Zarządzenie Wewnętrzne Nr 32 Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 29.06.2007 r. w sprawie realizacji Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym w Polskiej Administracji Podatkowej w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu. Na podstawie 16 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu stanowiącego załącznik Nr 1 do Zarządzenia Wewnętrznego Nr 22/06 Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 15.12.2006 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu oraz 1 pkt 1a) zarządzenia wewnętrznego Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sosnowcu Nr 13 z dnia 19.07.2006 r. w sprawie tworzenia aktów prawa wewnętrznego w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu, zarządza się, co następuje: 1 Na osobę kontaktową w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu d/s zarządzania ryzykiem zewnętrznym na szczeblu Urzędu Skarbowego wyznaczona zostaje : Pani Anna Stępień-Warska. Na osoby zastępujące osobę kontaktową wyznaczone zostają : Pani Barbara Muszyńska Pani Alina Sawicka. 2 Powołuje się Zespół d/s Realizacji Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym, zwanej dalej Strategią w następującym składzie: 1 Z-ca Naczelnika Urzędu Skarbowego Barbara Grieger - koordynator Zespołu 2 Anna Stępień-Warska - osoba kontaktowa, 3. Barbara Muszyńska i Alina Sawicka jako osoby zastępujące osobę kontaktową 4. Kierujący bezpośrednio komórkami organizacyjnymi Urzędu: Kierownik Działu PDFD, Kierownik Działu PDFN, Kierownik Działu PP, Kierownik Działu KP, Kierownik Działu PO, Kierownik Działu IP, Kierownik Referatu I, Koordynator Wieloosobowego Stanowiska PDP.
3 Zadaniem Zespołu jest nadzór nad wdraŝaniem i realizacją Strategii, a w szczególności: 1. WdraŜanie Krajowego Planu Dyscypliny Podatkowej (w skrócie KPDP ) i Wojewódzkiego Planu Dyscypliny Podatkowej (w skrócie WPDP) obowiązujących na dany rok kalendarzowy. 2. Podejmowanie wszelkich działań zalecanych w w/w Planach i Zadaniach dla izb i urzędów skarbowych w zakresie realizacji, polityki finansowej państwa oraz wytycznych do ich realizacji na dany rok - w celu eliminacji bądź redukcji ryzyka, a w szczególności poprzez: a/ przedstawianie propozycji zmian systemowych, b/ kampanię informacyjną kierowaną do funkcjonujących w zdefiniowanych obszarach ryzyka podatników, c/ inicjowanie czynności sprawdzających, d/ inicjowanie kontroli podatkowych, e/ współpracę z innymi administracjami i organami. 3. Sporządzanie i przesyłanie do Izby Skarbowej w Katowicach listy propozycji nowych obszarów ryzyka wraz z uzasadnieniem, będących podstawą przygotowania projektów KPDP i WPDP na rok następny. 4. Na podstawie sporządzanych w okresach półrocznych,wg skryptów przesłanych przez Izbę Skarbową w Katowicach, wstępnych selekcji podmiotów naleŝących do poszczególnych obszarów ryzyka określonych w KPDP i WKDP, zespół ustala zasady doboru podmiotów typowanych do czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej. W celu zawęŝenia grupy wyselekcjonowanych podmiotów Zespół ustala dodatkowe kryteria i parametry opisujące w/w kryteria. 4.1. Przygotowania typów podmiotów dokonuje się w terminach : do dnia 30.04 danego roku w zakresie działań planowanych na II półrocze danego roku do dnia 30.09.danego roku w zakresie działań planowanych na I półrocze roku
