RÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓ KI S.A SPORZ DZONE ZGODNIE Z MI DZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZO CI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESI CY ZAKO CZONY DNIA 30 CZERWCA 2011 ROKU /Micha Nowacki Prezes Zarz du/... /Rados aw odziato Wiceprezes Zarz du.. /Ma gorzata Tarnowiecka-Prezes Zarz du Finance Sp. z o. o. podmiot któremu powierzono prowadzenie ksi g rachunkowych/ ód, dnia 31 sierpnia 2011 roku
I. Dane jednostki : Nazwa: Siedziba: Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot dzia alno ci: Organ prowadz cy rejestr: INFORMACJE OGÓLNE S.A. Al. mig ego Rydza 20, 93-281 ód Polska Numer statystyczny REGON: 100180654 Produkcja i dystrybucja o ysk, rub, kó z batych, przek adni z batych i elementów nap dowych S d Rejonowy dla odzi- ródmie cia w odzi, XX Wydzia Krajowego Rejestru S dowego II. Czas trwania Spó ki: Spó ka S.A. zosta a utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzie 30 czerwca 2011, za okres od 1 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku oraz za okres trzech miesi cy zako czony 30 czerwca 2011r.. Dane porównawcze prezentowane s wed ug stanu na dzie 30 czerwca 2010 roku i 31 grudnia 2010 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i zestawienia zmian w kapitale w asnym oraz za okres od 1 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku i za 3 miesi ce zako czone 30 czerwca 2010 roku dla sprawozdania z ca kowitych dochodów, natomiast odno nie rachunku przep ywów pieni nych dane porównawcze prezentowane s za okres od 1 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku. IV. Sk ad organów jednostki wed ug stanu na dzie 30.06.2011 r.: Zarz d: NOWACKI MICHA TOMASZ - PREZES ZARZ DU ODZIATO RADOS AW KRZYSZTOF - WICEPREZES ZARZ DU Zmiany w sk adzie Zarz du Spó ki: W okresie od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie mia y miejsca zmiany w sk adzie Zarz du jednostki dominuj cej. Rada Nadzorcza: NOWACKA KATARZYNA ANNA - PRZEWODNICZ CA RADY NADZORCZEJ NOWACKA EWA ANNA - CZ ONEK RADY NADZORCZEJ NOWACKA URSZULA IZABELA - Z-CA PRZEWODNICZ CEGO RADY NADZORCZEJ NOWACKI LUCJAN - CZ ONEK RADY NADZORCZEJ OSIECKI STANIS AW - SEKRETARZ RADY NADZORCZEJ Zmiany w sk adzie Rady Nadzorczej Spó ki: W okresie od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia publikacji sprawozdania finansowego ze stanowiska Sekretarza Rady nadzorczej w dniu 31 stycznia 2011 roku zrezygnowa a pani Anna Marynowicz. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2
V. Biegli rewidenci: Deloitte Audyt Sp. z o.o. Al. Jana Paw a II 19, 00-854, Warszawa, VI. Prawnicy: - Lege Artis Kancelaria Radcy Prawnego 90-448 ód ul. wirki 1 c/1 - Kancelaria Adwokacka Jaros aw Wyrwas 90-418 ód ul. Al. Ko ciuszki 1 - Chajec, Don-Siemion & yto Spó ka komandytowa 00-660 Warszawa ul. Lwowska 19 - Kancelaria Radcy Prawnego Anna Jarosi ska-ko akowska 90-425 ód ul. Piotrkowska 99 - Tataj Górski, Adwokaci 90-451 ód ul. Piotrkowska 207 - Adwokat Jacek Pietrzak SPÓ KA ADWOKACKA PIETRZAK- WI TEK 93-004 ód ul. Piotrkowska 287/5 VII. Banki: - BRE Bank S.A. Oddzia Korporacyjny w odzi 91-45 ód ul. Plac Wolno ci 3 - Raiffeisen Bank Polska S.A. 00-549 Warszawa ul. Pi kna 20 - Noble Bank S.A. 02-675 Warszawa ul. Domaniewska 39 B - PKO Bank Polski S.A. Regionalny Oddzia Korporacyjny w odzi 90-959 ód ul. Piotrkowska 173 - ING Bank l ski S.A. Oddzia w odzi 40-086 Katowice ul. Sokólska 34 -Bank Zachodni WBK S.A. IV oddzia w odzi 50-950 Wroc aw ul. Rynek 9/11 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3
VIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Gie da: Symbol na GPW: Sektor na GPW: Gie da Papierów Warto ciowych w Warszawie S.A. ul. Ksi ca 4 00-498 Warszawa CMX Przemys metalowy 2 System depozytowo rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Warto ciowych S.A. (KDPW) ul. Ksi ca 4 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: S.A. ód ul. Al. mig ego Rydza 20, 93-281 ód P&L Warszawa ul. Grójecka 22/24 IX. Znacz cy Akcjonariusze jednostki: W trakcie pó rocza 2011 roku oraz do dnia sporz dzenia sprawozdania wyst pi y nieznaczne zmiany w strukturze i wysoko ci kapita u podstawowego. Udzia g ównego akcjonariusza w ogólnej liczbie g osów na WZA wzrós w stosunku do stanu na dzie 31.12.2010 roku o 0,02%. Wed ug stanu na dzie przekazania raportu do publikacji. akcjonariuszami na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Nominalna warto akcji Udzia w kapitale zak adowym% Liczba g osów Udzia w ogólnej liczbie g osów na WZA (%) Micha Nowacki 20 041 938 40 083 876 78,60% 20 041 938 78,60% Katarzyna Nowacka 1 277 600 2 555 200 5,01% 1 277 600 5,01% Akcje W asne 203 250 406 500 0,80% 203 250 0,80% Pozostali 3 977 212 7 954 424 15,59% 3 977 212 15,60% Razem 25 500 000 51 000 000 100,00% 25 500 000 100,00% X. Spó ki zale ne: W porównaniu do stanu na dzie 31 grudnia 2010 roku lista Spó ek zale nych S.A. zwi kszy a si o dwie nowo powsta e jednostki gospodarcze Factory Business Park Spó ka z. i CELMA Business Park Spó ka z. W obu Spó kach jednostk dominuj ca jest S.A. i posiada 100% udzia ów. W tym okresie Complex S.A. sprzeda posiadane udzia y w swojej Spó ce zale nej OSTRANA Internationale HandelsgesembH w Wiedniu.. W tym okresie wyst pi y równie nabycia udzia ów od dotychczasowych w a cicieli mniejszo ciowych w n/w Spó kach: W dniu 21 kwietnia nabyto 500 szt udzia ów, co stanowi o 1,18 % kapita u zak adowego Spó ki z. Zak ad Hydrauliki Si owej. Cena nabycia udzia ów wynosi a 74 085 z, a w dniu 27 czerwca 2011 roku nabyto 150 szt udzia ów co stanowi o 30% kapita u zak adowego Spólki z. QUINTO za kwot 150 z. Na dzie 30 czerwca 2011 roku S.A. jest w a cicielem 100 % udzia ów w Spó ce QUINTO. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4
