POLSKA AKADEMIA NAUK INSTYTUT BAD AN SYSTEMOWYCH. Krzysztof S. Cichocki W PERSPEKTYWIE WIELOLETNIEJ

Transkrypt

1 POLSKA AKADEMIA NAUK INSTYTUT BAD AN SYSTEMOWYCH Krzysztof S. Cichocki ZARZ^DZANIE FINANSAMIIDLUGIEM SAMORZ4DU TERYTORIALNEGO W PERSPEKTYWIE WIELOLETNIEJ Warszawa 2013

2 Spis tresci 1. Wprowadzenie. Cel i przedmiot badan 9 2. Umiejscowienie badan na tle literatury Wieloletnie planowanie w zarz^dzaniu finansami jednostek samorz^du terytorialnego (JST) Rola wieloletniego planowania w zarz^dzaniu finansami JST Powi^zanie wieloletniego planowania finansowego z wieloletnim pianowaniem inwestycyjnym oraz z budzetem Zarz^dzanie maj^tkiem JST Finansowanie inwestycji; WPI Zarz^dzanie dlugiem Prognozowanie dochodöw i wydatköw Wariantowosc WPF - scenariusze prognozy Ryzyko zwigzane z przygotowaniem WPF oraz budzetu Wspöhiczestnictwo mieszkancöw i interesariuszy w opracowaniu WPF Modele wspomagajqce zarz^dzanie i wieloletnie planowanie finansowe Modele w podsektorze samorz^dowym Potrzeba budowy modeli Rola Funduszy Unii Europejskiej Wykorzystanie modeli do wspomagania wieloletniego planowania finansowego w jednostkach samorzgdu terytorialnego Wykorzystanie modeli optymalizacji finansowej w JST Model poszukiwania rozwiqzan dopuszczalnych Ograniczenia dotyczqce dlugu i deficytu budzetowego JST Stosowanie zlotej zasady zarzqdzania finansami JST Model przeplywöw finansowych w budzecie JST - perspektywa roczna i wieloletnia 100

3 6 5. Maksymalizacja srodköw na wydatki inwestycyjne JST; Model I Opis Modelu I z bezposrednim ograniczeniem poziomu zadluzenia Zastosowanie modelu MI - bazowego Analiza historyczna finansöw jednostki samorzqdu terytorialnego Wieloletniaprognozafinansowaz wykorzystaniem modelu optymalizacji Maksymalizacja srodköw na finansowanie inwestycji zgodnie z ustawg o finansach publicznych; Model II Zarz^dzanie fmansami samorzqdu terytorialnego w Polsce po roku Maksymalizacja srodköw na finansowanie inwestycji Zadluzenie polskich JST w latach Ograniczanie zadluzenia Model JA. Ograniczenie poziomu zadluzenia w kolejnych latach Model IB. Ograniczenie poziomu zadluzenia na koniec okresu Modele bez bezposredniego ograniczania poziomu zadluzenia Modele ograniczania poziomu zadluzenia bez limitowania kosztöw obslugi dlugu Alternatywny sposöb ograniczania kosztöw obslugi dlugu Poröwnanie rozwiqzan dla röznych metod ograniczania dlugu Postulaty zmian w przepisach ustawy o finansach publicznych dotycz^ce zadluzenie JST Ograniczanie deficytu budzetowego; Model III Implikacj e ograniczenia deficytu budzetowego Ograniczanie deficytu sektora ogölnorzadowego i podsektora samorz^dowego Zlota zasada zarzgdzania finansami Model IV; bez ograniczen zadluzenia i deficytu budzetowego Przykladowe rozwigzania Charakterystyka rozwiqzan modeli optymalizacyjnych MI, MII, MIII oraz MIV Model poszukiwania rozwiqzan dopuszczalnych - bezpiecznych wielkosci dlugu i inwestycji w dlugim okresie Opis modelu Procedura stosowania modelu - wskazöwki praktyczne 197

4 Zarzqdzanie finansami i dlugiem samorzqdu terytorialnego w perspektywie wieloletniej 7 9. Poröwnanie wyniköw stosowania modeli optymalizacyjnych i "symulacyjnych" Modele optymalizacyjne i modele rozwi^zan dopuszczalnych Stosowanie ograniczen w zarzgdzaniu finansami jednostek samorzqdu terytorialnego Polityka finansowa oraz wieloletnia prognoza finansowa JST Funkcje wieloletniej prognozy finansowej Prezentacja wybranych WPF Wnioski praktyczne Procedury planowania wieloletniego Opis procedur - na przykladzie stosowanych w USA i Kanadzie Procedury wieloletniego planowania finansowego stosowane w Polsce Procedura wieloletniego planowania finansowego -propozycja docelowa Wskazniki finansowe Definicje i opis wskazniköw Wskazniki dotyczqce plynnosci budzetu JST Wskazniki dotyczqce zarzqdzania dlugiem JST Analiza statystyczna wskazniköw finansowych Korelacjapomigdzy wskaznikami Korelacja w okresie Korelacja w okresie Podsumowanie Wnioski Postulaty 301 Bibliografia 305 Wykaz rekomendacji Governments Finance Officers' Association oraz National Advisory Council on State and Local Budgeting, USA - w zakresie wieloletniego planowania finansowego 320 Podzigkowanie 322

5 8 CfC/fOC&f Spis diagramöw 323 Spis rysunkow 323 Spis Tabel 326