Raport SA-Q MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Transkrypt

1 Raprt SA-Q INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOJ S.A. ZA III KWARTAŁ 2017 R. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg Katwice, dnia 17 listpada 2017 r.

2 Prównywalnść danych Dane zawarte w sprawzdaniu SA- Q są prównywalne. 1. Zasady przyjęte przy sprządzeniu raprtu w tym infrmacje zmianach stswanych zasad (plityki) rachunkwści, raz infrmacje isttnych zmianach wielkści szacunkwych. Raprt za III kwartał 2017 rku zstał sprządzny zgdnie z bwiązującymi zasadami rachunkwści z uwzględnieniem współmiernści przychdów i ksztów, ujmwanych według zasady memriałwej z zachwaniem zasady strżnści wyceny aktywów i pasywów. Przyjęte zasady rachunkwści raz sprządzania sprawzdania finansweg za dany kres są następujące: Metdy wyceny aktywów i pasywów a. Śrdki trwałe i wartści niematerialne i prawne D śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych przyjęt następujące zasady amrtyzacji plegające na: Przedmity mające cechy śrdków trwałych lub wartści niematerialnych i prawnych kresie używania dłuższym niż rk lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednstkw 1.500,- zł, nie zalicza się d śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych a dpisuje jak zużycie materiałów w kszty działalnści, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu, Przedmity mające cechy śrdków trwałych lub wartści niematerialnych i prawnych kresie użytkwania dłuższym niż rk lecz cenie nabycia przekraczającej jednrazw 1.500,- zł i nie przekraczającej 3.500,- zł jednrazw dpisywane w kszty w miesiącu przyjęcia d użytkwania, Pzstałe śrdki trwałe i wartści niematerialne i prawne cenie nabycia pwyżej 3.500,- zł są amrtyzwane metdą liniwą uwzględniającą kresy ich eknmicznej użytecznści. Dpuszcza się zastswanie stawek amrtyzacyjnych zawartych w ustawie pdatku dchdwym d sób prawnych w sytuacji gdy stawki te dzwierciedlają kres eknmicznej użytecznści śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych. Wycena na dzień bilanswy następuje według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia p uwzględnieniu umrzenia i ewentualnych dpisów z tytułu trwałej utraty wartści. Za wyjątkiem znaku twarweg. Znak twarwy nie pdlega amrtyzacji gdyż jeg wartść nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkwania raz nie mżna kreślić czasu jeg użytkwania. Wartść znaku twarweg pdlega weryfikacji i jest uaktualniana na kniec każdeg rku brtweg. W przypadku śrdka trwałeg lub wartści niematerialnej i prawnej w leasingu finanswym spółka stsuje zasady jak d własnych śrdków trwałych. Pdział płaty pdstawwej na część kapitałwą i dsetkwą, Spółka przeprwadza stsując metdę wewnętrznej stpy zwrtu (IRR), która stanwi efektywną stpę prcentwą dla umwy leasingu finansweg przez nią zawartej. Dpuszcza się jeżeli nie wpłynie t w spsób isttny na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy pdział płaty leasingwej na część dknaną przez finansująceg i przekazaną Spółce. W przypadku leasingu peracyjneg Spółka zalicza płaty leasingwe d ksztów działalnści zależnie d celu użytkwania przedmitu leasingu. Opłaty te ustala się metdą liniwą, w jednakwej wyskści i zalicza d ksztów pszczególnych kresów. Spółka dpuszcza inny rdzaj rzłżenia płat leasingwych, jeżeli będzie n lepiej dzwierciedlał rzkład w czasie krzyści czerpanych przez nią z przedmitu umwy. Spółka nie wykazuje przedmitu leasingu peracyjneg jak składnika aktywów. b. Inwestycje długterminwe Inwestycje w nieruchmści i wartści niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartści) rynkwych. Pzstałe inwestycje długterminwe, z wyłączeniem instrumentów finanswych, zaliczne d aktywów trwałych wycenine są według ceny nabycia lub ksztu wytwrzenia pmniejsznej wartść umrzenia i ewentualne dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Udziały i akcje w jednstkach pdprządkwanych wyceniane są według ksztów nabycia pmniejsznych ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. c. Rzliczenia międzykreswe dług i krótkterminwe Czynne rzliczenia międzykreswe ksztów wycenia się w wyskści rzeczywiście pniesinych ksztów lub zarachwanych przychdów. Długterminwe aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg są ustalane w parciu ujemne różnice przejściwe między zyskiem brutt pdstawą pdatkwania, mżliwe d zrealizwania. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 2 z 10