Wykaz Spó ek zale nych na dzie 30 czerwca 2011 roku : Nazwa spó ki, forma prawna, miejscowo, w której mie ci si siedziba zarz du Procent posiadanych udzia ów Procent posiadanych g osów Quinto Sp. z w Radzionkowie International Business Services Polska Sp. z. w odzi 99,87% 99,87% Automotive Bearings Sp. z. w odzi Logistic Sp. z. w odzi Komplexmetal we Lwowie, Ukraina. w odzi Premium Technik Polska Sp. z. w odzi Zak ady Elektromaszynowe Elektronarz dzia CELMA S.A. w Goleszowie 92.92% 92,92% Finance Sp. z. w odzi Waelzlager Deutschland GmbH w Berlinie, Niemcy B2B Properties Sp. z. w odzi (dawniej Nieruchomo ci Spó ka z.) Marketing Sp. z. w odzi Polskie Centrum Caravaningu Sp. z. w odzi Centrum Nowych Technologii INVENTIME Sp. z. w odzi Metrolog Centrum Pomiarowe Sp. z. w odzi ConnectON Sp. z w odzi Trust Properties Sp. z. w odzi HERTZ Polska Sp. z. w odzi Zak ady Hydrauliki Si owej Sp. z. w odzi KENNER Sp. z. w odzi CMX Properties Sp. z. w odzi CMX Bearings Outlet Sp. z. w odzi CMX 3 Sp. z. w odzi Factory Business Park Sp. z. w odzi CELMA Business Park Sp. z. w odzi 51% 51% 96,63% 96,63% XI. O wiadczenie Zarz du Na podstawie rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych, Zarz d Spó ki reprezentowany przez Pana Micha a Nowackiego oraz Pana Rados awa odziato o wiadcza, e wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporz dzone zosta y zgodnie z obowi zuj cymi Spó k zasadami rachunkowo ci oraz e odzwierciedlaj w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj maj tkowa i finansowa Spó ki oraz jej wynik finansowy. Jednocze nie przedstawia ono prawdziwy obraz rozwoju i osi gni Emitenta oraz opis podstawowych zagro e i ryzyka.. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 5
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta o przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowo ci, zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej, które zosta y zatwierdzone przez Uni Europejsk oraz w zakresie wymaganym przez rozporz dzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych, (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) a w szczególno ci MSR 34. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku. Zarz d o wiadcza, e podmiot uprawniony do przegl du sprawozda finansowych, dokonuj cy przegl du ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz e podmiot ten i biegli rewidenci, dokonuj cy tego przegl du, spe niali warunki do wydania bezstronnego i niezale nego raportu z przegl du, zgodnie z w a ciwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyj tymi przez Zarz d zasadami adu korporacyjnego, bieg y rewident zosta wybrany przez Rad Nadzorcz Uchwa nr 24/RN/2011 na posiedzeniu w dniu 17 czerwca 2011 roku. Wybrany podmiot: Deloitte Audyt Sp. z. Al. Jana Paw a II 19 00-854 Warszawa Wybór audytora zosta dokonany zgodnie z art. 26 ust. 7 Statutu Spó ki oraz zgodnie z obowi zuj cymi przepisami i normami zawodowymi. Audytor zosta wybrany do zbadania jednostkowego sprawozdania finansowego S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej S.A. za rok obrotowy, ko cz cy si 31 grudnia 2011 roku oraz przegl du jednostkowego sprawozdania finansowego S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej S.A., sporz dzonego za okres 6 miesi cy, ko cz cy si 30 czerwca 2011 roku. XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze ródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta o zatwierdzone do publikacji przez Zarz d w dniu 31 sierpnia 2011 roku SPRAWOZDANIE Z CA KOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie NOTA 30.06.2011 (6 miesi cy) 30.06.2010 (6 miesi cy) Q 2 2011 (3 miesi ce zako czone 30.06.2011 dane nieprzegl dane) Q 2 2010 (3 miesi ce zako czone 30.06.2010 dane nieprzegl dane) Przychody ze sprzeda y 1,2 48 164 41 786 21 820 22 747 Przychody ze sprzeda y produktów 2 9 701 11 247 Przychody ze sprzeda y us ug 2 264 2 038 1 174 1 054 Przychody ze sprzeda y towarów i materia ów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia ów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i us ug 45 871 39 047 20 635 21 446 32 591 26 734 14 254 14 370 14 370 6 204 Warto sprzedanych towarów i materia ów 32 577 26 364 14 239 14 166 Zysk (strata) brutto na sprzeda y 15 573 15 052 7 575 8 377 Pozosta e przychody operacyjne 858 128 616 (25) Koszty sprzeda y 4 576 3 785 2 327 306 Koszty ogólnego zarz du 8 317 6 789 3 922 5 163 Pozosta e koszty operacyjne 435 7 224 371 7 041 w tym straty zwi zane z po arem 3-6 923 - - Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej 3 103 (2 618) 1 571 (4 108) Przychody finansowe 2 407 1 418 924 1 135 Koszty finansowe 2 380 3 140 1 296 1 785 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 130 (4 340) 1 199 (4 758) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6
Wyszczególnienie NOTA 30.06.2011 (6 miesi cy) 30.06.2010 (6 miesi cy) Q 2 2011 (3 miesi ce zako czone 30.06.2011 dane nieprzegl dane) Q 2 2010 (3 miesi ce zako czone 30.06.2010 dane nieprzegl dane) Podatek dochodowy 223 (809) 51 734 Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej 2 907 (3 531) 1 148 (4 024) Zysk (strata) z dzia alno ci zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 2 907 (3 531) 1 148 (4 024) Zysk (strata) netto na jedn akcj (w z ) - - - - Podstawowy za okres obrotowy 0,11 (0,14) 0,02 (0,15) Rozwodniony za okres obrotowy - - - - Zysk (strata) netto na jedn akcj z dzia alno ci kontynuowanej (w z ) - - - - Podstawowy za okres obrotowy 0,11 (0,14) 0,02 (0,15) Rozwodniony za okres obrotowy 0,11 (0,14) 0,02 (0,15) Q 2 2010 Q 2 2010 (3 miesi ce (3 miesi ce SPRAWOZDANIE Z CA KOWITYCH 01.01.2011-01.01.201 - zako czone zako czone DOCHODÓW 30.06.2011 30.06.2010 30.06.2011 dane 30.06.2010 dane nieprzegl dane) nieprzegl dane) Zysk/(strata) netto za okres 2 907 (3 531) 1 148 (4 024) Inne ca kowite dochody - - - - Wycena instrumentów zabezpieczaj cych - - - - Zyski (straty) aktuarialne z tytu u programów okre lonych wiadcze emerytalnych - - - - Podatek dochodowy dotycz cy innych ca kowitych dochodów - - - - Inne ca kowite dochody netto - - - - CA KOWITY DOCHÓD ZA OKRES 2 907 (3 531) 1 148 (4 024) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzie 30.06.2011 AKTYWA NOTA 30.06.2011 r. 31.12.2010 r. 30.06.2010 r. Aktywa trwa e 77375 68 865 37 729 Rzeczowe aktywa trwa e 16 401 16 478 4 326 Warto ci niematerialne 18 609 17 179 12 644 Nieruchomo ci inwestycyjne - - - Inwestycje w jednostkach podporz dkowanych 4 38 920 28 866 18 132 Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y - - - Pozosta e aktywa finansowe 7 2 281 5 189 44 Aktywa z tytu u podatku odroczonego 1 164 1 153 2 583 Pozosta e aktywa trwa e - - - Aktywa obrotowe 62 334 66 408 63 208 Zapasy 5 29 984 32 157 26 760 Nale no ci handlowe 6 24 773 18 676 23 237 Nale no ci z tytu u bie cego podatku dochodowego - - 235 Pozosta e nale no ci 1 240 7 911 1 876 Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y 12 12 12 Aktywa finansowe wycenione w warto ci godziwej przez wynik finansowy - - - Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7
