15

16 NOTA 11 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) podziału zysku Kapitał zapasowy, razem NOTA 12 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) - z dopłat wspólników Pozostałe kapitały rezerwowe, razem NOTA 13 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy odsetki naliczone od należności handlowych 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) -odsetki naliczone od należności handlowych 10 -aktualizacja wartości inwestycji krótkoterminowych 1 3. Zmniejszenia 6 14 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -odsetki naliczone od należności handlowych 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy 5 11 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE I AKTYWA odsetki naliczone od należności handlowych aktualizacja wartości inwestycji krótkoterminowych 6 3 II PASYWA Suma

17 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu niezafakturowane koszty okresu 1 4 b) zwiększenia (z tytułu) niezafakturowane koszty okresu c) wykorzystanie d) rozwiązanie (z tytułu) niezafakturowane koszty okresu e) stan na koniec okresu NOTA 14 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek kredyty z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń 1 - inne rozrachunki z pracownikami pozostałe rozrachunki g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. euro 8 7 Zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem

18 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu wg Nazwa (firma) jednostki Siedziba umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania zł zł Bank BPH S.A. Biała Podlaska WIBOR 1M+1,65 p.p. marży Termin spłaty Zabezpieczenia zastaw rejestrowy na zapasach towarów oraz na samochodzie, weksel własny in blanco Inne 18

19 NOTA 15 SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba udziałów (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,50 4,68 Sposób obliczenia wartości księgowej na jeden udział: wartość księgowa/liczba akcji ogółem, przy czym: a) wartość księgowa = aktywa (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania) Noty objaśniające do rachunku zysków i strat NOTA 16 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 3 b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 3 NOTA 17 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Sprzedaż towarów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj sprzedaż towarów b) eksport Sprzedaż towarów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 18 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce

20 d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) NOTA 19 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane odpisy (z tytułu) 17 - należności krótkoterminowych b) pozostałe, w tym: z tytułu nadwyżek różnice groszowe -spisane zobowiązania 48 -otrzymane odszkodowania 7 -zwroty wadiów,kosztów sądowych 31 -najem lokali Inne przychody operacyjne i rezerwy razem NOTA 20 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) b) pozostałe, w tym: niedobory towarów różnice groszowe -spisane należności handlowe zapłacone kary i odszkodowania 14 -spisane inne należności 18 9 Inne koszty operacyjne, razem NOTA 21 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych b) od pozostałych jednostek 1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 1 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek b) pozostałe odsetki

21 od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem NOTA 22 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane b) utworzone rezerwy c) pozostałe, w tym: koszty nierozliczonych różnic kursowych Inne koszty finansowe, razem NOTA 23 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Zysk brutto Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -przychody nie podlegające.opodatkowaniu koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w poszczególnych latach 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem

22 NOTA 24 PODZIAŁ ZYSKU NETTO LUB SPOSÓB POKRYCIA STRATY Przeniesienie na kapitał zapasowy Razem NOTA 25 SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ a) zysk netto / liczba akcji 2,45 3,11 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych NOTA 26 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH środki pieniężne w kasie i na rachunkach Razem RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wg bilansu /- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów /- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 252 Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych Dodatkowe noty objaśniające NOTA 1 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH NOTA 1.1. Kategorie instrumentów finansowych Lp. Treść Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 1 Stan na początek okresu, w tym 120 Wycena Zwiększenia - nabycie - wycena 3 Zmniejszenia 22

23 - sprzedaż 4 Stan na koniec okresu 90 NOTA 1.2 Charakterystyka instrumentów finansowych jednostki NOTA Istotne informacje o instrumentach finansowych A. Rodzaj instrumentów finansowych Jednostka posiada akcje spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. B. Metody i istotne założenia przyjęte do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej Wartość godziwa inwestycji w akcje spółek giełdowych ustalana jest na podstawie aktualnych kursów giełdowych akcji. D. Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej i ujmowanie skutków ich przeszacowania Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych w wartości godziwej ustalana jest na podstawie kursów giełdowych akcji. Skutki przeszacowania ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja wartości aktywów finansowych. E. Zasady wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym Instrumenty finansowe są wprowadzane do ksiąg według cen nabycia NOTA Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych: - pozostałych krótkoterminowych NOTA 2 DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH) Nie wystąpiły NOTA 3 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Nie wystąpiły NOTA 4 23

24 PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIALNEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE Nie wystąpiły i nie są przewidywane NOTA 5 KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Nie wystąpiły NOTA 6 PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 10 2) środki trwałe Razem NOTA 7 INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Spółka nie jest powiązana kapitałowo z innymi jednostkami. NOTA 8 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie dotyczy NOTA 9 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Pracownicy fizyczni 9 7 Pracownicy umysłowi 9 7 Razem zatrudnieni NOTA 10 ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Wynagrodzenia Zarządu, w tym: Zbigniew Chwedoruk 56 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, 20 Razem wynagrodzenia 56 24

25 NOTA 11 INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM NOTA 12 INFORMACJE O ZNACZĄCYC ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły NOTA 13 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINASOWYM Nie wystąpiły NOTA 14 INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW Spółka. powstała z przekształcenia spółki Drop Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku w sprawie przekształcenia spółki Drop spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. zgodnie z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 28 maja 2007 roku w Kancelarii Notarialnej Anna Jabłoński Notariusz Dariusz Jabłoński Notariusz Spółka Cywilna w Warszawie, Repertorium A nr 6665/2007 W dniu 6 lipca 2007 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka DROP S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców pod numerem NOTA 15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji. NOTA 16 RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I NIE OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie występują NOTA 17 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINNANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie wystąpiły NOTA 18 DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ 25

26 MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie wystąpiły NOTA 19 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. NOTA 20 INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W okresie objętym sprawozdaniami finansowymi Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami. 26