3 d. Zapasy Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych d cen sprzedaży nett, pmniejsznych ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. Rzchód d zużycia następuje według cen przeciętnych ustalnych w wyskści średniej ważnej cen daneg materiału. Kszty zakupu materiałów w całści bciążają prdukcję pdstawwą. Twary handlwe wprwadza się d ksiąg rachunkwych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś kszty związane z ich nabyciem zalicza się d ksztu własneg nabycia twarów. Rzchód twarów następuje według cen przeciętnych ustalnych w wyskści średniej ważnej cen daneg twaru. Zapasy wyrbów gtwych, półprduktów i prdukcji w tku wyceniane są na dzień bilanswy według rzeczywistych ksztów wytwrzenia z uwzględnieniem stpnia zaawanswania w prcesie prdukcyjnym p pmniejszeniu ewentualne dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Rzchód wyrbów gtwych następuje według przeciętneg ksztu wytwrzenia ustalneg na pzimie średniej ważnej ksztów daneg wyrbu. e. Należnści i rszczenia dług i krótkterminwe Należnści z wyłączeniem instrumentów finanswych i rszczenia wycenin w kwtach wymaganej zapłaty pmniejsznej ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. Wyceny bieżącej należnści w walucie bcej dknuje się według kursu faktycznie zastswaneg w tym dniu. Należnści w walutach bcych zstały wycenine na dzień bilanswy według kursu średnieg NBP głszneg dla danej waluty na ten dzień. f. Inwestycje krótkterminwe Z wyłączeniem instrumentów finanswych są wyceniane według ceny nabycia (ceny zakupu, jeżeli kszty przeprwadzenia i rzliczenia transakcji nie są isttne) alb ceny rynkwej, zależnie d teg, która z nich jest niższa z uwzględnieniem dpisu z tytułu trwałej utraty wartści. Śrdki pieniężne w walucie plskiej wykazywane są w wartści nminalnej a w walucie bcej p bwiązującym na dzień bilanswy średnim kursie głsznym dla danej waluty przez NBP. g. Kapitały własne Kapitał pdstawwy wykazywany jest w wartści nminalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu d Krajweg Rejestru Przedsiębirców. h. Rezerwy na zbwiązania Rezerwy wyceniane są w uzasadninej, wiarygdnie szacwanej wartści przyszłych zbwiązań. Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg ustalna zstała w wyskści kwty pdatku, wymagającej w przyszłści zapłaty w związku z występwaniem ddatnich różnic przejściwych i. Zbwiązania dług i krótkterminwe Zbwiązania z wyłączeniem instrumentów finanswych wykazan w kwtach wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zbwiązań w walucie bcej dknuje się według kursu faktycznie zastswaneg w tym dniu. D wyceny na dzień bilanswy przyjmuje się średni kurs NBP głszny w tym dniu dla danej waluty. j. Rzliczenia międzykreswe Rzliczenia międzykreswe przychdów zstały wykazane w zweryfikwanej wartści przychdów, których realizacja nastąpi w późniejszym kresie. k. Wynik finanswy nett Wynik finanswy nett zstał ustalny przy zastswaniu rachunku zysków i strat sprządzneg metdą kalkulacyjną, ddatkw sprządzany jest rachunek w wersji prównawczej. l. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sprządzny zstał metdą pśrednią. m. Pzim isttnści Jednstka przyjęła swój pzim isttnści jak średnią arytmetyczną z trzech niżej wymieninych wielkści: 2 % sumy bilanswej 1% przychdów ze sprzedaży prduktów, twarów handlwych raz przychdów finanswych nett 5% d wyniku finansweg nett Wszystkie ujawnine wielkści błędów lat ubiegłych rzpatrywane są i prównywane z przyjętym pzimem isttnści łącznie a nie każdy z sbna i dpier wtedy gdy nie przekracza teg pzimu mgą być uznane za nieisttne. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 3 z 10