AKTYWA NOTA 30.06.2011 r. 31.12.2010 r. 30.06.2010 r. Pozosta e aktywa finansowe 7 2 853 3 474 6 090 Rozliczenia mi dzyokresowe 1 282 828 599 rodki pieni ne i ich ekwiwalenty 2 190 3 350 4 399 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda y - 48 - AKTYWA RAZEM 139 709 135 321 100 937 PASYWA NOTA 30.06.2011 r. 31.12.2010 r. 30.06.2010 r. Kapita w asny 76 274 73 086 62 610 Kapita podstawowy 51 000 51 000 51 000 Kapita y zapasowy ze sprzeda y akcji powy ej ceny nominalnej 9 757 9 476 9 476 Akcje w asne 8 (358) (358) (876) Pozosta e kapita y 14 608 8 205 8 181 Niepodzielony wynik finansowy (1 640) (1 640) (1 640) Wynik finansowy bie cego okresu 2 907 6 403 (3 531) Zobowi zanie d ugoterminowe 13 520 9 777 6 195 Kredyty i po yczki 9 4 721 2 055 2 614 Rezerwy z tytu u odroczonego podatku dochodowego 2 370 2 135 1 970 Zobowi zania d ugoterminowe finansowe 1 988 2 347 - Zobowi zania d ugoterminowe inne 10 4 440 3 240 1 611 Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów - - - Rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne - - - Pozosta e rezerwy - - - Zobowi zania krótkoterminowe 49 915 52 458 32 132 Kredyty i po yczki 9 24 127 17 418 14 874 Zobowi zania finansowe 10 905 722 2 301 Zobowi zania handlowe 16 845 16 887 11 457 Zobowi zania z tytu u bie cego podatku dochodowego - 1 - Pozosta e zobowi zania 7 477 16 983 3 371 Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów 11 470 309 99 Rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne 91 138 30 Pozosta e rezerwy - - - Zobowi zania bezpo rednio zwi zane z aktywami klasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzeda y - - - PASYWA RAZEM 139 709 135 321 100 937 INFORMACJA O ZMIANACH ZOBOWI ZA WARUNKOWYCH Spó ka posiada zobowi zanie warunkowe z tytu u udzielenia gwarancji firmie Quendis Polska Sp. z. w Poznaniu wystawione przez BRE Bank S.A. na kwot 633 tysi cy z. w celu zagwarantowania terminowej zap aty przez S.A. zobowi zania z tytu u umowy najmu z terminem wa no ci do 29 lutego 2012 roku.w okresie obj tym sprawozdaniem okres, na jaki zosta a wydana gwarancja zosta przed u ony na nast pny rok, to jest do 29.02.2012 roku, oraz kwota gwarancji zosta o podniesiona o 72 tys. z do kwoty 633 tys. z. Spó ka posiada zobowi zanie warunkowe z tytu u udzielenia gwarancji przez S.A. spó ce FLT- Metall HandelsgesellschaftmbH z siedzib w Dusseldorfie w celu zagwarantowania sp aty po yczki w wysoko ci 350 tys. EUR udzielonej przez FLT- Metall HandelsgesellschaftmbH spó ce zale nej OSTRANA Internationale Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8
HandelsgesembH z siedzib w Wiedniu. Termin wa no ci gwarancji mija w dniu 31 grudnia 2012 roku. W okresie obj tym sprawozdaniem nie wyst pi y zmiany. Spó ka w okresie pierwszego pó rocza 2011 roku nie zaci gn a nowych zobowi za warunkowych. ód, dnia 31 sierpnia 2011 r. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9
ORAZ ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 R. DO 30 CZERWCA 2011 R. Roczne skrócone zestawienie zmian w kapitale w asnym Wyszczególnienie Kapita zak adowy Kapita y zapasowy ze sprzeda y akcji powy ej ceny nominalnej Akcje w asne Wydzielony kapita w asny na Pozosta e kapita y zakup/sprzeda akcji w asnych Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bie cego okresu Kapita w asny ogó em Sze miesi cy zako czonych 30.06.2010 r. Kapita w asny na dzie 01.01.2011 r. 51 000 9 476 (358) 3 100 5 105 (1 640) 6 403 73 086 Zmiany zasad (polityki) rachunkowo ci - - - - - - - - Korekty z tyt. b dów podstawowych - - - - - - - - Kapita w asny po korektach 51 000 9 476 (358) 3 100 5 105 (1 640) 6 403 73 086 Zysk/Strata netto prezentowany bezpo rednio w kapitale w asnym - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - - 2 907 2 907 Ca kowity przychód i koszt za okres od 01.01.2011 do 30.06.2011 r. - - - - - - 2 907 2 907 Akcje w asne - - - - - - - - Podzia zysku z lat ubieg ych - 281 - - 6 403 - -6 403 281 Kapita w asny na dzie 30.06.2011 r. 51 000 9 757 (358) 3 100 11 508 (1 640) 2 907 76 274 Kapita w asny na dzie 01.01.2010 r. Dwana cie miesi cy zako czonych 31.12.2010 r. 51 000 9 476 (697) 3 100 5 081 (1 046) (594) 66 320 Zmiany zasad (polityki) rachunkowo ci - - - - - - - - Korekty z tyt. b dów podstawowych - - - - - - - - Kapita w asny po korektach 51 000 9 476 (697) 3 100 5 081 (1 046) (594) 66 320 Zysk/Strata netto prezentowany bezpo rednio w kapitale w asnym - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - - 6 403 6 403 Ca kowity przychód i koszt za okres od 01.01.2010-31.12.2010 - - - - - - 6 403 6 403 Utworzenie kapita u rezerwowego - - - - - - - - Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10
ORAZ ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 R. DO 30 CZERWCA 2011 R. Wyszczególnienie Kapita zak adowy Kapita y zapasowy ze sprzeda y akcji powy ej ceny nominalnej Akcje w asne Wydzielony kapita w asny na Pozosta e kapita y zakup/sprzeda akcji w asnych Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bie cego okresu Kapita w asny ogó em Wynik na sprzeda y akcji w asnych - - - - 24 - - 24 Akcje w asne - - 339 - - - - 339 Podzia zysku z lat ubieg ych - - - - - (594) 594 - Kapita w asny na dzie 31.12.2010 r. Kapita w asny na dzie 01.01.2010 r. 51 000 9 476 (358) 3 100 5 105 (1 640) 6 403 73 086 Sze miesi cy zako czonych 30.06.2010 r. 51 000 9 476 (697) 3 100 5 081 (1 640) - 66 320 Zmiany zasad (polityki) rachunkowo ci - - - - - - - - Korekty z tyt. b dów podstawowych - - - - - - - - Kapita w asny po korektach 51 000 9 476 (698) - 5 81 (1 640) - 66 320 Zysk/Strata netto prezentowany bezpo rednio w kapitale w asnym - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - - (3 531) (3 531) Ca kowity przychód i koszt za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010 r. - - - - - - (3 531) (3 531) Akcje w asne - - (179) - - - - (179) Podzia zysku z lat ubieg ych - - - - - - - - Kapita w asny na dzie 30.06.2010 r. 51 000 9 476 (876) 3 100 5 081 (1 640) (3 531) 62 610 ód, dnia 31 sierpnia 2011 r. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11
