SPRAWOZDANIE FINANSOWE Samodzielne Koło Terenowe nr 91 Społecznego Towarzystwa Oświatowego w Białymstoku za rok obrotowy 2012 (01.09.2012 r. 31.08.2013 r.) I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności Jednostki w roku obrotowym było: 1) prowadzenie Zespołu Szkół Społecznych STO w Białymstoku, które tworzy Społeczne Gimnazjum nr 8 STO i Społeczne Liceum Ogólnokształcące STO w Białymstoku; 2) działalność w zakresie edukacji młodzieży; 3) propagowanie wśród młodzieży wiedzy o unii europejskiej; 4) zorganizowanie biwaku integracyjnego dla młodzieży; 5) popularyzacja wiedzy w zakresie oświaty i wychowania. 2. Jednostka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr KRS 0000034615 Stowarzyszenie jest organizacją pożytku publicznego z osobowością prawną, nie nastawioną na zysk, nieprowadzącą działalności gospodarczej. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2012 01.09.2012 r. 31.08.2013 r. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały nr 734/02 Zarządu Głównego STO z dnia 20 kwietnia 2002r. oraz uchwały nr 885/05 z dnia 8 stycznia 2005r., a także uchwały nr 1039/09 Zarządu Głównego STO z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie zasad wewnętrznej gospodarki finansowej jednostek organizacyjnych Społecznego Towarzystwa Oświatowego w zakresie: - ustalania roku i okresów sprawozdawczych, - zakładowych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, - zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowego planu kont,
- systemu ochrony danych i ich zbiorów, - własnego wzoru sprawozdania finansowego z rachunkiem wyników, w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2,4,8 ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 6. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyna ich zmian w stosunku do roku poprzedniego wg poszczególnych pozycji aktywów i pasywów: 1) wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł. W roku 2012 jednostka nie nabyła żadnych wartości niematerialnych i prawnych. W stosunku do wartości niematerialnych i prawnych stosuje się te same zasady amortyzacji jak w stosunku do rzeczowych aktywów trwałych. Składniki majątkowe, których wartość początkowa jest równa lub mniejsza od 3500 zł, są odpisywane w ciężar kosztów w momencie oddania do użytkowania; 2) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 41 369,00 zł środki trwałe w budowie. Rzeczowe aktywa trwałe są przedstawiane według historycznego kosztu nabycia z uwzględnieniem aktualizacji wyceny, pomniejszonym o umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową przez określony z góry okres użytkowania. Składniki majątkowe, których wartość początkowa jest równa lub mniejsza od 3500 zł, są odpisywane w ciężar kosztów w momencie oddania do użytkowania. W roku 2012 jednostka nie poniosła żadnych wydatków na środki trwałe; 3) długoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł; 4) zapasy materiałów wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł, co oznacza ich brak na koniec roku ; 5) należności i roszczenia wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 149,67 zł, w tym kwota 86,67zł nadpłata składki zdrowotnej i kwota 63 zł- nadpłata zaliczki na podatek; 6) krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 153 307,07 zł - środki pieniężne na rachunku bankowym. W stosunku do roku poprzedniego zanotowano wzrost pozycji środków pieniężnych; 7) zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł, co oznacza ich brak na koniec roku. Białystok, dnia 18.10.2013 r.
