Plan kont. Wydziału Podatków i Opłat. Konta bilansowe 101 Kasa Kasa GM Kasa BP Kasa PW. Rachunek bieŝący

Transkrypt

1 Załącznik nr 3 do zarządzenia nr 11/2011 z dnia r. Plan kont Wydziału Podatków i Opłat Numer konta syntetycznego Numer konta analitycznego Konta szczegółowe Nazwa konta Konta bilansowe 101 Kasa Kasa GM Kasa BP Kasa PW 130 Rachunek bieŝący jednostki Konta szczegółowe wg identyfikatorów nadanych przez poszczególne programy uŝytkowe-wymiarowe rozdział paragraf rozdział rozdział paragraf paragraf rozdział paragraf netto Rachunek bieŝący jednostki gmina - GM Vat rozdział paragraf wg tytułu dochodukoszty wezwań wg tytułu dochodu koszty wezwań SP wg tytułu dochodu koszty sądowe rozdział paragraf rozdział paragraf 1

2 rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu - - odsetki hipoteczne wg zródła dochodu - -przekształcenia wg źródła dochodu - sprzedaŝ mienia wg tytułu dochodu - odsetki za zwłokę rozdział paragraf wg tytułu dochodu dyspoz. dot.gos.mieszk wg tytułu dochodu decyzje dot.gosp.miesz wg tytułu dochodu pozost.doch.g.mieszk rozdział paragraf wg tytułu dochodu spłaty wg ugody wg tytułu dochodu rozl.nadwyŝek czynszu wg tytułu dochodu pozost.rozl.g.mieszk rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu -mandaty wg tytułu dochodu -grzywny /Oświata/ j.w rozdział paragraf wg tytułu dochodu koszty sądowe wg tytułu dochodu odszkodowania wg tytułu dochodu -koszty upomnień rozdział paragraf wg tytułu dochodu 2

3 -wynagrodz. płatnika wg tytułu dochodu -róŝne dochody rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg źródła dochodu pas drogowy GM wg tytułu dochodu poz.doch.z odręb.ustaw 3

4 rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg źródła dochoduodsetki wg zródła dochodu odsetki bankowe rozdział paragraf wg tytułu dochodu -doch.z lat ubiegłych wg tytułu dochodu -rozliczenie wspólnot mieszk wg tytułu dochodu - róŝne rozliczenia rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju wpływu -opłaty bankowe wg rodzaju wpływu -opłaty pocztowe wg rodzaju wpływu -opłaty komornicze wg rodzaju wpływu -wpłaty do wyjaśnienia rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf 4

5 rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu -znaczki identyfikac wg tytułu dochodu -opł.za przyłącza wg tytułu dochodu -dochody pozostałe rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Konta szczegółowe wg identyfikatorów nadanych przez poszczególne programy uŝytkowe-wymiarowe rozdział paragraf netto Rachunek bieŝący jednostki skarb państwa -SP VAT rozdział paragraf rozdział paragraf 5

6 rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochoduodsetki hipoteczne wg źródła dochodówprzekształcenia wg źródła dochodów sprzedaŝ mienia wg tytułu dochodu odsetki za zwłokę rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu dowody osobiste wg tytułu dochodu ewidencja ludności rozdział paragraf Konta szczegółowe wg identyfikatorów nadanych przez poszczególne programy uŝytkowe-wymiarowe Rachunek bieŝący jednostki powiat PW rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodówkarta wędkarska wg tytułu dochodówopłaty transportowe rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodówopłaty komunikacyjne 6

7 wg tytułu dochodówprawo jazdy rozdział paragraf wg tytułu dochodówpas drogowy - PW rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Rachunek bieŝący jednostki-budŝet państwa- BP rozdział paragraf 141 Środki pienięŝne w drodze Środki pienięŝne w drodze GM Środki pienięŝne w drodze - BP Środki pienięŝne w drodze - PW 7

8 221 NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych- gmina - GM rozdział paragraf wg rodz. naleŝności bieŝące n * zaległe n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe n* zaległości n* nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto Vat naleŝności zaległe netto vat zaległości nadpłaty 8

9 konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto vat naleŝności zaległe netto vat zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące n * zaległe n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto n * vat n * naleŝności zaległe netto n * vat n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf wg tytułu dochodu- 9

10 odsetki hipoteczne wg źródła dochodu - przekształcenia naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg zródła dochodu sprzedaŝ mienia naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochoduodsetki za zwłokę rozdział paragraf wg tytułu dochodu dyspoz.dot.gosp.mieszk naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe n* zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochodudecyzje dot.gosp.miesz naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg tytułu dochodu-spłaty 10