ródroczne skrócone sprawozdanie z przep ywów pieni nych DZIA ALNO OPERACYJNA Wyszczególnienie 30.06.2011 30.06.2010 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 130 (4 340) Korekty razem 4 156 8 894 Amortyzacja 1 176 799 Zyski (straty) z tytu u ró nic kursowych 25 (175) Odsetki i udzia y w zyskach (dywidendy) 792 531 Zysk (strata) z dzia alno ci inwestycyjnej -254 6 340 Zmiana stanu rezerw - (99) Zmiana stanu zapasów 2 173 5 663 Zmiana stanu nale no ci -1 430 (6 934) Zmiana stanu zobowi za, z wyj tkiem po yczek i kredytów 1 862 3 037 Zmiana stanu pozosta ych aktywów -340 (268) Inne korekty z dzia alno ci operacyjnej 152 - Gotówka z dzia alno ci operacyjnej 7 286 4 554 Podatek dochodowy (zap acony) / zwrócony A. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej 7 286 4 554 DZIA ALNO INWESTYCYJNA Wp ywy 786 143 Zbycie warto ci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych 786 22 Zbycie inwestycji w nieruchomo ci - - Zbycie aktywów finansowych - 93 Inne wp ywy inwestycyjne - 28 Wydatki 17 654 3 993 Nabycie warto ci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych 4 394 1 196 Nabycie inwestycji w nieruchomo ci - - Wydatki na aktywa finansowe 13 260 1 875 Inne wydatki inwestycyjne - 922 B. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej (16 868) (3 850) DZIA ALNO FINANSOWA Wp ywy 10 101 2 355 Wp yw netto z wydania udzia ów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita owych oraz dop at do kapita u - - Kredyty i po yczki 10 101 556 Emisja d u nych papierów warto ciowych - - Inne wp ywy finansowe 1 799 1 799 Wydatki 1 654 3 161 Nabycie udzia ów (akcji) w asnych - 180 Dywidendy i inne wp aty na rzecz w a cicieli - - Inne, ni wp aty na rzecz w a cicieli, wydatki z tytu u podzia u zysku - - Sp aty kredytów i po yczek 529 1 899 Wykup d u nych papierów warto ciowych - - Z tytu u innych zobowi za finansowych - - P atno ci zobowi za z tytu u umów leasingu finansowego 175 410 Odsetki 950 672 Inne wydatki finansowe - - C. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej 8 447 (806) D. Przep ywy pieni ne netto razem (A+B+C) (1 135) (102) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieni nych, w tym: (1 160) 72 zmiana stanu rodków pieni nych z tytu u ró nic kursowych (25) 175 F. rodki pieni ne na pocz tek okresu 3 350 4 327 G. rodki pieni ne na koniec okresu (F+D) 2 215 4 224 ód, dnia 31 sierpnia 2011 r. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12
Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe zaprezentowane s w EUR. Pozycje sprawozdania z ca kowitych dochodów zosta y przeliczone kursem rednim (ustalonym jako rednia kursów NBP na ostatni dzie ka dego zako czonego okresu sprawozdawczego): za 6 miesi cy 2011r. kursem 3,9673 PLN/EUR za 6 miesi cy 2010r. kursem 4,0042 PLN/EUR Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono: na dzie 30 czerwca 2011 r. wed ug redniego kursu 3,9866 PLN/EUR og oszonego przez NBP na dzie 31 grudnia 2010r. wed ug redniego kursu 3,9603 PLN/EUR og oszonego przez NBP Wyszczególnienie za okres 01.01.2011 do 30.06.2011 za okres 01.01.2010 do 30.06.2010 PLN EUR PLN EUR 1 Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów 48 164 12 140 41 786 10 436 2 Zyski z dzia alno ci operacyjnej 3 103 782 (2 618) (654) 3 Zysk brutto 3 130 789 (4 340) (1 084) 4 zysk netto 2 907 733 (3 531) (882) 5 Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej 7 286 1 837 4 554 1 137 6 Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej (16 868) (4 252) (3 850) (961) 7 Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej 8 447 2 129 (806) (201) 8 Przep ywy pieni ne netto razem (1 135) (286) (102) (25) Wyszczególnienie 30.06.2011 31.12.2010 PLN EUR PLN EUR 9 Aktywa razem 139 709 35 045 135 321 34 169 10 zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 63 435 15 912 62 235 15 715 11 zobowi zania d ugoterminowe 13 520 3 391 9 777 2 469 12 zobowi zania krótkoterminowe 49 915 12 521 52 458 13 246 13 kapita w asny 76 274 19 133 73 086 18 455 14 kapita zak adowy 51 000 12 793 51 000 12 878 15 liczba akcji w sztukach 25 500 000 25 500 000 16 zysk strata na jedna akcj zwyk 0,11 0,03 (0,14) (0,03) 17 Warto ksi gowa na jedna akcje zwyk 2,99 0,75 2,87 0,72 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodno z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej. Niniejsze ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior c pod uwag tocz cy si w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzon przez Spó k dzia alno, w zakresie stosowanych przez Spó k zasad rachunkowo ci nie ma ró nicy mi dzy standardami MSSF, które wesz y w ycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UEMSSF. Obejmuj standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej ( KIMSF ). II. Za o enie kontynuacji dzia alno ci gospodarczej i porównywalno sprawozda finansowych Niniejsze ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone przy za o eniu kontynuowania dzia alno ci gospodarczej przez Spó k w okresie 12 miesi cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2011 roku. Zarz d Spó ki nie stwierdza na dzie podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczno ci, które wskazywa yby na zagro enia dla mo liwo ci kontynuowania dzia alno ci w okresie 12 miesi cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b d istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia alno ci. Zarz d Spó ki jest wiadomy faktu, i na dzie 30 czerwca 2011 roku nie zosta y spe nione warunki przyznania kredytu w Raiffeisen Bank oraz jednego z trzech kowenantów bankowych, okre lonych w umowie z dnia 28 pa dziernika 2010 roku zawartej z ING Bank l ski S.A. (zad u enie oprocentowane/ebitda). Niespe nienie warunków przyznania kredytu mo e skutkowa wypowiedzeniem umowy przez banki i ryzykiem dania przez banki natychmiastowej sp aty kwot d u nych, tym samym mo e istotnie wp yn na krótkookresowy poziom p ynno ci Spó ki. Mimo, e w ocenie Zarz du nie istnia o realne ryzyko rozwi zania umowy z Bankiem Raiffeisen w dniu 20 lipca 2011 roku Zarz d Spó ki podpisa now umow kredytow z ING Bank l ski S.A. z siedzib w Katowicach, której warunki finansowania s korzystniejsze dla Spó ki i w dniu 29 lipca 2011 roku Spó ka sp aci a zobowi zania z tytu u kredytu w Banku Raiffeisen. Jednocze nie w ocenie Zarz du Spó ki, ryzyko wypowiedzenia umowy przez bank ING Bank l ski S.A. nie jest znacz ce. Zdaniem Zarz du Spó ki, posiadane linie kredytowe nie b d wycofane, a tym samym Spó ce nie grozi ryzyko utraty p ynno ci. Do dnia sporz dzenia ródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za 6 miesi cy 2011 rok nie wyst pi y zdarzenia, które nie zosta y, a powinny by uj te w ksi gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze nie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wyst puj istotne zdarzenia dotycz ce lat ubieg ych. Dane zamieszczone w ródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym s porównywalne z wcze niej publikowanymi sprawozdaniami Emitenta. III. Opis przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci. Zasady (polityka) rachunkowo ci zastosowane do sporz dzenia ródrocznego pó rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego s spójne z tymi, które zastosowano przy sporz dzaniu rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zako czony 31 grudnia 2010 roku i s one zgodne z zasadami MSSF w kszta cie zatwierdzonym przez UE. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2011: Nast puj ce zmiany do istniej cych standardów opublikowanych przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci oraz zatwierdzone przez UE wchodz w ycie w roku 2011: Zmiany do MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powi zanych Uproszczenie wymogów dotycz cych ujawnie przez jednostki powi zane z pa stwem oraz doprecyzowanie definicji jednostek powi zanych, zatwierdzone w UE w dniu 19 lipca 2010 roku (obowi zuj ce w odniesieniu do okresów rocznych pocz wszy od 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie), Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14
Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja -Klasyfikacja emisji praw poboru, zatwierdzone w UE w dniu 23 grudnia 2009 roku(obowi zuj ce w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lutego 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - ograniczone zwolnienie jednostek stosuj cych MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji porównawczych zgodnie z MSSF 7, zatwierdzone w UE w dniu 30 czerwca 2010 roku (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do ró nych standardów i interpretacji Poprawki do MSSF (2010) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 7, MSR 1, MSR 27, MSR 34 oraz KIMSF 13) ukierunkowane g ównie na rozwi zywanie niezgodno ci i u ci lenie s ownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 18 lutego 2011 roku (obowi zuj ce w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si w dniu lub po ich dacie- 1 lipca 2010 roku lub 1 stycznia 2011 roku - w zale no ci od standardu/interpretacji). Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytu u okre lonych wiadcze, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zale no ci - przedp aty w ramach minimalnych wymogów finansowania, zatwierdzone w UE w dniu 19 lipca 2010 roku (obowi zuj ce w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 19 Regulowanie zobowi za finansowych przy pomocy instrumentów kapita owych zatwierdzona w UE w dniu 23 lipca 2010 roku(obowi zuj ce w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie). W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mia y istotnego wp ywu na dotychczas stosowan polityk rachunkowo ci jednostki. Standardy i interpretacje, jakie zosta y ju opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz y w ycie: Na dzie zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst pi y standardy, zmian standardów i interpretacji, które zosta y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie wesz y jeszcze w ycie. Standardy i Interpretacje przyj te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE: MSSF w kszta cie zatwierdzonym przez UE nie ró ni si obecnie w znacz cy sposób od regulacji przyj tych przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (RMSR), z wyj tkiem poni szych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które wed ug stanu na dzie 30.06.2010 roku nie zosta y jeszcze przyj te do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustaleniaumowne (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), MSSF 12 Ujawnienia na temat zaanga owania w inne jednostki (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), MSSF 13 Wycena warto ci godziwej (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15
MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsi wzi cia (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Ci ka Hiperinflacja i usuni cie sztywnych terminów dla stosuj cych MSSF po raz pierwszy (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lipca 2011 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji transfery aktywów finansowych (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lipca 2011 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda finansowych - prezentacja sk adników innych ca kowitych dochodów (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony: realizacja aktywów (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2012 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 wiadczenia pracownicze poprawki do rachunkowo ci wiadcze po okresie zatrudnienia (obowi zuj cy w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie). Wed ug szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mia yby istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe, je eli zosta yby zastosowane przez jednostk na dzie bilansowy. Jednocze nie nadal poza regulacjami przyj tymi przez UE pozostaje rachunkowo zabezpiecze portfela aktywów i zobowi za finansowych, których zasady nie zosta y zatwierdzone do stosowania w UE.Wed ug szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowo ci zabezpiecze portfela aktywów lub zobowi za finansowych wed ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie mia oby istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe, je eli zosta yby przyj te do stosowania na dzie bilansowy. IV. Prezentacja sprawozda z uwzgl dnieniem segmentów dzia alno ci Informacje dotycz ce segmentów dzia alno ci Spó ka prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si w walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym Spó ka prowadzi dzia alno ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z otych polskich (PLN), który jest walut funkcjonaln i walut prezentacji Spó ki, a wszystkie warto ci, o ile nie wskazano inaczej, podane s w tysi cach PLN. b) Transakcje i salda Transakcje wyra one w walutach obcych przelicza si na walut funkcjonaln wed ug kursu obowi zuj cego w dniu poprzedzaj cym transakcje. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowi za pieni nych wyra onych w walutach obcych ujmuje si w rachunku z ca kowitych dochodów, o ile nie odracza si ich w kapitale w asnym, gdy kwalifikuj si do uznania za zabezpieczenie przep ywów pieni nych i zabezpieczenie udzia ów w aktywach netto. Zyski i straty z tytu u ró nic kursowych Spó ka ujmuje oddzielnie, zgodnie z MSR 1 par. 35, uznaj c je za istotne. Nast puj ce kursy zosta y przyj te dla potrzeb wyceny: Waluta 30.06.2011 2010.12.31 30.06.2010 USD 2,7517 2,9641 3,3946 EUR 3,9866 3,9603 4,1458 GBP 4,4102 4,5938 5,0947 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16
VI. Sezonowo i cykliczno dzia alno ci W dzia alno ci Spó ki wyst puje nieznaczna sezonowo zwi zana z sezonowo ci przygotowa do prac w sektorze rolniczym, której nasilaj si w I kwartale roku oraz rozpocz ciem si nowego okresu bud etowego przedsi biorstw, co sprzyja zwi kszeniu warto ci zakupów i podejmowaniu przez nie nowych inwestycji. VII. Istotne warto ci oparte na profesjonalnym os dzie i szacunkach Profesjonalny os d W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo ci wobec zagadnie podanych poni ej, najwi ksze znaczenie, oprócz szacunków ksi gowych, mia profesjonalny os d kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Spó ka dokonuje klasyfikacji leasingu, jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen, w jakim zakresie ryzyko i po ytki z tytu u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorca. Ocena ta opiera si na tre ci ekonomicznej ka dej transakcji. Niepewno szacunków Poni ej omówiono podstawowe za o enia dotycz ce przysz o ci i inne kluczowe ród a niepewno ci wyst puj ce na dzie bilansowy, z którymi zwi zane jest istotne ryzyko znacz cej korekty warto ci bilansowych aktywów i zobowi za w nast pnym roku finansowym. Utrata warto ci aktywów Spó ka na ka d dat bilansow ocenia, czy istniej przes anki utraty warto ci aktywów niefinansowych. Warto firmy oraz warto ci niematerialne i prawne o nieokre lonym okresie u ytkowania s testowane pod k tem utraty warto ci, co roku, lub wtedy, gdy wyst pi przes anki utraty warto ci. Oszacowanie warto ci u ytkowej wymaga od Zarz du dokonania oszacowania prognozowanych przysz ych przep ywów pieni nych z aktywów lub o rodków wypracowuj cych rodki pieni ne oraz doboru w a ciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto ci bie cej tych przep ywów pieni nych. Wycena rezerw Rezerwy z tytu u wiadcze pracowniczych zosta y oszacowane za pomoc metod aktuarialnych. Sk adnik aktywów z tytu u podatku odroczonego Spó ka rozpoznaje sk adnik aktywów z tytu u podatku odroczonego bazuj c na za o eniu, e w przysz o ci zostanie osi gni ty zysk podatkowy pozwalaj cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przysz o ci mog oby spowodowa, e za o enie to sta oby si nieuzasadnione. Zastosowanie profesjonalnego os du pozwoli o utrzyma warto aktywów z tytu u odroczonego podatku dochodowego na ca ej poniesionej stracie podatkowej za lata poprzednie, która na dzie 30 czerwca 2011 roku wynosi a za rok 2008-810 tys. z., a za rok 2009-297 tys. z. W okresie sprawozdawczym Spó ka wykorzysta a aktywo na strat podatkow za rok 2010 w wysoko ci 553 tys. z r. Warto godziwa instrumentów finansowych Warto godziw instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia si wykorzystuj c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za o e Spó ka kieruje si profesjonalnym os dem. Stawki amortyzacyjne Wysoko stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u yteczno ci sk adników rzeczowego maj tku trwa ego oraz warto ci niematerialnych. Spó ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj tych okresów ekonomicznej u yteczno ci na podstawie bie cych szacunków. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17
VII. Informacja na temat emisji papierów warto ciowych W okresie sze ciu miesi cy zako czonych dnia 30 czerwca 2011 roku nie wyst pi a emisja papierów warto ciowych. VIII. Informacja o wyp aconych dywidendach W okresie sze ciu miesi cy zako czonych dnia 30 czerwca 2011 roku nie wyp acono dywidendy. IX. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej W porównaniu do stanu na dzie 31 grudnia 2010 roku kapita owej lista Spó ek zale nych S.A. zwi kszy a si o dwie nowo powsta e jednostki gospodarcze Factory Business Park Spó ka z. i CELMA Business Park Spó ka z. W obu Spó kach jednostk dominuj ca jest S.A. i posiada 100% udzia ów. W tym okresie Complex S.A. sprzeda posiadane udzia y w swojej Spó ce zale nej OSTRANA Internationale HandelsgesembH w Wiedniu. W tym okresie wyst pi y równie nabycia udzia ów od dotychczasowych w a cicieli mniejszo ciowych w n/w Spó kach : W dniu 21 kwietnia nabyto 500 szt udzia ów, co stanowi o 1,18 % kapita u zak adowego Spó ki z. Zak ad Hydrauliki Si owej. Cena nabycia udzia ów wynosi a 74 085 z, a w dniu 27 czerwca 2011 roku nabyto 150 szt udzia ów co stanowi o 30% kapita u zak adowego Spólki z. QUINTO za kwot 150 z. Na dzie 30 czerwca 2011 roku S.A. jest w a cicielem 100 % udzia ów w Spó ce QUINTO. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18