4 Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednstkę pzim isttnści, w następstwie których nie mżna uznać sprawzdań finanswych sprządznych i zatwierdznych w pprzednich kresach za spełniające wymagania prawidłwści, rzetelnści i jasnści dnsi się na kapitał własny jak zysk (strata) z lat ubiegłych. Krekty pzstałych błędów wpływają na wynik rku bieżąceg. 2. Opis isttnych dknań lub niepwdzeń Emitenta w kresie, któreg dtyczy raprt, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dtyczących W kresie sprawzdawczym tj. w III kwartale 2017 r. Emitent prwadził działalnść w bszarach: a. prdukcji sprzęgieł przemysłwych i urządzeń małej mechanizacji górniczej, b. prdukcji stalwych dkuwek matrycwych kutych na grąc masie d 0.1kg d 25 kg, głównie na zamówienie klienta, według jeg prjektu, c. budwą siedla mieszkaniweg w płudniwej dzielnicy Katwic Pdlesie Zarzecze. Za trzy kwartały 2017 rku Emitent uzyskał ze sprzedaży prduktów, twarów i materiałów kwtę tys. zł c jest wynikiem wyższym d ubiegłrczneg 8,4%.Wyższe przychdy 16% w stsunku d rku ubiegłeg uzyskan na sprzedaży wyrbów i usług, przy spadku przychdów na sprzedaży twarów i materiałów 38,7%. Spadek ten jest wynikiem wycfania się spółki ze sprzedaży hurtwej z uwagi na spadek jej płacalnści. Isttnym sukcesem Spółki jest pprawa rentwnści na sprzedaży nett 46,8% w stsunku d ubiegłeg rku. Za trzy kwartały 2017 r. Spółka wypracwała zysk nett w kwcie 382 tys. zł. III kwartał 2017 rku był kwartałem w którym dzięki wprwadzanemu prgramwi restrukturyzacji ksztów, zatrudnienia raz dywersyfikacji dbirców p załamaniu górnictwa węgla kamienneg ( dtychczasweg główneg dbircy naszych prduktów) Spółka p słabym wyniku II kwartału pnwnie siągnęła ddatni wynik nett. W III kwartale 2017 rku Emitent nie zawierał pcyjnych kntraktów walutwych ani innych kntraktów terminwych. 3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególnści nietypwym charakterze, mających znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia nietypwym charakterze, mające znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe. 4. Objaśnienia dtyczące seznwści lub cyklicznści działalnści Emitenta w prezentwanym kresie Zjawisk seznwści lub cyklicznści w kresie sprawzdawczym nie wystąpił. 5. Infrmacje dpisach aktualizujących wartść zapasów d wartści nett mżliwej d uzyskania i dwróceniu dpisów z teg tytułu Spółka twrzy dpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach pwyżej 12 miesięcy prprcjnalnie d wartści zalegających śrdków. Prcent dpisu uzależniny jest d rdzaju zapasu i długści zalegania. Zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których psiadanie wynika z kniecznści zapewnienia części d napraw gwarancyjnych i serwiswych p kresie wymaganym przepisami prawa zstają zlikwidwane. Natmiast pzstałe zapasy są dwracalne w 99%. Stan dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień r. wynsił gółem 84 tys. zł. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 4 z 10

5 6. Infrmacje dpisach aktualizujących z tytułu utraty wartści aktywów finanswych, rzeczwych aktywów trwałych, wartści niematerialnych i prawnych lub innych aktywów raz dwróceniu takich dpisów Odpisy aktualizujące należnści Stan dpisów aktualizujących należnści na dzień r. wynsił gółem tys. zł. Obejmwały ne należnści d dłużników: zalegających z zapłatą pwyżej 12 miesięcy raz niezależnie d kresów zalegania w stsunku, c d których uzyskan infrmację głszeniu upadłści, twarciu pstępwania układweg, likwidacji, naliczne i nie zapłacne dsetki d przeterminwanych należnści. utwrzenie 402 tys. zł, rzwiązane 40 tys. zł. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły. Odpisy aktualizujące wartści niematerialne i prawne Stan dpisów aktualizujących wartści niematerialnych i prawnych na dzień r. wynsił gółem 432 tys. zł. i bejmwały ne dpisy aktualizujące znaku twarweg. utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe Spółka psiada przeznaczne d sprzedaży akcje spółki ntwanej na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe: Stan na dzień r. 234 tys. zł Stan na dzień r. 238 tys. zł. utwrzenie 4 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 7. Infrmacje utwrzeniu, zwiększeniu, wykrzystaniu i rzwiązaniu rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne Rezerwa na świadczenia emerytalne i pdbne: Stan na dzień r. 450 tys. zł. Stan na dzień r. 414 tys. zł. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 5 z 10