11 wg ugody naleŝności bieŝące naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochodu rozl.nadwyŝek czynszu naleŝności bieŝące naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodów - mandaty naleŝności bieŝące naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochodów -grzywny/oświata/ bieŝące n * zaległe n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf wg tytułu dochoduodszkodowania naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty 11

12 konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf 12

13 rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności 13

14 bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz. naleŝności bieŝące n * zaległe n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu- pas drogowy GM naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty n* konto techniczne wg tytułu dochodurenta planistyczna naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące 14

15 n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg zródła dochodu odsetki za zwłokę rozdział paragraf wg tytułu dochodudochody z lat ubiegłych naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochodurozliczenia wspólnot naleŝności bieŝące naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące zaległe 15

16 zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące 16

17 n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto n* vat zaległe netto vat zaległości nadpłaty konto techniczne 17

18 rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf wg rodz. naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych SP rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto VAT naleŝności zaległe netto 18

19 VAT zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto Vat zaległe naleŝności zaległe netto Vat zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące n * zaległe n * zaległości n * nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf naleŝności bieŝące netto n * Vat n * naleŝności zaległe netto n * Vat n * zaległości n * 19

20 nadpłaty n * konto techniczne rozdział paragraf wg tyt. dochodów odsetki hipoteczne wg źródła dochoduprzekształcenia naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg źródła dochodusprzedaŝ mienia naleŝności bieŝące naleŝności zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne wg tytułu dochodu - odsetki za zwłokę rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych- powiat - PW rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące 20

21 n* zaległe n* zaległości n* nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf wg tytułu dochodu pas drogowy PW naleŝności bieŝące n* naleŝności zaległe zaległości nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodz.naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty 21

22 konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty n* konto techniczne rozdział paragraf wg rodzaju naleŝności bieŝące n* zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf rozdział paragraf wg rodz. naleŝności bieŝące zaległe zaległości nadpłaty konto techniczne rozdział paragraf 222 Rozliczenie dochodów budŝetowych Rozliczenie dochodów budŝetowych - GM Rozliczenie dochodów budŝetowych -SP Rozliczenie dochodów budŝetowych- PW 225 Rozrachunki z budŝetami Rozrachunki z budŝetami gmina-gm jednostka US Konin rozdział 22

23 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Rozrachunki z budŝetami SP jednostka - US Konin rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Rozrachunki z budŝetami zobowiązania z tytułu naleŝności SP rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdzial paragraf wg udziału dochodu odsetki hipoteczne wg źródła dochodu - przekształcenia wg źródła dochodu sprzedaŝ mienia wg udziału dochodu odsetki za zwłokę wg źródła dochodu uŝytkowanie wieczyste wg źródła dochodu dzierŝawy wg źródła dochodu przekształcenia wg źródła dochodu sprzedaŝ mienia rozdział paragraf wg udziału dochodu za dowody osobiste wg udziału dochodu opłaty za inf.z ewid.ludności 23

24 225-4 Rozrachunki z budŝetami - BudŜet Państwa (BP) rozdział paragraf 226 Długoterminowe naleŝności budŝetowe Długoterminowe naleŝności budŝetowegmina - GM rozdział paragraf n * rozdział paragraf n * rozdział paragraf n * rozdział paragraf ** n* rozdział paragraf ** n* rozdział paragraf ** n* rozdział paragraf ** n* rozdział paragraf wg tytułu dochodu pas drogowy n * rozdział paragraf n* rozdział paragraf n* Długoterminowe naleŝności budŝetowe SP rozdział paragraf n * rozdział paragraf n * rozdział 24

25 paragraf n * Długoterminowe naleŝności budŝetowepowiat - PW rozdział paragraf wg tytułu dochodu pas drogowy n* 240 Pozostałe rozrachunki 240-G Pozostałe rozrachunkigmina 240-G rozdział 240-G paragraf 240-G wg tytułu wpływu opłaty bankowe 240-G wg tytułu wpływu - opłaty pocztowe 240-G wg tytułu dochodu -opłaty komornicze 240-G wg tytułu wpływu - do wyjaśnienia 240-G wg tytułu wpływuprzerachowania 240-SP Pozostałe rozrachunki SP 240-SP rozdział 240-SP paragraf 240-SP wg tytułu wpływu - do wyjaśnienia 240-SP wg tytułu wpływu - przerachowania Pozostałe rozrachunki Skarbu Państwa z Gminą 290 Odpisy aktualizujące naleŝności Odpisy aktualizujące naleŝności odsetkigmina -GM Odpisy aktualizujące naleŝności odsetki SP Odpisy aktualizujące naleŝności naleŝności gmina -GM 25

