Informacja dodatkowa do bilansu za 2010r Fundacji Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych Miłosierdzie" w Kaliszu Wprowadzenie Fundacja Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych Miłosierdzie" z siedzibą w Kaliszu ul. Górnośląska 6 powstała 29.04.1992r/ Syg.akt XVI Nr. Rej.423/92. Organem prowadzącym rejestr jest Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr.0000079838 NIP 6191420682 REGON -250521691 Fundacja jest organizacją charytatywną spełniającą kryteria organizacji pożytku publicznego. Fundacja Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych" Miłosierdzie" w Kaliszu realizuje zadania w zakresie rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych. Fundacja jest jednostką macierzystą Warsztatów Terapii Zajęciowej w Kaliszu, Ostrzeszowie, Pisarzowicach, Odolanowie, Przygodzicach, Kuźnicy Grabowskiej i w Doruchowie. WTZ są wyodrębnionymi jednostkami pod względem finansowym, posiadają własne NIP-y i Regony. Nr. Regon od 2003r. Jest to w części głównej Regon Fundacji z dodatkowym członem identyfikacyjnym WTZ. Fundacja oraz Warsztaty Terapii Zajęciowej samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe - deklaracja podatkowa CIT 8, oraz sprawozdania do właściwych jednostek samorządowych z wykorzystaniem środków PFRON i innych otrzymanych zgodnie z umowami na działalność. Fundacja sporządza zbiorcze sprawozdanie finansowe z przeznaczeniem do KRS i właściwego Ministra. Bilans ten stanowi szereg bilansów jednostek wchodzących w skład Fundacji: Fundacja WTZ Kalisz WTZ Przygodzice WTZ Odolanów WTZ WTZ Ostrzeszów WTZ WTZ Pisarzowice Fundacja i WTZ, prowadzą pełną księgowość w oparciu o przepisy ustawy z dn. 29.09.1994ro rachunkowości. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. W bilansach wykazywane są aktywa i pasywa na dzień 31.12.2010r.i porównawczo na dzień 31.12.2009r.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią wartość środków trwałych, pomniejszone o odpisy umorzeniowe. Aktywa obrotowe stanowią należności niespłaconych pożyczek udzielonych pracownikom z Funduszu Świadczeń Socjalnych i środki pieniężne ze sprzedaży prac uczestników. Przychody Fundacji to darowizny od sponsorów, przeznaczone wyłącznie na działalność statutową, oraz odpłatne użyczenie logo Fundacji. Przychody WTZ to głównie dotacje z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych i poszczególne samorządy/ w 2010r.- 10% kosztów działalności warsztatów/. Inne przychody WTZ stanowią darowizny pieniężne rzeczowe oraz sprzedaż prac uczestników. Koszty WTZ są realizowane zgodnie z preliminarzem z podziałem na poszczególne rodzaje kosztów. Fundacja nie zatrudnia pracowników - cały Zarząd, Rada Nadzorcza i inne osoby pracują społecznie. Średnie zatrudnienie w WTZ podległych Fundacji Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych" Miłosierdzie" w Kaliszu w 2010 r. wyniosło 99 osób. Ze względu na fakt, że Warsztaty, nie prowadzą działalności gospodarczej stosuje się zasady rachunkowości określone na podstawie art.82 pkt 1 ustawy o rachunkowości - w rozporządzeniu wykonawczym Ministra Finansów z dn.15 listopada 2001 r. W sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej / Dz.U.nr.137 /. z późniejszymi zmianami. Opis przyjętych zasad rachunkowości. Fundacja prowadzi pełną rachunkowość, w oparciu o przepisy ustawy z dn. 29 września 1994r. O rachunkowości z uwzględnieniem szczególnych rozwiązań dla jednostek nie prowadzących działalności gospodarczej. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibach: Fundacji, WTZ,. Rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wyceniane są na podstawie ich cen nabycia, oddzielnie nie kompensując ze sobą wartości składników majątkowych różnego rodzaju. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Składniki rzeczowe aktywów obrotowych ewidencjonowane są metoda ilościowo - wartościową. Materiały są odpisywane w dniu zakupu. Inwentaryzacja składników przeprowadzana jest z częstotliwością określoną w art. 26 ustawy o rachunkowości, tj. środki trwałe nie rzadziej niż co 4 lata / teren strzeżony/, pozostałe składniki nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego. Zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 4 ustawy z dn. 15 lutego 1992r o podatku dochodowym od osób prawnych - dochody Fundacji, WTZ, jako z działalności na rzecz rehabilitacji
zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych są wolne od podatku dochodowego. Fundusz jednostki poszczególnych WTZ przeniesiono do rozliczeń międzyokresowych przychodów w kwocie 312.810,95 zł. Struktura przychodów w 201 Or. W poszczególnych jednostkach przedstawiała się następująco: 1. Fundacja Przychody z działalności statutowej Darowizny pieniężne od osób fizycznych i prawnych 1.601,40 1% OPP 8.140,23 Odsetki 0,57 Użyczenie logo 39.500,00 Dotacje- programy /zadania/ 5.000,00 60.659,53 2. WTZ Kalisz PFRON - umowa z MOPS - Kalisz Sprzedaż prac uczestników Przychody pozostałe z 2009r zaliczone do przychodów rb. Dotacja Miasto Kalisz Dotacja Powiat Kalisz Odszkodowania 665.820,00 3.086,00 10.361,75 70.692,00 3.288,00 949,76 754.197,51 3. WTZ Przygodzice PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym Starostwo Powiatowe dotacja Sprzedaż prac uczestników Darowizny pieniężne Darowizny rzeczowe 665.820,00 73.980,00 17.222,87 7.500,00 2.486,30 767.009,17
4 WTZ Odolanów PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym / 369.900,00 Powiat Ostrowski i krotoszyński-dotacja 41.100,06 Sprzedaż prac uczestników 2.788,30 Inne 800,21 414.588,57 5. WTZ PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym / 443.880,00 Dotacja- powiat Ostrzeszowski 49.320,00 Sprzedaż prac uczestników 11.573,49 Darowizny pieniężne 7.600,00 Darowizny rzeczowe 14.341,14 Odsetki bankowe 4,47 526.719,10 6. WTZ Ostrzeszów PFRON /umowa ze Starostwem Powiatowym/ 443.880,00 Z budżetu Starostwa Powiatowego 49.320,00 Darowizny rzeczowe 2.400,00 Sprzedaż prac uczestników 7.865,22 Odsetki bankowe 19,28 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b 11.659,93 Inne 5.045,00 520.189,43 7. WTZ Pisarzowice PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym/ 369.900,00 Z budżetu Starostwa Powiatowego 41.100,00 Darowizny rzeczowe 600,00 Sprzedaż prac uczestników 11.654,00 Odsetki bankowe 39,08 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b 20.262,80 Inne 550,00 Odszkodowania 238,82 444.344,70
8. WTZ PFRON/ umowa ze Starostwem Powiatowym/ 517.860,00 Dotacje z Powiatów 57.540,00 Sprzedaż prac uczestników 14.114,00 Inne 3.355,67 Odsetki bankowe 23,56 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b 12.711,26 605.604,49 Przychody ogółem 4.093.312,50 W tym: PFRON 3.477.060,00 Pozostałe z 2009r / zaliczone na przychody roku bieżącego / 54.995,74 Sprzedaż prac uczestników 68.303,88 Dotacje- Samorząd - Miasto Kalisz 70.692,00 Dotacje- Samorząd - Powiaty kaliski, Ostrowski, ostrzeszowski 315.648,06 Darowizny pieniężne 17.301,40 Darowizny rzeczowe 19.227,44 Odsetki bankowe 86,96 1%OPP 8.140,23 Inne 56.856,79 Dotacje-zadania 5.000,00 KOSZTY 4.002.145,66 Struktura kosztów przedstawiała się następująco: Statutowe 631.449,49 Materiały i energia 196.060,37 Usługi obce 263.939,25 Wynagrodzenia z narzutami 2.815.791,14 Wyposażenie 43.600,00 Pozostałe 51.305,41 Fundacja nie udzielała gwarancji i poręczeń. 4.002.145,66
ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe amortyzowane stopniowo stawką roczną 1/ wartość początkowa/ początek roku 2010 / 1.997.560,54 - zmniejszenia 267.541,12 - zwiększenia 7.027,20 na koniec roku ogółem 1.737.046,62 Umorzenia /amortyzacja/ Początek roku 2010 1.445.338,54 - zmniejszenia 100.330,67 - zwiększenia 84.449,02 na koniec roku ogółem 1.429.456,89 Wyposażenie oraz wartości niematerialne i prawne poniżej 3.500,00 złotych umarzane są jednorazowo w 100 %. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Fundacja na koniec 201 Or ma należności w kwocie 31.906,55 zł, z czego 31.747,83zł to pożyczki mieszkaniowe pracowników, nie zaliczane do wyniku. Fundacja na koniec 201 Or posiada zobowiązania w wysokości 335,51 zł. Od 2004r nie księguje się w koszty roku bieżącego nagrody rocznej wypłaconej w roku następnym. Wynik finansowy w kwocie 91.166,84 zł zaliczono jako różnicę zwiększającą przychody roku następnego. Od 01.01.201 Or. Fundacja Miłosierdzie" nie prowadzi 2 Środowiskowych Domów Samopomocy w Kuźnicy Grabowskiej i w Doruchowie, które na podstawie protokołów przekazania zgodnego z BZ 2009 zostały przekazane innym jednostkom. W związku z powyższym w 201 Or. zmniejszyły się środki trwałe o kwotę: ŚDS środki trwałe brutto 80.122,72zł Umorzenia 18.512,27zł SDS środki trwałe 134.000,00 Umorzenia 28.400,00
środki trwałe 214.122,72 Umorzenia 46.912,27 Wycofano środki pieniężne: 182,84 2.127,16 2.310,00 zł Zmniejszono fundusze; 105.600,00 61.610,45 167.210,45 zł Zmniejszono wynik finansowy-zysk: 179,10 6,94 186,04zł Zmniejszono ZFŚS: 3,74 2.120,96 2.123,96zł