6 utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 36 tys. zł. Pzstałe rezerwy Pzstałe rezerwy: Stan na dzień r. 0 tys. zł. Stan na dzień r. 0 tys. zł. utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 8. Infrmacje rezerwach i aktywach z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tyt. drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 406 tys. zł. Stan na dzień r. 401 tys. zł. Utwrzenie 167 tys. zł, Rzwiązanie 172 tys. zł. Rezerwy z tyt. drczneg pdatku dchdweg Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 812 tys. zł Stan na dzień r. 794 tys. zł. utwrzenie 43 tys. zł, rzwiązanie 61 tys. zł. 9. Infrmacje isttnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym w spółce nie był isttnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych. 10. Infrmacje isttnym zbwiązaniu z tytułu dknania zakupu rzeczwych aktywów trwałych MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 6 z 10

7 W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne zbwiązania z tytułu zakupu rzeczwych aktywów trwałych. 11. Infrmacje isttnych rzliczeniach z tytułu spraw sądwych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne rzliczenia z tytułu spraw sądwych. 12. Wskazanie krekt błędów pprzednich kresów W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan krekty błędów pprzednich kresów. 13. Infrmacje na temat zmian sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które mają isttny wpływ na wartść gdziwą aktywów finanswych i zbwiązań finanswych jednstki, niezależnie d teg, czy te aktywa i zbwiązania są ujęte w wartści gdziwej czy w skrygwanej cenie nabycia (kszcie zamrtyzwanym) W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które miały isttny wpływ na wartść aktywów finanswych i zbwiązań finanswych. 14. Infrmacje niespłaceniu kredytu lub pżyczki lub naruszeniu isttnych pstanwień umwy kredytu lub pżyczki, w dniesieniu d których nie pdjęt żadnych działań naprawczych d kńca kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym w spółce pwyższe zdarzenia nie wystąpiły. 15. Infrmacje zawarciu przez emitenta lub jednstkę d nieg zależną jednej lub wielu transakcji z pdmitami pwiązanymi, jeżeli pjedyncz lub łącznie są ne isttne i zstały zawarte na innych warunkach niż rynkwe, wraz ze wskazaniem ich wartści, przy czym infrmacje dtyczące pszczególnych transakcji mgą być zgrupwane według rdzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy infrmacje na temat pszczególnych transakcji są niezbędne d zrzumienia ich wpływu na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) infrmacji pdmicie, z którym zstała zawarta transakcja, b) infrmacji pwiązaniach emitenta lub jednstki d nieg zależnej z pdmitem będącym strną transakcji, c) infrmacji przedmicie transakcji, d) isttnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finanswych raz wskazaniem kreślnych przez strny specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umwy, w szczególnści dbiegających d warunków pwszechnie stswanych dla daneg typu umów, e) innych infrmacji dtyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne d zrzumienia sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z pdmitami pwiązanymi, pisanych w statnim sprawzdaniu rcznym, które mgły mieć isttny wpływ na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta W kresie sprawzdawczym w spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkwe. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 7 z 10

8 16. W przypadku instrumentów finanswych wycenianych w wartści gdziwej - infrmacje zmianie spsbu (metdy) jej ustalenia W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan zmiany spsbu ustalania wartści gdziwej. 17. Infrmację dtyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów W kresie sprawzdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów. 18. Infrmacje dtyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałwych i kapitałwych papierów wartściwych W kresie sprawzdawczym nie przeprwadzan, ani nie pdjęt decyzji przeprwadzeniu teg typu działań. 19. Infrmacje dtyczące wypłacnej (lub zadeklarwanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z pdziałem na akcje zwykłe i uprzywilejwane W kresie sprawzdawczym nie wypłacn dywidendy. 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn kwartalne sprawzdanie finanswe, nieujętych w tym sprawzdaniu, a mgących w znaczący spsób wpłynąć na przyszłe wyniki finanswe Emitenta Nie wystąpiły takie zdarzenia. 21. Infrmacje dtyczące zmian zbwiązań warunkwych lub aktywów warunkwych, które nastąpiły d czasu zakńczenia statnieg rku brtweg Należnści warunkwe: Stan na r. Stan na r tys. zł tys. zł. pwstanie należnści 500 tys. zł, wygaśnięcie należnści tys. zł. Zbwiązania warunkwe: Stan na r. - Stan na r. - 0 tys. zł tys. zł. W kresie III kwartałów 2017 rku zstał ujęte zbwiązanie warunkwe w wyskści tys. zł. W dniu r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbwy w Ssnwcu rzpczął kntrlę w zakresie: prawidłwści wywiązywania się z bwiązków wynikających z przepisów prawa pdatkweg dtycząca pdatku VAT za kres d stycznia 2014r. d września 2014r. W dniu r. Spółka trzymała Prtkół Kntrli Pdatkwej d któreg w wymaganym terminie złżyła zastrzeżenia d trzymaneg prtkłu raz złżyła dpwiednie krekty. Spółka nie zgadza się ze stanwiskiem Urzędu w kwestii spsbu kreślenia miejsca dstawy twarów hurtwych, sprna kwta pdatku VAT piewa na kwtę ,43 zł. W dniu r. spółka trzymała zawiadmienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie zstały uwzględnine. W dniu r. spółka trzymała pstanwienie wszczęciu pstępwania pdatkweg w pwyższej sprawie. D dnia sprządzenia infrmacji spółka nie trzymała innych infrmacji z Krajwej Administracji Skarbwej. Jedncześnie MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 8 z 10

