PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR

Transkrypt

1 Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 6/2007 Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku Sulejówek 2007

2 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku Nr zadania: 6/2007 Kontrolujący: Łukasz Piotrowski Audytor wewnętrzny Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1817/2005 Nr upowaŝnienia: 7/K/2007 z dnia r. wydane przez Burmistrza Miasta Sulejówek Temat kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w Zespole Szkół nr 1 w Sulejówku. Zakres zadania: Zakres podmiotowy zadania: Zespół Szkół nr 1, ul. Idzikowskiego 2a, Sulejówek Szkoła Podstawowa nr 1 im. Pierwszego Marszałka Polski Józefa Piłsudskiego I Gimnazjum Zakres przedmiotowy zadania: Co najmniej 5 % planowanych wydatków na 2007 r. Termin wykonania zadania r r. Podstawy prawne przeprowadzenia kontroli: Art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 3 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104, ze zmianami), Zarządzenie Nr 103/2007 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia r. w sprawie: ustalenia planu kontroli przestrzegania realizacji procedur w zakresie 2

3 celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w jednostkach podległych i nadzorowanych. 2. PROCEDURY WEWNĘTRZNE Zarządzenie z dnia r. Dyrektora Zespołu Szkół Nr1 w Sulejówku w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości Załącznik Nr 1 Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, Załącznik Nr 2 Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, Załącznik Nr 3 Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, Zakładowy Plan Kont, Opis systemu przetwarzania danych, Załącznik nr 4 Opis systemu ochrony danych i ich zbiorów, Załącznik nr 5 Procedura kontroli finansowej Instrukcja sporządzania, obiegu i kontroli dokumentów w Zespole Szkół nr 1 w Sulejówku Uchwała Rady Miasta Sulejówek nr 32/VII/2007 z dnia 1 marca 2007 r. w sprawie: uchwalenia regulaminu określającego zasady wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w placówkach oświatowych prowadzonych przez Miasto Sulejówek. Akta kontroli Nr 1/6/ USTALENIA W czasie kontroli sprawdzono co najmniej 5% planowanych wydatków na 2007 r. Plan wydatków na 2007 r. w Zespole Szkół ,00 nr 1 5% wydatków planowanych ,45 Kwota wydatków skontrolowanych ,86 Do kontroli wybrano wydatki z: 3

4 Dział: 801 Oświata i wychowanie Rozdział: Szkoły podstawowe Rozdział: Gimnazjum Rozdział: Oddział przedszkolny Wynagrodzenia osobowych pracowników Dział: 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział: Świetlice szkolne 4010 Wynagrodzenia osobowych pracowników Akta kontroli Nr 2/6/ Ustalenie: Wynagrodzenia osobowe pracowników Zespołu Szkół nr 1 W planie wydatków Zespołu Szkół nr 1 na 2007 rok zaplanowano: Dział: 801, Rozdział: 80101, 4410 => kwotę: ,00 zł. Dział: 801, Rozdział: 80110, 4410 => kwotę: ,00 zł. Dział: 801, Rozdział: 80103, 4410 => kwotę: ,00 zł. Dział: 854, Rozdział: 85401, 4410 => kwotę: ,00 zł. Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc kwiecień 2007 r. I. Lista płac nr 34/07 za do wynagrodzenie nauczycieli za 04/07 Stopień awansu Wartość Brutto do wypłaty Wynagrodzenie chorobowe Składki ZUS społeczne pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne Podatek dochodowy Potrącenia staŝysta 2/2, ,40 0,00 316,46 123,74 29,00 39, ,72 kontraktowy 10/8, ,35 408, ,96 728,07 504,00 572, ,07 mianowany 24/20, ,33 923, , , , , ,79 4

5 dyplomowany 26/25, ,89 626, , , , , ,41 Razem 62/56, , , , , , ,99 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Zaszeregowanie do wypłaty: ,01 Dodatek motywacyjny(angaŝowy): 1 100,00 Dodatek funkcyjny: 1 700,00 Dodatek za wychowawstwo: 1 475,34 Dodatek za opiekuna staŝu: 250,00 Dodatek staŝowy za dni pracy: ,44 Dodatek staŝowy za dni chorobowe: 441, ,97 Wartość brutto do wypłaty ,00 Wynagrodzenie chorobowe Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia poŝyczki mieszkaniowej: 6 641,00 Potrącenia na składkę KZP: 380,00 Potrącenia spłata poŝyczki KZP: 920,00 Potrącenia PZU: 1 737,12 Potrącenia na ZNP: 16, ,11 Razem potrącenia netto (po potrąceniach): ,99 na ROR Wynagrodzenia z listy płac nr 34/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: ,99 w dniu r. wyciąg bankowy nr 33/2007 II. Lista płac nr 36/07 za do wyrównanie wynagrodzenia nauczycieli 5