następnego, przy czym w przypadku otrzymania z Izby Skarbowej w Katowicach KPDP i WPDP opisującego działania na dany rok kalendarzowy w obrębie nowych obszarów ryzyka, typowania określone na I półrocze ulegają korekcie. Korektę sporządza się do końca miesiąca, w którym wpłynął do urzędu do wdroŝenia KPDP i WPDP. 4.2. Typowanie podmiotów do kontroli podatkowej, z wyselekcjonowanej w sposób opisany powyŝej grupy, odbywać się będzie zgodnie z Zarządzeniem w sprawie typowania podmiotów do kontroli podatkowych i skarbowych oraz tworzenia planów kontroli podatkowych w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu. 4.3. Podmioty wysortowane do obsługi w ramach danego obszaru ryzyka, nie objęte planem kontroli, objęte zostaną czynnościami sprawdzającymi o charakterze merytorycznym. 4.4.Po dokonaniu przez Zespół kwalifikacji podmiotów, w stosunku do których zostaną podjęte czynności sprawdzające lub postępowania kontrolne, oraz po ustaleniu zakresu działań informacyjnych, półroczny plan działania podlega aprobacie przez Naczelnika Urzędu Skarbowego 5. Ostateczne decyzje kwalifikujące wytypowany podmiot do czynności sprawdzających bądź kontroli podatkowej podejmowane będą w poszczególnych komórkach organizacyjnych. 6. Spotkania robocze Zespołu odbywają się nie rzadziej niŝ 1 raz na kwartał, a w szczególności w niŝej podanych terminach: - pierwsze spotkanie nie później niŝ do końca następnego m-ca po m-cu wpływu do Urzędu KPDP i WPDP, - następne spotkania zgodnie z ustaleniami osoby kontaktowej lub na podstawie dyspozycji ZNUS koordynującego pracę. 7. Członkowie Zespołu przedstawiają osobie kontaktowej na spotkaniach roboczych raport, w formie pisemnej, z realizacji podjętych działań. Formę raportu określi osoba kontaktowa. 8. Na spotkaniach roboczych Zespół dokonuje w szczególności : oceny efektywności typowania do kontroli oraz oceny realizacji innych działań podjętych we wskazanych obszarach ryzyka, a następnie podejmuje wnioski korygujące. 9. O terminie i składzie osobowym posiedzeń, na kolejne spotkania robocze, zawiadamia osoba kontaktowa ( po uzgodnieniu terminu i składu ze ZNUS koordynującym ). 10. Zobowiązuje się członków Zespołu do prowadzenia niezbędnych ewidencji umoŝliwiających dokonanie analizy realizacji Strategii oraz czynności sprawozdawczych.
4 1. Tworzy się Grupę roboczą złoŝoną z wyspecjalizowanych pracowników komórek organizacyjnych Urzędu, którym przydziela się nadzór nad zidentyfikowanymi w KPDP i WPDP obszarami ryzyka. Skład grupy roboczej ustalany jest w drodze odrębnej decyzji. Pracownicy tworzący grupę roboczą powoływani są w zaleŝności od obszarów ryzyka przyjętych do KPDP i WPDP. 2. Pracownicy wchodzący w skład grupy roboczej realizują pod kierunkiem osoby kontaktowej oraz zgodnie z ustaleniami Zespołu, o którym mowa w 2 niniejszego zarządzenia, zadania związane ze sporządzeniem selekcji podmiotów oraz sporządzają sprawozdania i przygotowują informacje do sprawozdań z poszczególnych obszarów ryzyka w Urzędzie Skarbowym, z tym Ŝe pracownik grupy roboczej reprezentujący Referat Informatyki zabezpiecza realizację Strategii od strony informatycznej, a w szczególności zadania związane z tworzeniem i uruchamianiem niezbędnych skryptów, raportów, selekcji. 3. Sporządzone przez Grupę roboczą, w ramach realizacji zadań wymienionych w pkt 2., wstępne selekcje podmiotów naleŝących do poszczególnych obszarów ryzyka określonych w KPDP i WKDP, przedstawiane są Kierownikowi (członkowi Zespołu) jako podstawa do typowania do czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej. 4. Selekcje wymienione w pkt 3 wykonywane są na bazie dostarczonych przez Izbę Skarbową skryptów bądź innych narzędzi informatycznych dopuszczonych do uŝytkowania przez Naczelnika Urzędu Skarbowego, jak i w oparciu o moŝliwości funkcjonujących w Urzędzie systemów i podsystemów informatycznych takich jak POLTAX, POLTAX 2B, PODSYSTEM KONTROLA, przy współudziale pracownika grupy roboczej reprezentującego komórkę Informatyki. 5. Pracownikowi grupy roboczej mogą zostać przydzielone, przez osobę kontaktową, do wykonania inne zadania związane z realizacją Strategii.