9 przedstawiny stan rzeczy sugeruje, iż dwdy przeprwadzne w ramach zakńcznej kntrli miały charakter niepełny. Ich interpretacja będzie mżliwa dpier w ramach pstępwania pdatkweg. Celem uzupełnienia materiału dwdweg w ramach przedmitweg pstępwania Spółka złżyła szereg wnisków dwdwych, które nie zstały jeszcze przeprwadzne. Z jednej strny znacza t, że twierdzenia prtkłu kntrli parte są na szczątkwych danych, c zstał w nim dntwane, a z drugiej strny, na tym etapie pstępwania mżna mówić tylk pewnym ryzyku niekrzystneg dla Spółki rzstrzygnięcia sprawy. W cenie Spółki zarówn treść prtkłu przewidująca wprst mżliwść alternatywnej interpretacji stanu faktyczneg (czy też dalszych ustaleń w tym zakresie), jak i sfrmułwane przez Spółkę wniski dwdwe pzwalają na stwierdzenie, że pwstanie zbwiązania pdatkweg (rzumianeg jak niekrzystna dla Spółki decyzja rganów pdatkwych w wyniku tcząceg się pstępwania) nie jest bardziej prawdpdbne niż uwzględnienie argumentacji MOJ S.A. Zatem ryzyk niekrzystneg dla Spółki rzstrzygnięcia sprawy nie wyczerpuje bwiązku zgdnie z art. 35d. ust.1. pkt) 1 ustawy rachunkwści utwrzenia przez Spółkę rezerwy z teg tytułu, a jedynie zbwiązania warunkweg, które zstał ujęte w punkcie I.1.14 infrmacji ddatkwej, a pisane klicznści w cenie Spółki pzwalają przyjąć, że prawdpdbieństw mim że biektywnie istniejące pwstania zbwiązania pdatkweg w przyszłści nie jest równznaczne z kreśleniem pwstania zbwiązania dużym stpniu prawdpdbieństwa stanwiąceg ustawwą przesłankę dla twrzenia rezerw. Takie stanwisk zajęła kancelaria prawna bsługująca Spółkę. Pwyższe wynika również z Krajweg Standardu Rachunkwści nr 6, pkt 3.19: W przypadku gdy spełnienie bwiązku nie jest prawdpdbne, tzn. jeśli bardziej mżliwe jest, że d zaistnienia zdarzenia nie djdzie niż t, że d nieg djdzie (prawdpdbieństw zaistnienia zdarzenia jest mniejsze d prawdpdbieństwa, że zdarzenie nie nastąpi), jednstka cenia, czy mżliwść nastąpienia wypływu śrdków jest znikma, czy też nie. W przypadku dpwiedzi negatywnej (prawdpdbieństw nie jest znikme), jednstka ujawnia infrmację istnieniu zbwiązania warunkweg. W razie dpwiedzi pzytywnej (prawdpdbieństw jest znikme) nie pwstaje bwiązek ujawnienia zbwiązania warunkweg. Także Międzynardwe Standardy Rachunkwści bwiązują w Grupie Kapitałwej dla celów knslidacji MSR 37 pkt 15 przewidują kniecznść utwrzenia rezerwy jeżeli p uwzględnieniu wszystkich dstępnych dwdów, istnienie zbwiązania na dzień bilanswy jest bardziej prawdpdbne niż jeg brak. Zbwiązania zabezpieczne na majątku spółki: Stan na r. - Stan na r tys. zł tys. zł. pwstanie zbwiązania tys. zł, wygaśnięcie zbwiązania 924 tys. zł. 22. inne infrmacje mgące w isttny spsób wpłynąć na cenę sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta Przemysław Biskup Rman Łój Wiceprezes Zarządu MOJ S.A Prezes Zarządu MOJ S.A. MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 9 z 10

10 MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg MOJ S.A. SA-Q3/2017: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za trzeci kwartał 2017 r. Strna 10 z 10