DODATKOWE OBJA NIENIA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDA Y RODZAJ DZIA ALNO CI Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzeda y produktów, towarów, materia ów i us ug, po pomniejszeniu o podatek od towarów i us ug, rabaty i upusty s rozpoznawane w momencie, gdy znacz ce ryzyko i korzy ci wynikaj ce z ich w asno ci zosta y przeniesione na kupuj cego. Wyszczególnienie 01.01.2011-30.06.2011 01.01.2010-30.06.2010 Sprzeda towarów i materia ów 45 871 39 047 Sprzeda produktów 29 701 Sprzeda us ug 2 264 2 038 SUMA przychodów ze sprzeda y 48 164 41 786 Pozosta e przychody operacyjne 858 128 Przychody finansowe 2 407 1 418 SUMA przychodów ogó em 51 429 43 332 Przychody z dzia alno ci zaniechanej nie wyst pi y. Nota 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDA Y STRUKTURA GEOGRAFICZNA Wyszczególnienie 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2010-30.06.2010 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 24 828 51,55% 20 556 49,19% Eksport, w tym: 23 336 48,45% 21 230 50,81% Unia Europejska 11 207 48,02% 10 204 24,42% Pozosta e 12 129 51,98% 11 039 26,39% Razem 48 164 100,00% 41 786 100,00% Nota 3. STRATY I KOSZTY ZWI ZANE Z PO AREM W 2010 ROKU Dnia 29 czerwca 2010 r. w wyniku po aru uleg y zniszczeniu pomieszczenia siedziby Emitenta, zlokalizowane w odzi przy Al. J. Pi sudskiego 143 Warto strat poniesionych w skutek tego zdarzenia wynios 6 735 i zosta a odniesiona w ci ar wyniku finansowego 2010 roku. Odszkodowania uzyskane od ubezpieczycieli w wi kszo ci pokry o poniesione straty i cznie wynios o 12 331 tys. z i równie zosta o odniesione na wynik poprzedniego roku. W okresie od 1 stycznia 2011 do dnia 30 czerwca 2011 roku Spó ka otrzyma a 129 tys. z odszkodowania z tego tytu u. Nota 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZ DKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporz dkowanych wycenianych wg ceny nabycia Nazwa spó ki, forma prawna, miejscowo, w której mie ci si siedziba zarz du International Business Services Polska Sp. z. w odzi Komplexmetal - we Lwowie, Ukraina Automotive Bearings Sp. z. w odzi Warto udzia ów wg ceny nabycia Korekty aktualizuj ce warto Warto bilansowa udzia ów Procent posiadanych udzia ów Procent posiadanych g osów Metoda konsolidacji 754-754 99,87% 99,87% nie konsolidowana 405-405 nie konsolidowana 1 000-1 000 konsolidacja pe na Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19
Nazwa spó ki, forma prawna, miejscowo, w której mie ci si siedziba zarz du Warto udzia ów wg ceny nabycia Korekty aktualizuj ce warto Warto bilansowa udzia ów Procent posiadanych udzia ów Procent posiadanych g osów Metoda konsolidacji Quinto Sp. z. Radzionkowie 5 795-5 795 konsolidacja pe na Logistic Sp. z. w odzi. w odzi 4 850-4 850 konsolidacja pe na 400-400 nie konsolidowana Premium Technik Polska Sp. z. w odzi Zak ady Elektromaszynowe- Elektronarz dzia CELMA S.A. w Goleszowie Finance Sp. z. w odzi Metrolog Centrum Pomiarowe sp. z. w odzi Waelzlager Deutschland GmbH z w Berlinie, Niemcy Marketing Sp. z. w odzi Polskie Centrum Caravaningu Sp. z. w odzi 5 400-5 400 konsolidacja pe na 8 663-8 663 92,92% 92,92% konsolidacja pe na 50-50 nie konsolidowana 263-263 nie konsolidowana 103-103 nie konsolidowana 855-855 nie konsolidowana 200-200 nie konsolidowana ConnectON Sp. z w odzi 400 400 Centrum Nowych Technologii INVENTIME Sp. z. w odzi Trust Properties Sp. z. w odzi HERTZ Polska Sp. z. w odzi Zak ady Hydrauliki Si owej Sp. z. w odzi 5 5 1005 100% 1 147 1 147 nie konsolidowana nie konsolidowana nie konsolidowana 1 851 1 851 nie konsolidowana 6 161 6 161 96,63% 96,63% konsolidacja pe na KENNER Sp. z. w odzi 490 490 nie konsolidowana CMX Properties Sp. z. w odzi CMX Bearings Outlet Sp. z. w odzi 6 6 55 55 CMX 3 Sp. z. w odzi 5 5 nie konsolidowana nie konsolidowana nie konsolidowana B2B Properties Sp. z. w odzi Factory Business Park Sp. z. w odzi CELMA Business Park Sp. z. w odzi 50 50 6 6 6 6 nie konsolidowana nie konsolidowana nie konsolidowana Razem 38 920 38 920 Nota 5. ZAPASY Zapasy wyceniane s wed ug ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wy szych od ich ceny sprzeda y netto mo liwej do uzyskania na dzie bilansowy. Warto netto mo liwa do uzyskania jest oszacowan cen sprzeda y dokonywanej w toku bie cej dzia alno ci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko czenia oraz koszty niezb dne do doprowadzenia sprzeda y do skutku. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20
Wyszczególnienie 30.06.2011 31.12.2010 30.06.2010 Materia y na potrzeby produkcji 199 107 - Pozosta e materia y 0 163 - Produkty gotowe 114 127 145 Towary 29 671 31 760 26 615 Zapasy ogó em, w tym: 29 984 32 157 26 760 - warto bilansowa zapasów stanowi cych zabezpieczenie zobowi za 15 700 15 700 15 700 Zapasy towarów stanowi zabezpieczenie: - w kwocie 10 600 tys. z. - kredytów inwestycyjnego i w rachunku bie cym udzielonego przez BRE Bank S.A. Oddzia Korporacyjny w odzi Spó ce S.A. Maksymalny okres zabezpieczenia up ywa 30 wrze nia 2013 roku, - w kwocie 5 100 tys. z. - zap aty zobowi zania do Agencji Rozwoju Przemys u za zakup akcji spó ek Zak ady Elektromaszynowe-Elektronarz dzia CELMA S.A. i CELMA TOOLS S.A (która to po czy a si ze Spó k CELMA S.A. i obecnie funkcjonuje cznie z po czon jednostk ). Maksymalny okres zabezpieczenia up ywa 31 grudnia 2011 roku. Analiza porównawcza poziomu zapasów wed ug struktury oraz odpisów aktualizuj cych. Wyszczególnienie Stan na 30.06.2010 Stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2010 