6. Wstępnej aprobaty zadań oraz sporządzanych informacji z poszczególnych obszarów ryzyka w Urzędzie Skarbowym, dokonują kierujący bezpośrednio komórkami organizacyjnymi, którym podlegają zgodnie z zakresem czynności pracownicy wchodzący w skład grupy roboczej wykonującej zadanie,a następnie osoba kontaktowa, resortowi ZNUS oraz koordynator Zespołu. 5 1. Do zadań osoby kontaktowej naleŝy ponad to, co wskazano w 4 ust. 5 i 6, koordynowanie ogółu działań związanych z efektywną realizacją zadań w zakresie Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu, a szczególności: a/ uczestnictwo w spotkaniach z koordynatorem na szczeblu Izby Skarbowej, szkoleniach i naradach związanych z realizacją Strategii i przekazywanie zaleceń i wniosków na spotkaniach Zespołu, b/ koordynowanie działań grupy roboczej, c/ koordynowanie zadań związanych z gromadzeniem informacji i sprawozdawczością, w tym końcowe przygotowywanie informacji i sprawozdań do organów nadrzędnych, d/ przygotowywanie materiałów i zwoływanie posiedzeń Zespołu, w tym sporządzanie analizy wyników realizacji Strategii z wykorzystaniem raportów, o których mowa w 3 pkt 7 oraz ustaleń i wniosków podjętych na spotkaniach Zespołu i grupy roboczej. e) sporządzanie protokołów ze spotkań Zespołu f) zgłaszanie Koordynatorowi uwag i wniosków dot. realizacji zadań wynikających z niniejszego zarządzenia 2. Do zadań koordynującego prace Zespołu ZNUS p. B. Grieger naleŝy: 1 Koordynowanie i monitorowanie pracy Zespołu. 2. Rozliczenie kierujących komórkami organizacyjnymi i osoby kontaktowej z realizacji zadań. 3. Zatwierdzanie ustaleń podjętych na spotkaniach roboczych Zespołu i oceny
końcowej. 4. Przedkładanie pozostałym ZNUS i NUS wniosków i uwag dot. funkcjonowania Systemu Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu,nie rzadziej niŝ w cyklu kwartalnym, niezwłocznie po posiedzeniach, o których mowa w 3 ust 6. 5. Kierowanie do ostatecznej aprobaty Naczelnika Urzędu Skarbowego : - Protokołów określających zasady doboru kryteriów i parametrów opisujących te kryteria, - Półrocznych planów działania ( 3 pkt 5) - Protokołów oceny końcowej ( 3 pkt 8) 6 1. Wszyscy pracownicy Urzędu obowiazani są aktywnie realizować zadania wynikające ze Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym, a w szczególności zadania nałoŝone niniejszym Zarządzeniem, zgodne z wnioskami wynikającymi z posiedzeń Zespołu, o którym mowa w 2 niniejszego zarządzenia 2. KaŜdy pracownik Urzędu ma prawo i obowiązek, w kaŝdym czasie zgłoszenia pracownikowi wchodzącemu w skład grupy roboczej oraz swojemu przełoŝonemu wchodzącemu w skład zespołu ds. realizacji Strategii, zdarzeń, które wg jego oceny spełniają warunki uznania ich za ryzyko zewnętrzne zdefiniowane w Strategii. 3. Zobowiązuje się wszystkich pracowników komórek organizacyjnych urzędu do bieŝącego zapoznawania się, stosownie do unormowań ujętych w odrębnym zarządzeniu, z zamieszczonymi na wewnętrznej stronie intranetowej Urzędu: - postanowieniami niniejszego zarządzenia, - postanowieniami KPDP i WPDP, - innymi materiałami związanymi z realizacją Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym. 4. Za sprawne, terminowe, efektywne wykonywanie zadań na zasadach wynikających z niniejszego Zarządzenia, ujętych w półrocznych planach działania odpowiedzialni są w szczególności :
- kierujący poszczególnymi komórkami organizacyjnymi Urzędu Skarbowego, wg zasad dot. sprawowania nadzoru słuŝbowego - osoba kontaktowa - Zastępcy Naczelnika Urzędu Skarbowego - Koordynator 7 Pozostają w mocy czynności dotyczące realizacji Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym wykonywane w okresie od 01.01.2007 r. do 30.06.2007 r., na zasadach przyjętych w Zarządzeniu Wewnętrznym Nr 12 Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 10.07.2006 r. w sprawie realizacji Strategii Zarządzania Ryzykiem Zewnętrznym w Polskiej Administracji Podatkowej w Urzędzie Skarbowym w Sosnowcu w 2006 r. 8 Zarządzenie wchodzi w Ŝycie z mocą obowiązującą od dnia 01.07.2007r. Na oryginale podpisała: Naczelnik US /-/ Krystyna Kud