BILANS SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91 SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO W BIAŁYMSTOKU ZA ROK OBROTOWY 2012 (01.09.2012 R. 31.08.2013 R.) AKTYWA PASYWA Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień 31.08.2012 r. 31.08.2013r. 31.08.2012 r. 31.08.2013 r. A. Aktywa trwałe 41 369,00 41 369,00 A. Fundusze własne, 145 597,96 194 825,74 I. Wartości niematerialne i I. Fundusz statutowy 73 344,84 73 344,84 prawne II. Rzeczowe aktywa 41 369,00 41 369,00 II. Fundusz z aktualizacji trwałe wyceny w tym w budowie 41 369,00 41 369,00 III. Wynik finansowy netto 72 253,12 121 480,90 za rok obrotowy III. Należności 1. Nadwyżka przychodów nad 72 253,12 121 480,90 długoterminowe kosztami (+) IV. Inwestycje długoterminowe (aktywa finansowe) 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (-) V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe, I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II. Należności i roszczenia (nadpłacony zus i podatek) III. Inwestycje krótkoterminowe (aktywa finansowe) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 104 228,96 153 456,74 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 149,67 1. Kredyty i pożyczki 104 228,96 153 307,07 2. Zobowiązania wobec budżetu 1. Środki pieniężne 104 228,96 153 307,07 3. Zobowiązania wobec ZG STO z tytułu składek członkowskich 2. Pozostałe aktywa finansowe 4. Zobowiązania wobec ZG STO z tytułu odpisu od czesnego IV. Krótkoterminowe 5. Pozostałe zobowiązania rozliczenia międzyokresowe 6. Fundusze specjalne III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe, 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW 145 597,96 194 825,74 SUMA PASYWÓW 145 597,96 194 825,74 Białystok, 18.10.2013 r.. (Imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej bilans) (pieczęć i podpis skarbnika SKT STO) (pieczęć i podpis prezesa SKT STO)
ROZLICZENIE SKŁADEK CZŁONKOWSKICH SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91 SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO W BIAŁYMSTOKU ZA ROK 2012-2013 (01.09.2012 R. 31.08.2013 R.) Okres rozliczeniowy Kwota składki należnej (liczba członków 30zł.) 25% składki członkowskiej należnej ZG STO (w zł) Data i forma wpłaty na rzecz ZG STO 25% składki XII.2012 24*30zł=720 18 31.12.2012; przelew III.2013 120*30zł=3600 90 29.03.2013; przelew VIII.2013 31*30zł=930 232,50 28.08.2013; przelew ŁĄCZNIE: 468 1312,50 *********
INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku wyników) SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91 SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO W BIAŁYMSTOKU, UL. FABRYCZNA 10 ZA ROK OBROTOWY 2012 (01.09.2012 R. 31.08.2013R.) 1. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach: 1) Zmiany w ciągu roku wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów trwałych: a) środki trwałe wartość początkowa: wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia z tytułu: - zakupów - aktualizacji - inne Zmniejszenia wartości początkowej Stan na koniec roku Środki trwałe razem: 41 369,00 41 369,00 środki trwałe w budowie 41 369,00 41 369,00 wg pozycji bilansowych (środków trwałych) b) umorzenia środków trwałych: Dotychczasowe umorzenie na początek roku Zwiększenia umorzeń: - dotychczasowych - przejętych z zakupów - pozostałych Zmniejszenia umorzeń środków trwałych Stan na koniec roku Umorzenia środków trwałych razem: 1) wg pozycji bilansowych Wartości niematerialne i prawne razem: 1)licencja na program księgowy wg pozycji bilansowych Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych razem: 1) licencja na program księgowy wg pozycji bilansowych c) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia z tytułu: - nowych zakupów - inne Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych Stan na koniec roku d) umorzenia wartości niematerialnych i prawnych: Dotychczasowe umorzenie na początek roku Zwiększenia umorzeń Zmniejszenia umorzeń Stan na koniec roku e) długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe: Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Stan na koniec roku Długoterminowe aktywa finansowe razem:
