B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE

Transkrypt

1 B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE 1. Instrumenty finansowe Na dzie 31 grudnia 2004 COMP S.A. posiadała nastpujce instrumenty finansowe 1.1. Podstawowa charakterystyka, (ilo i warto) instrumentów finansowych 1. zakres i charakter instrumentu, ilo 2. cel nabycia lub wystawienia instrumentu 3. kwota (wielko) bdca podstaw obliczenia przyszłych płatnoci, 4. suma i termin przyszłych przychodów lub płatnoci kasowych, 5. termin ustalenia cen, termin zapadalnoci, wyganicia lub wykonania instrumentu, 6. moliwo wczeniejszego rozliczenia - okres lub dzie - jeli istniej, 7. cen lub przedział cen realizacji instrumentu 8. moliwo wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów, 9. ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatnoci, 10. dodatkowe zabezpieczenie zwizane z tym instrumentem, przyjte lub złoone, 11. w/w informacji równie dla instrumentu, na który dany instrument moe by zamieniony, 12. inne warunki towarzyszce danemu instrumentowi, 13. rodzaj ryzyka zwizanego z instrumentem Lokaty Krótkoterminowe lokaty bankowe tys. zł Zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe Warto kapitału podwyszona o odsetki bankowe z lokat odsetki zalene od czasu trwania Długoterminowe papiery pozbawione ryzyka inwestycje długoterminowe obligacje skarbowe 1 144tys. zł Zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe warto lokaty i papieru odsetki zalene od czasu trwania Poyczki udzielone 3 poyczki długoterminowe, 9 poyczek krótkoterminowych i 4 z ZFS o łcznej wartoci bilansowej tys. zł głównie finansowanie potrzeb mieszkaniowych pracowników warto nominalna poyczek podwyszona o umowne odsetki odsetki zalene od terminu spłaty Zgodnie z umow W terminie wykupu patrz pkt dla naliczonych odsetek, oraz poniej Po wyganiciu Po wyganiciu poprzez wypowiedzenie w gwarancji gwarancji przypadku nie przestrzegania umowy, np. uchybie w płatnociach lub rozwizanie umowy o prac przez pracownika wg wartoci nominalnej wg wartoci nominalnej wg wartoci nominalnej i i odsetek i odsetek odsetek brak brak brak x x najczciej stopa WIBOR+mara, stała lub zmienna brak brak wikszo poyczek nie zabezpieczona, inne zabezpieczone wekslami nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy brak brak brak stopy procentowej, kredytowe instytucji finansowej brak stopy procentowej, kredytowe poyczkobiorcy 1.2 Opis metod i istotnych załoe przyjtych do ustalania wartoci godziwej aktywów i zobowiza finansowych. Jako warto godziwa papierów wartociowych przyjmowany jest teoretyczny wynik na zbyciu obligacji na dzie bilansowy, 1.3. Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostpnych do sprzeday. Skutki przeszacowania instrumentów finansowych odnosi si do przychodów lub kosztów finansowych.