Materia y na potrzeby produkcji (brutto) 199 270 230 Materia y na potrzeby produkcji (odpisy) - 230 Materia y netto 199 270 - Produkty gotowe (brutto) 114 127 145 Produkty gotowe (odpisy) 0 - - Produkty gotowe (netto) 114 127 145 Towary (brutto) 29 779 31 760 26 723 Towary (odpisy) 108 108 108 Towary (netto) 29 671 31 652 26 615 Zmiany stanu odpisów aktualizuj cych zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizuj ce materia y Odpisy aktualizuj ce pó produkty i produkty w toku Odpisy aktualizuj ce produkty gotowe Odpisy aktualizuj ce towary Razem odpisy aktualizuj ce zapasy Stan na dzie 01.01.2011 roku - - - 108 108 Zwi kszenia, w tym: - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - - Stan na dzie 30.06.2011 roku - - - 108 108 Stan na dzie 01.01.2010 roku - - - 108 108 Zwi kszenia: 230 - - - 230 Zmniejszenia: - - - - - Stan na dzie 30.06.2010 roku 230 - - 108 338 Odpisy aktualizuj ce warto towarów s tworzone na ró nic pomi dzy ich warto ci ksi gow a warto ci mo liw do uzyskania ze sprzeda y. W odniesieniu do towarów zalegaj cych powy ej pi ciu lat dokonuje si odpisów aktualizuj cych ich warto w wysoko ci do 50 % warto ci, w sytuacji ich dalszego zalegania ka dorazowo 10% ich warto ci w ka dym nast pnym roku ich magazynowania, na podstawie okresowych (na dzie bilansowy) analiz mo liwo ci ich zbycia. Spó ka nie kapitalizowa a kosztów finansowania zewn trznego w okresie zako czonym dnia 30 czerwca 2011 roku. Odpis aktualizuj cy stan materia ów na dzie 30 czerwca 2010 wynika ze zniszczenia ich w Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21
wyniku po aru w siedzibie Emitenta w dniu 29 czerwca 2010 roku. Nota 6. NALE NO CI HANDLOWE Wyszczególnienie 30.06.2011 Razem Nieprzeter minowane Przeterminowane w dniach < 60 dni 60 90 dni 90-180 dni 180-360 dni > 360 dni nale no ci handlowe brutto 27 007 14 830 5 968 793 1 342 1 543 2 531 odpisy aktualizuj ce 2 234 0 0 0 0 39 2 195 nale no ci netto 24 773 14 830 5 968 793 1 342 1 504 336 31.12.2010 nale no ci handlowe brutto 20 869 12 176 4 697 149 787 965 2 095 odpisy aktualizuj ce 2 193 - - - - 98 2 095 nale no ci netto 18 676 12 176 4 697 149 787 867-30.06.2010 nale no ci handlowe brutto 25 103 16 805 4 821 222 1 040 699 1 516 odpisy aktualizuj ce 1 866 - - - - 350 1 516 nale no ci netto 23 237 16 805 4 821 222 1 040 349 - Nale no ci z tytu u dostaw i us ug nie s oprocentowane i maj zazwyczaj 90-cio dniowy termin p atno ci. Spó ka posiada odpowiedni polityk w zakresie dokonywania sprzeda y tylko zweryfikowanym klientom oraz monitorowania nale no ci w zakresie terminowego ich sp ywu korzystaj c z us ug spó ki zale nej. Dzi ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre lony odpisem aktualizuj cym nie ci galne nale no ci w a ciwym dla nale no ci handlowych Spó ki. Na dzie 30 czerwca 2011 roku nale no ci z tytu u dostaw i us ug w kwocie 2 234 tysi cy z (a w tym nale no ci przeterminowane powy ej 360 dni wynosz 2 193 tysi cy z ) zosta y uznane za trudno ci galne i w zwi zku z tym obj te odpisem. Nota 7. POZOSTA E AKTYWA I ZOBOWI ZANIA FINANSOWE Udzielone po yczki Wyszczególnienie 30.06.2011 31.12.2010 30.06.2010 Udzielone po yczki, w tym: 4 960 8 491 6 286 - dla Zarz du i Rady Nadzorczej - - - Odsetki od lokaty krótkoterminowej nie notyfikowane - - Odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci (152) (152) (152) Suma netto udzielonych po yczek 4 808 8 339 6 134 - d ugoterminowe 1.955 4 865 44 - krótkoterminowe 2 853 3 474 6 090 Po yczkobiorca Kwota po yczki wg umowy Warto bilansowa Oprocentowanie nominalne efektywne Termin sp aty Zabezpiec zenia Wg stanu na dzie 30.06.2011 AVEN Mizerski Ryszard Bojanowski Adam 25 23 7,0% 7,00 80 90 3M+1% 5,27% 14 dni od daty otrzymania wezwania zap aty, nie wcze niej ni 6 miesi cy zap aty, nie wcze niej ni 18 miesi cy Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22
Po yczkobiorca Kwota po yczki wg umowy Warto bilansowa Oprocentowanie nominalne efektywne Termin sp aty Zabezpiec zenia New Trend Business Consulting Sp. z. QUINTO Sp. z. um._1 QUINTO Sp. z. um._2 Logistic Sp. z. ZEM-EN CELMA S.A. Polskie Centrum Caravaningu Sp. z. ITC Infologic Sp. z. Premium Technik Polska Sp. z. Trust Properties Sp. z. HERTZ Polska Sp. z. 40 45 1 500 2 037 400 138 50 52 210 137 22 24 100 108 100 106 50 53 120 124 11 11 6 6 1 200 516 300 18 500 519 45 45 1 800 464 661 191 100 101 Razem 4 808 3M+2% 3M+1% 1M+3% 3M+1% 3M+3% 3M+3% 3M+3% 3M+2,2% 3M+3% 1M+2,2% 1M+2,2% 1M+2,2% 6,27% 5,27% 7,06% 5,07% 7,28% 7,28% 7,28% 6,38% 7,28% 7,96% 6,05% 6,10% 3M+3% 7,28% 3M+3% 7,28% 1M+2,2% 1M+3% 1M+3% 1M+2,2% 1M+3% 6,37% 7,17% 6,98% zap aty, nie wcze niej ni 6 miesi cy zap aty, nie wcze niej ni 18 miesi cy 30 listopad 2011 roku ; w przypadku pogorszenia si sytuacji finansowej 30 dni od dnia otrzymania wezwania do zap aty 30dni od daty otrzymania wezwaniazap aty, nie wcze niej ni 6 m-cy w 21 miesi cznych ratach po 10.000z w 15 miesi cznych ratach po 1.500 z w 20 miesi cznych ratach po 5.000 z w 10 miesi cznych ratach po 10.000 z Do dnia 10 wrze nia 2011 roku:30dni od daty wezwania do zap aty Pierwsza p atno 20.12.2011; sp ata w miesi cznych ratach w wysoko ci 120000+ odsetki 30 dni od daty wezwania do zap aty Do dnia 25 stycznia 2011 w jednorazowej racie kapita owej w wysoko ci 11000+ odsetki Do dnia 26 listopada 2011 w jednorazowej racie kapita owej w wysoko ci 6000+ odsetki zap aty, nie wcze niej ni 18 miesi cy zap aty, nie wcze niej ni 18 miesi cy W 12 m-ch ratach po 10.000 z od 30 kwietnia 2011 do 31 marca 2012 roku i 380 tys. z do 30 kwietnia 2012 roku W jednorazowej kwocie do dnia 30 listopada 2011 roku W równych ratach po 150 000ka da do 31 marca 2011 6,27% Do dnia 22 stycznia 2011 roku 7,35% Wg stanu na dzie 31.12.2010 5 rat po 20 000 z ka da poczynaj c od listopada 2011 r. Aven- Adam Mizerski MPT Loziska Micha Pawlicki 25 25 7,0% 7,00 150-7,2% 7,20 14 dni od daty otrzymania wezwania zap aty, nie wcze niej ni 6 miesi cy zap aty, nie wcze niej ni 5 miesi cy weksel w asny nie na zlecenie Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23