Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY BILANS w tys. zł A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2.Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 4.2 Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 5.2 Wartości niematerialne i prawne 5.3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządk. wycenione met. praw własności udzialy lub akcje w jednostkach zależnych i współzależ.nieobjętych konsolid. b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych 2.2 Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny spółki dominującej Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe 2 b) ujemne różnice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( wielkość ujemna) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

2 II. Kapitał własny mniejszości Zysk/strata/ netto mniejszości Pozostałe kapitały mniejszości Kapitał własny razem III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2 Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 3.2 Wobec pozostałych jednostek Rozliczenia międzyowe Ujemna wartość firmy 4.2 Inne rozliczenia międzyowe a) długoterminowe 7 7 b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,60 7,19 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe 1.1 Od jednostek powiązanych ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2 Od pozostałych jednostek ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) - środki trwałe wykazywane pozabilansowo wartość środków trwałych wg umów najmu dzierżawy itp wartość środków trw. wg umów leasingu operacyjnego - wieczyste użytkowanie gruntów Pozycje pozabilansowe, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IV kwartał od od IV kwartał od od I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2. Odsetki, w tym: Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządk. XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metod praw własności XXI. Zyski (straty) mniejszości XXII. Zysk (strata) netto(xvii-xviii-xix+/-xx+/-xxi) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3

4 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,28 0,75 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM od od I. Kapitał własny na początek u (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek u (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek u 1.1. Zmiany kapitału zakładowego - emisja akcji (wydanie udziałów) - umorzenie akcji (udziałów) - obniżenie wartości udziałów 1.2. Kapitał zakładowy na koniec u 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek u 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - zadeklarowane wpłaty na kapitał zakładowy - wniesione wpłaty na kapitał zakładowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec u 3. Akcje (udziały) własne na początek u 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - nabycie akcji własnych do umorzenia - umorzenie akcji własnych 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec u 4. Kapitał zapasowy na początek u 4.1. Zmiany kapitału zapasowego - emisja akcji powyżej wartości nominalnej - podział zysku (ustawowo) - podział zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienie kapitału z aktualiz.wyceny dot. sprzed. i likw. śr. trw. - dopłata do kapitału zapasowego - pokrycie straty - umorzenie akcji / udziałów/ własnych - zwrot dopłaty do kapitału zapasowego - przekazanie na zwiększenie kapitału zakładowego - przenies.wart. kapit. z aktual. wyc. dot.sprzed. I likw. śr. trw Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4

5 4.2. Kapitał zapasowy na koniec u 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek u 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - nadwyżka wart.rynk.obejm.udziałów nad wart.księg.wnoszonego aportu - zmiany przyjętych zasad rachunkowości, wprowadzenie MSR - przenies.wart. kapit. z aktual. wyc. dot.sprzed. I likw. śr. trw. - przeniesienie kapitału z aktualiz. wyceny dot. sprzed. i likw. śr. trw. - zmiany przyjętych zasad rachunkowości, wprowadzenie MSR 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec u 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek u 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec u 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek u 8.1 Zysk z lat ubiegłych na początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błęów podstawowych 8.2 Zysk z lat ubiegłych na początek u, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - podział zysku z lat ubiegłych - zasilenie kapitalu zapasowego - dywidenda - tantiema - pokrycie straty z lat ubiegłych - różnice kursowe z wyceny dywidendy 8.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec u 8.4 Strata z lat ubiegłych na początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości wprowadz. MSR b) korekty błędów podstawowych 8.5 Strata z lat ubiegłych na początek u, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia - zmiana zasad rachunkowości, wprowadzenie MSR - inne korekty - pokrycie straty przez umorzenie udziałów w spółce zależnej - pokrycie straty z kapitału zapasowego - z podziału zysku z lat ubiegłych 8.6 Strata z lat ubiegłych na koniec u 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec u 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec u (BZ ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od od A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podoprządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja, w tym: odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy srodków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6

7 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 301 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 60 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-BIII+/-CIII) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek u G. Środki pieniężne na koniec u (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 7