26 290-4 Odpisy aktualizujące naleŝności SP Odpisy aktualizujące naleŝności - BP Odpisy aktualizujące naleŝności odsetkipowiat-pw Odpisy aktualizujące naleŝności naleŝności powiat-pw 720 Przychody z tytułu dochodów budŝetowych Przychody z tytułu dochodów budŝetowych gmina-gm rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodudyspoz.dot.gosp.miesz wg tytułu dochodupozost.doch.g. mieszk rozdział paragraf wg tytułu dochodu-spłaty w ramach ugody wg tytułu dochodunadwyŝki czynszu wg tytułu dochodu-róŝne rozl. g. mieszk rozdział paragraf wg tytułu dochodu - mandaty rozdział paragraf wg tytułu dochodu róŝne wpływy adm rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 26

27 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu-za zajęcie pasa drogowego wg tytułu dochodu- renta planistyczna rozdział paragraf wg tytułu dochodunienal.pobr dod.mieszk. z lat ubiegłych wg tytułu dochodurozlicz.wspólnot m wg tytułu dochodu- róŝne niewykorz. z lat ubiegłych rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 27

28 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu za znaczki identyfikacyjne wg tytułu dochodu za przyłącza rozdział paragraf rozdział paragraf Przychody z tytułu dochodów budŝetowych G M wpływ do jst rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 28

29 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Przychody z tytułu dochodów budŝetowych PW wpływ do jst rozdział 29

30 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Przychody z tytułu dochodów budŝetowych naleŝne z/t udziału GM rozdział paragraf rozdział paragraf 30

31 720-5 Przychody z tytułu dochodów budŝetowych powiat-pw rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodukarta wędkarska wg tytułu dochodu opłaty komunikacyjne rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu - opłaty komunikacyjne wg tytułu dochodu opłaty za prawo jazdy rozdział paragraf wg tytułu dochodu- pas drogowy rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf 750 Przychody finansowe Przychody finansowe -gmina-gm rozdział paragraf rozdział paragraf 31

32 wg tytułu dochodu koszty wezwań do zapłaty wg zródła dochodu uŝytkowanie wieczyste wg zródła dochodudzierŝawy wg zródła dochoduprzekształcenia wg zródła dochodusprzedaŝ mienia wg źródła dochodu z zadań zleconych rozdział paragraf wg tytułu dochoduods.hipoteczne wg źródła dochodu - przekształcenia wg źródła dochodu sprzedaŝ mienia paragraf wg tytułu dochodu odsetki za zwłokę wg zródła dochodu uŝytkowanie wieczyste wg zródładochodu - dzierŝawy wg zródła dochodu - przekształcenia wg zródła dochodu sprzedaŝ mienia rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodukoszty upomnień i wezwań do zapłaty - mandaty rozdział paragraf wg zródła dochodu- od nieruchomości OP wg zródła dochodu-rolny OP wg zródła dochodu leśny OP wg źródła dochodu - koszty up.- od śr.transportowych OP rozdział paragraf wg zródła dochodu odsetki nieruchom.op 32

33 wg zródła dochodu odsetki-rolny OP wg tytułu dochodu odsetki-leśny OP wg zródła dochodu środki transportowe OP rozdział paragraf wg zródła dochodu od nieruchomości OF wg zródła dochodu podatek rolny OF wg zródła dochodu podatek leśny OF wg zródła dochodu od śr. transportowych OF wg zródła dochodu od posiadania psa OF paragraf wg źródła dochodów nieruchomość OF wg źródła dochodu podatek rolny OF wg źródła dochodupodatek leśny OF wg źródła dochodu pod.od psa OF wg źródła dochodu pod.od środ.transp.of rozdział paragraf wg tytułu dochodu koszty wezw.do zapłatypas drogowy wg tytułu dochodu koszty wezwań do zapł. renta planistyczna rozdział paragraf wg tytułu dochodu odsetki pas drogowy wg tytułu dochodu ods. renta planistyczna rozdział paragraf wg tytułu dochodu odsetki bankowe wg tytułu dochodu odsetki za zwłokę rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 33