2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście (wartość gruntów ustalono na podstawie oszacowania wartości rynkowej z dn. 10.06.1997 r. przez rzeczoznawcę 70463,00 zł). 3) Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów: a) na początek roku b) na koniec roku a) najmu zł. zł. b) dzierżawy zł. zł. c) innych umów (leasingu) zł. zł. razem zł. zł. 4) Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub J. S. T. z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: a) na początek roku zł. b) na koniec roku zł. 2. Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem: Przychody razem, poprzedni Przychody za rok: obrotowy kwota % struktury kwota % struktury 148 545,06 100 192 912,02 100 1) Przychody działalności statutowej składki brutto określone statutem 474 3,19 5 85 3,03 2) Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego w tym: 1) darowizny na opp 1% 6835,60 4,60 10 889,30 5,64 6835,60 4,60 10 889,30 5,64 2) subwencje 0 0 3) Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 0 0 1) dotacje 0 0 2) subwencje 0 0 4) Pozostałe przychody określone 67585,00 45,50 100 59 52,14 statutem (w tym darowizny i pozostałe przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego) 5) Pozostałe przychody 66794,59 44,97 72 253,12 37,46 Przychody ze sprzedaży śr. trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 0 0 Przychody z likwidacji środków trwałych 0 0 Inne przychody 66794,59 44,97 72 253,12 37,46 6) Przychody finansowe 2589,87 1,74 3 329,60 1,73 Ceny sprzedaży akcji i udziałów 0 0 Odsetki od lokat, wkładów bankowych 2589,87 1,74 3 329,60 1,73 Odsetki od pożyczek 0 0 Odsetki od posiadanych papierów wartoś. 0 0 Otrzymane dywidendy od akcji obcych 0 0 Inne przychody finansowe 0 0
3. Struktura kosztów działalności statutowej oraz kosztów administracyjnych: Koszty razem 1) Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego kwota poprzedni Koszty za rok: % struktury kwota obrotowy % struktury 76 291,94 100 71 431,12 100 5279,34 6,92 11 439,97 16,11 1) świadczenia pieniężne 5279,34 6,92 11 439,97 16,11 2) świadczenia niepieniężne 0 0 2) Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 40 739,00 53,40 38 744,50 54,24 1) świadczenia pieniężne 40 739,00 53,40 38 744,50 54,24 2) świadczenia niepieniężne 0 0 3) Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych 25 392,00 33,29 5 289,35 7,41 1) świadczenia pieniężne 25 392,00 33,29 5 289,35 7,41 2) świadczenia niepieniężne 0 0 4) Koszty ogólnoadministracyjne 4881,60 6,39 15 957,30 22,34 1. Amortyzacja 2. Zużycie materiałów 3. Zużycie energii, czynsz 4. Usługi obce 5. Podatki i opłaty 6. Wynagrodzenia 7. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8. Podróże służbowe 9. Pozostałe koszty 5) Pozostałe koszty (operacyjne) działalności statutowej 848,70 1,11 0 0 183,00 0,26 0 0 45,40 0,06 10 205,20 14,29 7 0,09 273,00 0,38 2856,00 3,74 4 80 6,72 0 0 91,50 0,12 150,10 0,21 97 1,27 346,00 0,48 0 0 6) Koszty finansowe działalności statutowej 0 0 7) Straty nadzwyczajne działalności statutowej 0 0 4. Struktura funduszu statutowego z dnia założenia (powstania) Jednostki: stan na 31.12.1995 r. źródeł pochodzenia tworzenia funduszu Kwota Wartość funduszu statutowego razem 3311,01 z tego 1) odpis z zysku 3311,01
5. Dane o źródłach zwiększenia i o sposobie wykorzystania funduszu statutowego w roku obrotowym: Kwota 1. Stan funduszu na początek roku: 73 344,84 2. Zwiększenia funduszu w ciągu roku 1) 3. Zmniejszenia funduszu w ciągu roku 1) 4. Stan funduszu na koniec roku 73 344,84 Stan funduszu statutowego nie zmienił się od 2008r. 6. Wykaz zobowiązań działalności statutowej zabezpieczonych na majątku jednostki: zobowiązań Zobowiązania działalności statutowej 1) Forma zabezpieczenia Stan na: początek roku koniec roku 7. Wykaz zobowiązań warunkowych (w tym udzielonych przez Jednostkę gwarancji i poręczeń), związanych z działalnością statutową: Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń Stan na: początek roku koniec roku Zobowiązania warunkowe ogółem: z tego 1) 8. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne: Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne: Tytuły stan na początek roku koniec roku 1) Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: a) opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń b) opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji c) opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe d) inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2) Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: a) inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
9. Tendencje zmian w przychodach i kosztach, w stanie składników aktywów i źródłach ich finansowania (syntetycznie opisowo z ewentualnym podaniem odpowiednich wskaźników): Struktura przychodów i kosztów związanych z działalnością Samodzielnego Koła Terenowego nr 91 Społecznego Towarzystwa Oświatowego w Białymstoku przedstawiona została w tabelach punkt 2: Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem oraz punkt 3: Struktura kosztów działalności statutowej oraz kosztów administracyjnych. Przychody ogółem w bieżącym okresie sprawozdawczym w stosunku do poprzedniego roku wzrosły o 29,87%. Powodem wzrostu przychodów było przyjęcie do gimnazjum i liceum prowadzonych przez Samodzielne Koło Terenowe nr 91 STO więcej uczniów w porównaniu do poprzedniego roku, jak również większe wpływy z darowizn 1% na opp i innych wpłat od darczyńców, w tym darowizny na cele statutowe. Koszty w bieżącym roku bilansowym poniesione w związku z prowadzoną działalnością Samodzielnego Koła Terenowego nr 91 STO w porównaniu do roku 2011 spadły o ok. 6,37%. Niewielka tendencja spadkowa spowodowana jest oszczędnościami, gdyż przymierzamy się do poszerzenia swojej działalności statutowo-oświatowej, do podjęcia inwestycji w zakresie zakupu nowej nieruchomości i rozbudowy szkoły. Od dnia 01.09.2013r. rozpoczęła działalność Społeczna Szkoła Podstawowa nr 11 STO w Białymstoku, który mieści się w budynku Zespołu Szkół Społecznych STO, szkoła liczy obecnie 5 uczniów. W bieżącym roku obrotowym nadwyżka przychodów nad kosztami wyniosła 121 480,90 zł. Wnioskujemy o przekazanie tej nadwyżki przychodów na przychody przyszłego okresu. Białystok, 18.10.2013 r. (pieczęć i podpis skarbnika SKT STO) (pieczęć i podpis prezesa SKT STO).. (Imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej informację dodatkową)
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto) - metodą bilansową: (w zł i gr) ustaleń Kwota 1. Zysk /Strata brutto: 121 480,90 2. Trwale różnice dodatnie zwiększające podstawę opodatkowania (+): 1) odsetki budżetowe 2) wynik ujemny roku poprzedniego zwiększający koszty roku 3. Trwale różnice ujemne - zmniejszające podstawę opodatkowania (-): 72 253,12 1) nadwyżka przychodów nad kosztami z roku 2011 72 253,12 4. Przejściowe różnice dodatnie (-): 1) 5. Przejściowe różnice ujemne (+): 1) koszty niezapłaconego wynagrodzenia oraz ZUS od wynagrodzeń 2) niezapłacone odsetki od kredytu 3) usługi niezafakturowane 6. Przejściowe różnice dodatnie z roku poprzedniego zrealizowane w roku obrotowym (+): 1) 7. Przejściowe różnice ujemne z roku poprzedniego zrealizowane w roku obrotowym (-): 1) usługi niezafakturowane 2) odsetki od kredytu / zapłacony ZUS 8. Dochód (poz.1+2-3-4+5+6-7): 49 227,78 9. Odliczenia od dochodu (-): 49 227,78 1 ) pokrycia podatkowych strat z lat poprzednich 2) darowizn 3) dochód zwolniony 49 227,78 10. Dochód do opodatkowania (poz.8-9) / Strata 11. Podatek dochodowy od osób prawnych stanowiący zobowiązanie (poz.10 x stawka) 12. Podatek obciążający rok obrotowy 2011 13. Zysk bilansowy /Strata bilansowa (poz. 1-12): 121 480,90 Osiągnięty dochód w wysokości 49 227,78 zł za okres sprawozdawczy 2012r. (01.09.2012-31.08.2013 r.) nie podlega opodatkowaniu zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 6c Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.