2 1.4. Objanienie przyjtych zasad wprowadzania do ksig rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym. Zakupione obligacje skarbowe ksigowane s w cenie nominalnej w pozycji - długoterminowe papiery wartociowe, na odrbnym koncie analitycznym powizanym z t sam pozycj bilansu ewidencjonowane s zmiany wartoci tych obligacji w kolejnych okresach sprawozdawczych (miesicznie) Informacje dotyczce obcienia ryzykiem stopy procentowej. Na dzie 31 grudnia 2004 r. ryzyko stopy procentowej dotyczyło inwestycji krótkoterminowych Informacje dotyczce obcienia ryzykiem kredytowym. Ryzyko kredytowe zwizane jest z inwestycjami krótkoterminowymi, spłat nalenoci handlowych i finansowaniem spółek Grupy COMP. 1.7 Informacje dotyczce instrumentów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, dla których brak jest moliwoci wiarygodnego zmierzenia wartoci godziwej Na dzie 31 grudnia 2004 COMP S.A. nie posiadała aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i dostpnych do sprzeday wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. 1.8 Informacje dotyczce posiadanych aktywów i zobowiza finansowych, których nie wycenia si w wartoci godziwej Posiadane aktywa i zobowizania finansowe zostały wycenione w wartoci godziwej, z wyjtkiem poyczek wycenionych w wartoci nominalnej pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Poyczki udzielone nie s przeznaczone do sprzeday i zgodnie z Rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U ) nie wycenia ich si w wartoci godziwej. 1.9 Informacje dotyczce umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca si w papiery wartociowe lub umowy odkupu oraz informacje o aktywach finansowych wyłczonych z ksig rachunkowych W dniu 25 marca 2004 kapitał podstawowy Spółki Radcomp S.A. został podwyszony poprzez emisje akcji serii E w całoci objtych przez COMP S.A. z kwoty tys. zł do kwoty tys. zł. Wierzytelno z tytułu objcia akcji o łcznej wartoci emisyjnej tys. zł i wartoci nominalnej tys. zł została potrcona ze zobowizaniami handlowymi RADCOMP w stosunku do COMP S.A. w kwocie tys. zł i poyczk w kwocie 600 tys. zł zacignit przez RADCOMP w dniu 10 lipca 2003 roku. W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2004 r. nie wystpiło przekwalifikowanie aktywów finansowych wycenianych w wartoci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. W okresie od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004 r. Spółka nastpiły zmiany odpisów aktualizujcych składniki majtkowe zaprezentowane w poniszej tabeli. tytuł Zmniejszenie stanu Zwikszenie stanu Rozwizanie odpisów na krótkoterminowe aktywa finansowe 1 0 (poyczki) w zwizku z ich spłata Inwestycje długoterminowe - obligacje Razem zmiana stanu odpisów aktualizujcych Naliczone odsetki od poyczek udzielonych W okresie od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004 r. Spółka naliczyła odsetki od poyczek udzielonych w łcznej kwocie 60 tys. zł w tym, 52 tys. od poyczek dla pracowników i 8 tys. od poyczek dla podmiotów powizanych. Ponadto Spółka skorygowała szacunkowo naliczone odsetki dla podmiotu powizanego, pomniejszjac ich warto o 73 tys. zł Warto odsetek, które nie zostały zrealizowane, od poyczek udzielonych, na które dokonano odpisów aktualizujcych. Pozycja nie wystpuje. Nie utworzono odpisów aktualizujcych na warto odsetek od udzielonych poyczek.

3 1.11. Koszty z tytułu odsetek od zobowiza finansowych Nie dotyczy 1.12 Informacje dotyczce celów i zasad zarzdzania ryzykiem finansowym. Najistotniejszymi ryzykami finansowymi w działalnoci Spółki s ryzyka kredytowe, walutowe i stopy procentowej. Ryzyko finansowe wynika ze struktury kapitału spółki, tj. z proporcji w jakiej Spółka finansuje si kapitałem własnym, a w jakiej kapitałem obcym. Wzrost ryzyka finansowego wynika ze wzrostu udziału długu w strukturze pasywów spółki. Zarzd Spółki monitoruje podstawowe wskaniki zadłuenia takie jak: zadłuenie kapitału własnego, stop zadłuenia kredytowego, stop zadłuenia handlowego oraz stop zadłuenia całkowitego Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowizania Nie wystpiła konieczno zastosowania instrumentów zabezpieczajcych Porczenia W okresie sprawozdawczym COMP SA nie udzieliła porcze spłat kredytów bankowych, zacignitych przez jednostki objte wycen metod praw własnoci, porcze udzielono jednostce konsolidowanej metoda pełna. - porczono kredyt dla spółki zalenej RADCOMP S.A. w Raiffeisen Bank Polska S.A. do kwoty 600 tys. zł. POZYCJE POZABILANSOWE Nota Nalenoci warunkowe Od jednostek powizanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych (z tytułu) porczenie kredytu - Radcomp porczenie kontraktu - Radcomp porczenie leasingu - Radcomp Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze/zab.wekslowe gwarancji bankowychi ubezp.udzielonych odbiorcom Spółki przez banki tytułem naleytego wykonania umowy przez Spółk Inne (z tytułu) urzdzenia demonstracyjne porczenia umów leasingowych - weksle Pozycje pozabilansowe, razem Zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu praw własnoci budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa ani jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. 4. Działalno zaniechana Do 31 grudnia 2004 r. Spółka nie zaniechała adnej istotnej działalnoci i nie przewiduje zaniechania w nastpnym roku. 5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na własne potrzeby rodki trwałe w budowie RAZEM