34 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Przychody finansowe naleŝne z/t udziału GM rozdział paragraf wg udziału dochodu odsetki hipoteczne wg źródła udziału - przekształcenia wg źródła udziału sprzedaŝ mienia wg udziału dochodu odsetki za zwłokę wg źródła udziału uŝytkowanie wieczyste wg źródła udziału dzierŝawy wg źródła udziału przekształcenia wg źródła udziału sprzedaŝ mienia Przychody finansowe -powiat-pw rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodukoszty wezwań do zapłaty pas drogowy rozdział paragraf wg tytułu dochoduodsetki za zwł.- pas drogowy rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf 34

35 751 Koszty finansowe Koszty finansowe gmina-gm rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu odsetki za zwłokę rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu odsetki za zwłokę rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Koszty finansowe wg udziału GM rozdział paragraf wg udziału dochodu odsetki za zwłokę wg źródła udziału uŝytkowanie wieczyste wg źródła udziału dzierŝawy wg źródła udziału przekształcenia wg źródła dochodu sprzedaŝ mienia Koszty finansowe powiat-pw rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 35

36 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział Paragraf 760 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne gminagm rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodukoszty sądowe rozdział paragraf rozdział rozdział rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu g.miesz/odszkodowania/ rozdział paragraf wg tytułu dochodu koszty sądowe wg tytułu dochodu - odszkodowania rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu wynagrodz. płatnika rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział 36

37 paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodudoch.róŝne/sprzedaŝ opodatkowana VAT/ rozdział paragraf Pozostałe przychody operacyjne naleŝne z/t udziału GM rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Pozostałe przychody operacyjne powiat PW rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf 761 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne gmina GM Pozostałe koszty operacyjne wg udziału GM Pozostałe koszty operacyjne powiat PW 800 Fundusz jednostki 840 Rezerwy i rozliczenia 37

38 międzyokresowe przychodów Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów gmina GM rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf wg tytułu dochodu pas drogowy rozdział paragraf Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów - SP rozdział paragraf rozdział paragraf rozdział paragraf Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów powiat PW rozdział paragraf wg tytułu dochodu pas drogowy 860 Wynik finansowy Konta pozabilansowe 990 Rozrachunki z osobami trzecimi z tytułu ich odpowiedzialności za zobowiązania podatnika Rozrachunki z osobami trzecimi z tytułu ich odpowiedzialności za 38

39 zobowiązania podatkowe-gmina-gm rozdział paragraf n * wg podatników Rozrachunki z osobami trzecimi z tytułu ich odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe -SP rozdział paragraf n * wg podatników Rozrachunki z osobami trzecimi z tytułu ich odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe-powiat-pw rozdział paragraf n * wg podatników 991 Rozrachunki z inkasentami z tytułu pobieranych przez nich podatków podlegających przypisaniu na kontach podatków Rozrachunki z inkasentami z tytułu pobieranych przez nich podatków podlegających przypisaniu na kontach podatków gmina-gm wg inkasentów Rozrachunki z inkasentami z tytułu pobieranych przez nich podatków podlegających przypisaniu na kontach podatków powiat-pw wg inkasentów 39

40 Tworzenie dalszych kont analitycznych, pomocniczych dla potrzeb realizacji planu finansowego nie wymaga zmiany zarządzenia. Przy tworzeniu kont analitycznych i pomocniczych w programach uŝytkowych wymiarowych numery kont tworzy się z uwzględnieniem zasad programu księgowości budŝetowej. - oznacza konta pomocnicze wg identyfikatorów nadanych przez poszczególne programy uŝytkowo- wymiarowe * - oznacza konta pomocnicze wg kolejnej liczby podmiotów w ewidencji ręcznej ** - oznacza uŝycie kont dla ewidencji naleŝności podatkowych zabezpieczonych hipoteką lub zastawem skarbowym, wymagalnych w okresie powyŝej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zapisów z tytułu korekt, błędnych zapisów, zwrotów nadpłat dokonuje się zapisami dodatnimi z zachowaniem czystości obrotów wprowadzając techniczny zapis ujemny, umoŝliwiający uzyskanie informacji. Treść 18 Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych w Urzędzie Miejskim w Koninie, stanowiącej załącznik do zarządzenia nr 18/2006 Prezydenta Miasta Konina z dnia r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów księgowych w Urzędzie Miejskim w Koninie, zastępuje się postanowieniami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 25 października 2010r. w sprawie zasad rachunkowości oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 208, poz. 1375). Wpłaty naleŝne jednostce dokonane na jej niewłaściwy rachunek bankowy, jednostka przekazuje na właściwy rachunek we własnym zakresie. Dostosowanie prowadzenia rachunkowości do zasad rachunkowości ( zpk) określonych w niniejszym załączniku nastąpi w terminie do dnia 30 czerwca 2011 roku. 40