6 Stopień awansu Wyrównanie wynagrodzenia staŝysta 2/2, ,00 204,75 kontraktowy 10/8, , ,58 mianowany 24/20, , ,85 dyplomowany 26/25, , ,39 Razem 62/56, , ,57 Wynagrodzenia z listy płac nr 36/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: ,57 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 III. Lista płac nr 37/07 za do wyrównanie godzin ponad wymiarowych nauczycieli Stopień awansu Wyrównanie wynagrodzenia staŝysta 2/2,000 48,01 31,51 kontraktowy 9/7, ,08 188,87 mianowany 19/18, ,84 711,80 dyplomowany 22/21, , ,31 Razem 52/49, , ,49 6

7 Wynagrodzenia z listy płac nr 37/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 2 815,49, w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 IV. Lista płac nr 38/07 za do wynagrodzenie administracji-obsługi za 4/07 Potrącenia Podatek dochodowy Składka na ubezpieczenie zdrowotne Składki ZUS społeczne pracownika Wynagrodzenie chorobowe Wartość Brutto do wypłaty Administracja i obsługa 26/24, , , , , , , ,75 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Zaszeregowanie do wypłaty: ,84 Premia regulaminowa: 7 512,13 Dodatek funkcyjny: 1 680,00 Premia uznaniowa: 285,58 Dodatek staŝowy za dni pracy: 4 285,20 Dodatek staŝowy za dni chorobowe: 481,14 Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe: 1 142,31 Dodatek BHP 127,00 Wyrównani wynagrodzenia 36,92 Dodatek wyrównawczy do wynagrodzenia: 6, ,62 Wartość brutto do wypłaty ,10 Wynagrodzenie chorobowe Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia poŝyczki mieszkaniowej: 3 516,00 Potrącenia na składkę KZP: 405,00 Potrącenia spłata poŝyczki KZP: 3 200,00 Potrącenia PZU: 1 026,48 7

8 Potrącenia na ZNP: 206,77 netto (po potrąceniach): , ,25 Razem potrącenia Wynagrodzenia z listy płac nr 38/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: ,75, w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 V. Lista płac nr 39/07 za do godziny ponadwymiarowe nauczycieli za 4/07 Stopień awansu Ilość godzin ponadwymiarowych Wynagrodzenie brutto Zaliczka na podatek Składki ZUS społeczne pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne staŝysta 2/2, ,21 31,00 63,47 24,82 219,92 kontraktowy 6/5, ,10 110,00 225,68 88,21 782,21 mianowany 17/16, ,92 395,00 809,18 316,42-6, ,32 dyplomowany 22/21, , , ,71 876, ,95 Razem 47/45, , , , , ,4 Wynagrodzenia Listy płac nr 39/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: ,40 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 8

9 VI. Lista płac nr 40/07 za do wynagrodzenie pracowników stołówki za 4/07 Potrącenia Podatek dochodowy Składka na ubezpieczenie zdrowotne Składki ZUS społeczne pracownika Wartość Brutto do wypłaty Administracja i obsługa 3/ ,00 974,79 381,17 266, , ,87 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Zaszeregowanie do wypłaty: 2 507,00 Premia regulaminowa: 1 253,50 Dodatek staŝowy 453,30 Wyrównani wynagrodzenia 996, ,00 Wartość brutto do wypłaty Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia poŝyczki mieszkaniowej: 436,00 Potrącenia na składkę KZP: 40,00 Potrącenia spłata poŝyczki KZP: 500,00 Potrącenia PZU: 118,44 Potrącenia na ZNP: 42, ,17 Razem potrącenia netto (po potrąceniach): 2 450,87 Wynagrodzenia z listy płac nr 40/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 2 450,87, w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 VII. Lista płac nr 44/07 za do wyrównanie wynagrodzenia za 4/07 dodatki motywacyjne 9