4 6. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliszych 12 miesicy 6.1 Nakłady inwestycyjne poniesione w roku 2004 kwota na rodki trwałe na wartoci niematerialne i prawne 58 na finansowy majtek trwały razem nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne planowane w roku 2005 kwota na rodki trwałe na wartoci niematerialne i prawne 73 na finansowy majtek trwały razem nakłady inwestycyjne Nakłady na ochron rodowiska Od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku COMP S.A nie poniosła bezporednich nakładów na ochron rodowiska. W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku, Spółka nie planuje bezporednich wydatków na ochron rodowiska. 7.1 Dane dotyczce jednostek powizanych Transakcje z podmiotami powizanymi zawarte w 2004 roku, to transakcje zawierane w ramach normalnej działalnoci gospodarczej. Poniej znaczce transakcje: Dostawy urzdze kryptograficznych od firmy PACOMP Sp. z o.o tys. zł, udzielone poyczki (COMP SA spółkom powizanym) wg stanu na dzie bilansowy 338 tys. zł, w tym: TechLab 2000 Sp. z o.o. 338 tys. zł, DANE LICZBOWE, DOTYCZCE JEDNOSTEK POWIZANYCH WG STANU NA DZIE BILANSOWY Udział w % posiadanego ogólnej Kapitał warto wg liczbie akcyjny Kapitał własny ceny nabycia kapitału głosów /udziałowy spółki na dzie posiadanych Wynik netto za Nazwa spółki na WZA spółki udziałów rok 2004 PACOMP Sp. z o.o. 80,00% 80,00% RADCOMP S.A. 66,90% 78,50% TechLab 2000 Sp. z o.o. 30,00% 30,00% TORN Sp.z o.o. 59,90% 59,90% RAZEM x x Nazwa spółki Comp S.A. PACOMP Sp. z o.o. RADCOMP S.A. TORN Sp. z o.o. TECHLAB 2000 Sp. z o.o. Razem 1. Udziały lub akcje Inne papiery wartociowe

5 3. Udzielone poyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem Nalenoci długoterminowe z tego o terminie spłaty: do 1 roku od 1 do 5 lat nalenoci Nazwa spółki COMP S.A. PACOMP RADCOMP TORN TECHLAB Razem Nalenoci z tytułu dostaw i usług do 12 miesicy brutto rezerwy 0 nalenoci netto powyej 12 miesiecy brutto rezerwy nalenoci netto Inne w tym udzielone poyczki krótkoterminowe i zaliczki na dostawy rezerwy nalenoci netto Razem z tego o terminie spłaty: nieprzeterminowane do 1 m-ca powyej 1 do 3 m-cy powyej 3 do 6 m-cy powyej 9 do 12 m-cy powyej 1 roku zobowizania TECHLAB Nazwa spółki COMP S.A. PACOMP RADCOMP TORN Razem Z tytułu dostaw i usług do 12 miesicy powyej 12 miesicy Inne Razem Nazwa spółki COMP S.A. PACOMP RADCOMP TORN TECHLAB Razem Przychody netto ze sprzeday produktów 2. Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów

6 Razem przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Razem pozostałe przychody operacyjne 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki (73) (73) 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji 5. Inne Razem finansowe przychody (73) (73) Zyski nadzwyczajne Wspólne przedsiwzicia nie podlegajce konsolidacji COMP S.A. nie prowadziła przedsiwzi wspólnych z innymi podmiotami. 9. Zatrudnienie Przecitna liczba zatrudnionych w roku obrotowym Przecitna liczba zatrudnionych w roku poprzedzajcym Ogółem, z tego: pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 2 2 uczniowie osoby wykonujce prac nakładcz osoby korzystajce z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych Wynagrodzenia wypłacone osobom zarzdzajcym i nadzorujcym COMP S.A. od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku: w tys. PLN W Spółce Zarzd w tym : Jacek Papaj Andrzej Olaf Wsowski Grzegorz Zieleniec Rada Nadzorcza w tym: 72 0 Robert Tomaszewski 30 0 Jerzy Rej 12 0 Jacek Pulwarski 12 0 Tomasz Bogutyn 9 0 W jednostkach zalenych

7 Włodzimierz Hausner Informacje o wysokoci nie spłaconych zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji i porcze, udzielonych przez Spółk lub jednostki z nim powizane członkom Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki oraz ich wspólnikom, krewnym i innym osobom powizanym W dniu 31 grudnia 2004 roku stan udzielonych osobom zarzdzajcym i nadzorujcym zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji, porcze przedstawiał si nastpujco: Poyczki i zaliczki Organy nadzorcze Zarzd tys. zł Stan na pocztek okresu udzielone spłacone Stan na koniec okresu Poyczki udzielone przez Spółk poszczególnym członkom zarzdu Imi Nazwisko / Stanowisko Grzegorz Zieleniec Wiceprezes Zarzdu Andrzej Olaf Wsowski Wiceprezes Zarzdu Jacek Papaj Prezes Zarzdu / Załoyciel Warto poyczki (tys. zł) Data umowy / aneksu / / Termin udzielenie poyczki Termin spłaty kwoty głównej marzec grudzie grudzie grudzie marzec grudzie Oprocentowanie poyczki a vista banku BWE Na dzie Pan Jacek Papaj jest ponadto zadłuony w firmie z tytułu pobranych zaliczek na kwot 973 tys. zł 12. Transakcje z członkami zarzdu i organami nadzorczymi i ich małonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub zwizanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osob zarzdzajc lub bdc w organach nadzorczych jednostki lub Spółek, w których s znaczcymi udziałowcami (akcjonariuszami) lub wspólnikami. Udzielono zaliczki Prezesowi Zarzdu na zakup udziałów w nalecej do niego spółce w kwocie 420 tys. PLN Kwota ta została skompensowana z udzielon Prezesowi w marcu 2004 roku., kiedy ostatecznie zdecydowano, e transakcja nie dojdzie do skutku 13. Znaczce zdarzenia, dotyczce lat ubiegłych, ujte w sprawozdaniu finansowym za biecy okres. W sprawozdaniu rok 2004 nie zostały ujte adne zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. 14. Informacje o znaczcych zdarzeniach, które wystpiły po dniu bilansowym. Po dniu bilansowym nie nastpiły adne znaczce zdarzenia, które wymagałyby zaprezentowania w niniejszej czci sprawozdania. 15. Informacja o prawnych poprzednikach Spółki Spółka COMP S.A. nie posiada prawnych poprzedników. Powstała z przekształcenia spółki COMP LTD Sp. z o.o Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane odpowiednim wskanikiem inflacji Spółka nie prezentuje danych skorygowanych wskanikiem inflacji, gdy skumulowana rednioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalnoci Spółki nie osignła wartoci 100%.

8 17. Zestawienie oraz objanienie rónic pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporzdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO okres biecy w tys. zł 4 kwartały 2004 narastajco okres od do okres biecy w tys. EURO 4 kwartały 2004 narastajco okres od do I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (9 267) (9 266) (2 051) (2 051) VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (2 499) (1 509) (553) (334) VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem (4 064) (4 064) (900) (899) IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 3,81 3,81 0,84 0,84 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) - Wszystkie zmiany wynikaj z koniecznych korekt zwizanych z weryfikacj wstpnego sprawozdania kwartalnego. 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoci i sposobu sporzdzania sprawozdania finansowego Spółka nie wprowadziła adnych zmian stosowanych zasad (polityki) polityki rachunkowoci. 19. Dokonane korekty błdów podstawowych, ich przyczyn, tytułu oraz wpływ na sytuacj majtkow i finansow Spółki W sprawozdaniu za rok 2004 roku nie było korekty błdów podstawowych. 20. Wystpowanie niepewnoci co do moliwoci kontynuowania działalnoci Nie ma niepewnoci co do moliwoci kontynuowania działalnoci przez COMP S.A. i jednostki powizane. 21. Połczenie spółek W okresie objtym sprawozdaniem nie nastpiło połczenie z innymi spółkami. 22. Teoretyczne skutki zastosowania metody praw własnoci do wyceny udziałów i akcji w spółkach podporzdkowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy COMP SA na dzie 31 grudnia 2004 r.: Zmiana pozycji sprawozdania, w tys. zł:

9 Warto udziałów i akcji w sprawozdaniu finansowym Wpływ na kapitał własny zastosowania metody praw własnoci (1 013) Wpływ na biecy wynik finansowy zastosowania metody praw własnoci (6 962) 23.1 Istotne zdarzenia dotyczce zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i start spółki podporzdkowanej, jeeli jej sprawozdania objte skonsolidowanych sprawozdaniem finansowym wyprzedza dzie bilansowy, na który sporzdza si skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Opisana sytuacja nie miała miejsca. Wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej sporzdzaj sprawozdanie finansowe na ten sam dzie bilansowy Przekształcenia sprawozda finansowych Nie dokonano przekształce sprawozdania finansowego jednostki objtej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjtych przez jednostk dominujc. 24. Wyłczenia z obowizku konsolidacji W okresie sprawozdawczym nie wystpiły adne wyłczenia z konsolidacji. W niniejszym raporcie nie wypełniono nastpujcych not objaniajcych do bilansu i rachunku zysków i strat, gdy pozycje te nie wystpuj: NOTA 4.1 Zmiana stanu nieruchomoci (według grup rodzajowych) NOTA 4.2 Zmiana stanu wartoci niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) NOTA 4.5 Zmiana stanu wartoci firmy jednostki zalene NOTA 4.6 Zmiana stanu wartoci firmy jednostki współzalene NOTA 4.7 Zmiana stanu wartoci firmy jednostki stowarzyszone NOTA 4.8 Zmiana stanu ujemnej wartoci firmy jednostki zalene NOTA 4.9 Zmiana stanu ujemnej wartoci firmy jednostki współzalene NOTA 4.10 Zmiana stanu ujemnej wartoci firmy jednostki zalene NOTA 4.11 Zmiana stanu ujemnej wartoci firmy jednostki stowarzyszone NOTA 4.13 (do pozycji I.4 aktywów) NOTA 8. Warto nie wykazanych nalenoci (długo- i krótkoterminowych) NOTA 13 Udziały, akcje własne NOTA 17 Odpis z zysku netto w cigu roku obrotowego NOTA 18.3,4 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne NOTA 18.5,6 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych i krótkoterminowych NOTA 19.4 Zobowizania długoterminowe z tytułu kredytów i poyczek (wykazany w zobowizaniach długoterminowych kredyt rolowany zaprezentowano w nocie zobowizania krótkoterminowe z tyt. Kredytów i poyczek) NOTA 19.5 Zobowizania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłunych instrumentów finansowych NOTA 20.4 Zobowizania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłunych instrumentów finansowych NOTA 21.2 Zmiana stanu ujemnej wartoci firmy