10 Stopień awansu Wyrównanie wynagrodzenia staŝysta 1/1, ,97 kontraktowy 2/1, ,96 mianowany 5/4, ,87 dyplomowany 15/15, ,61 Razem 23/22, , ,41 Wynagrodzenia z listy płac nr 44/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 1 884,41 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 VIII. Pozostałe listy: Składki ZUS społeczne pracownika Składki ZUS społeczne pracownika Zaliczka na podatek Wynagrodzenie brutto Ilość godzin ponadwymiarowych LP Nr 41/07 wyrównanie wynagrodzenia wynagrodzenie z prowadzenie funduszu mieszkaniowego 04/07 za do LP Nr 43/07 godziny ponadwymiarowe nauczycieli 04/07 + wyrównanie za do LP Nr 38/A/07 wyrównanie wynagrodzenia obsługa 04/07 za do /1 759,67 69,00 142,13 55,58 492,96 1/ ,06 70,00 143,70 56,19 498,17 1/1 230,75 21,00 43,17 16,88 149,70 Wynagrodzenia z listy płac nr 41/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 492,96 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/

11 Wynagrodzenia z listy płac nr 43/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 498,17 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 Wynagrodzenia z listy płac nr 38/A/07 za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 149,70 w dniu r. wyciąg bankowy nr 41/2007 Potrącenia z wynagrodzenia pracowników za miesiąc kwiecień przekazano na rachunki bankowe: W dniu: r. wyciąg bankowy nr 33/2007 PoŜyczki mieszkaniowe 6 641,00 PZU składaka 1 816,08 ZNP 16,99 KZP (składka + spłata poŝyczki) 1 300,00 W dniu: r. wyciąg bankowy nr 41/2007 Solidarność 249,50 PoŜyczki mieszkaniowe 3 952,00 KZP(składka + spłata poŝyczki) 4 145,00 PZU 1 144,92 Zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie ,00 (zgodnie z deklaracją PIT-4) przekazano na konto Urzędu Skarbowego dnia r., wyciąg bankowy nr 48/2007 Składkę ZUS w kwocie: ,28 => składki na ubezpieczenie społeczne ,76 => ubezpieczenie zdrowotne 5 057,49 => składka na FP Przekazano dnia r., wyciąg bankowy nr 42/2007 Akta kontroli nr 3/6/

12 Prawidłowość naliczenia wynagrodzenia nauczycieli: Do kontroli wybrano losowo 5 nauczycieli: Lp Stopień awansu zawodowego dyplomowany dyplomowany dyplomowany mianowany kontraktowy Rodzaj umowy/ wymiar Umowa na czas określony do w wymiarze 12/18 Umowa na czas nieokreślony w wymiarze 18/18 Umowa na czas nieokreślony w wymiarze 18/18 Umowa na czas nieokreślony w wymiarze 18/18 Umowa na czas nieokreślony w wymiarze 13/26 Data/ czas obowiązywania od do AngaŜ z dnia wynagrodzenie przysługuje z dn AngaŜ z dnia wynagrodzenie przysługuje z dn AngaŜ z dnia wynagrodzenie przysługuje z dn AngaŜ z dnia Wynagrodzenie zasadnicze 1 463, , , ,00 722,00 Dodatek staŝowy 4 % => 58,53 zł. 20 % => 439,00 12 % => 263,40 17 % => 310,93 Nie uprawniona Naliczenie wynagrodzenia Prawidłowe Prawidłowe Prawidłowe Prawidłowe Prawidłowe Skontrolowane wynagrodzenia nauczycieli są zgodne z Uchwała Rady Miasta Sulejówek nr 32/VII/2007 z dnia 1 marca 2007 r. w sprawie: uchwalenia regulaminu określającego zasady wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w placówkach oświatowych prowadzonych przez Miasto Sulejówek. 4. INFORMACJE KOŃCOWE Nie wydano zaleceń pokontrolnych Kierownik jednostki kontrolowanej moŝe odmówić podpisania sprawozdania pokontrolnego, składając stosowne pisemne wyjaśnienia na tę okoliczność do Burmistrza Miasta Sulejówek i Audytora wewnętrznego. 12

13 Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (13 stron), przeznaczonych dla: 1. Burmistrza Miasta Sulejówek 2. Kontrolowanego 3. Audytora wewnętrznego Protokół z kontroli został przyjęty bez zastrzeŝeń i podpisany przez Kierownika jednostki kontrolowanej, Głównego Księgowego i Audytora wewnętrznego 13