ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
|
|
- Maja Niewiadomska
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach organizacyjnych Miasta Zduńska Wola Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594, 645 i 1318 oraz z 2014 r. poz. 379 i 1072) oraz art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885, 938 i 1646 oraz z 2014 r. poz. 379, 911 i 1146) zarządza się, co następuje: 1. Wprowadza się obowiązek funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w jednostkach organizacyjnych Miasta Zduńska Wola. 2. Ilekroć w zarządzeniu jest mowa o: 1) jednostce samorządu terytorialnego należy przez to rozumień Gminę Miasto Zduńska Wola; 2) urzędzie należy przez to rozumieć Urząd Miasta Zduńska Wola; 3) Prezydencie Miasta należy przez to rozumieć Prezydenta Miasta Zduńska Wola; 4) kierownictwie urzędu należy przez to rozumieć Prezydenta Miasta Zduńska Wola, Zastępcę / Zastępców Prezydenta Miasta Zduńska Wola, Sekretarza Miasta Zduńska Wola, Skarbnika Miasta Zduńska Wola; 5) komórce organizacyjnej należy przez to rozumieć wyodrębnioną w strukturze organizacyjnej urzędu komórkę lub wyodrębnione organizacyjnie samodzielne stanowisko; 6) kierowniku komórki organizacyjnej należy przez to rozumieć osoby kierujące komórkami organizacyjnymi oraz zajmujące wyodrębnione samodzielne stanowisko, zgodnie z Regulaminem organizacyjnym urzędu; 7) ogół kierownictwa urzędu kierownictwo urzędu i kierownicy komórek organizacyjnych; 8) jednostce organizacyjnej należy przez to rozumieć jednostkę organizacyjną podległą Miastu Zduńska Wola, zgodnie z załącznikiem do Statutu Miasta Zduńska Wola, z wyłączeniem spółek prawa handlowego; 9) kierowniku jednostki organizacyjnej należy przez to rozumieć osobę kierującą jednostką organizacyjną Miasta Zduńska Wola Użyte w zarządzeniu pojęcia definiuje się w następujący sposób: 1) kontrola zarządcza jest to ogół działań wykonywanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy; 2) zarządzanie ryzykiem jest to systematyczna identyfikacja, ocena, analiza i sposób postępowania z ryzykiem w ramach prowadzonej działalności we wszystkich jej obszarach w celu realizacji zadań; 3) samoocena systemu kontroli zarządczej dokonywana raz w roku przez komórki organizacyjne i jednostki organizacyjne ocena funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Zduńska Wola. 2. Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej należy do obowiązków: 1) Prezydenta Miasta w obszarze działania urzędu i jednostki samorządu terytorialnego; 2) kierownika jednostki organizacyjnej w obszarze działania kierowanej przez niego jednostki organizacyjnej. 4. System kontroli zarządczej to zintegrowany sposób kontroli wszystkich elementów działania w każdym obszarze obejmujący: 1) systematyczną ocenę i monitoring skuteczności i celowości prowadzonych działań związanych z uzyskiwaniem zamierzonych efektów i celów; 2) zapewnienie właściwych mechanizmów kontroli; 3) ciągłą identyfikację i analizę ryzyka. Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 1 z 6
2 5. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności: 1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi; 2) skuteczności i efektywności działania; 3) wiarygodności sprawozdań; 4) ochrony zasobów; 5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania; 6) efektywności i skuteczności przepływu informacji; 7) zarządzania ryzykiem. 6. Elementy kontroli zarządczej w urzędzie oraz w jednostkach organizacyjnych obejmują standardy kontroli zarządczej, na które składają się: A. Środowisko wewnętrzne element, który w sposób podstawowy określa jakość kontroli zarządczej i obejmuje: 1) przestrzeganie wartości etycznych - dotyczy ogółu kierownictwa urzędu, pracowników urzędu oraz kierowników i pracowników jednostek organizacyjnych, w zakresie świadomości i odpowiedzialności za przestrzeganie przyjętych wartości etycznych przy wykonywaniu powierzonych zadań; 2) zapewnienie kompetencji zawodowych - czyli dbałość kierownictwa urzędu i kierowników jednostek organizacyjnych w zakresie zapewnienia pracownikom właściwego poziomu i rozwoju wiedzy, umiejętności i doświadczenia pozwalającego na skuteczne i efektywne wykonywanie powierzonych zadań; 3) przygotowanie właściwej struktury organizacyjnej - tzn. odpowiadającej aktualnym celom i zadaniom, których zakres uprawnień i odpowiedzialności dla wszystkich pracowników został pisemnie określony w sposób przejrzysty i spójny; 4) delegowanie uprawnień - które są określone dla poszczególnych osób odpowiednio do wagi podejmowanych decyzji, stopnia ich skomplikowania i ryzyka z nimi związanego. B. Cele i zarządzanie ryzykiem - element, który służy określeniu celów i zadań oraz efektywnemu zarządzaniu ryzykiem i obejmuje: 1) zdefiniowanie misji - czyli możliwość wskazania celu istnienia jednostki samorządu terytorialnego, działającej przy pomocy Urzędu; 2) określenie celów i zadań - to w co najmniej rocznej perspektywie określenie zadań i celów, monitorowanie i ocena ich realizacji (z uwzględnieniem kryterium oszczędności, efektywności i skuteczności); 3) identyfikację ryzyka - to określenie zdarzeń mających wpływ na realizację zamierzonych celów i zadań; 4) analizę ryzyka - to określenie prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia i jego skutków mogących mieć wpływ na realizację zadań i celów, z wyznaczaniem akceptowalnego poziomu ryzyka; 5) reakcję na ryzyko - to działanie mające za cel zminimalizowanie skutków ryzyka do akceptowalnego poziomu. C. Mechanizmy kontroli - element, który należy rozumieć jako elastyczny system kontroli mający za zadanie oddziaływać na konkretne ryzyko, zagrażające wykonaniu celów, a obejmujący: 1) dokumentowanie systemu kontroli zarządczej - czyli wewnętrzne dokumenty takie jak: procedury, instrukcje, wytyczne, zakresy obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników i inne dokumenty wewnętrzne; 2) nadzór - ciągły monitoring zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji; 3) zapewnienie ciągłości działania - to wszystkie mechanizmy służące utrzymaniu ciągłości jednostki samorządu terytorialnego; 4) ochronę zasobów - to system właściwego zabezpieczenia i wykorzystania zasobów; 5) wprowadzenie właściwych mechanizmów kontroli dotyczących operacji finansowych i gospodarczych to w szczególności: a) rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 2 z 6
3 b) zatwierdzanie (autoryzacja) operacji finansowych przez Prezydenta Miasta, kierownika jednostki organizacyjnej lub osoby upoważnione, c) podział kluczowych obowiązków, d) weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji; 6) zapewnienie mechanizmów kontroli dotyczących systemów informatycznych - czyli określenie mechanizmów służących zapewnieniu bezpieczeństwa danych i systemów informatycznych. D. Informacja i komunikacja - element, który ogółowi kierownictwa urzędu, kierownikom jednostek organizacyjnych oraz pracownikom, winien zapewnić dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków, zapewnić przepływ informacji wewnątrz jednostki, zarówno w kierunku pionowym jak i poziomym, obejmuje: 1) zapewnienie bieżącej informacji - czyli zapewnienie, w odpowiedniej formie i czasie, właściwych oraz rzetelnych informacji potrzebnych do realizacji celów i zadań; 2) komunikację wewnętrzną - czyli mechanizmy przekazywania ważnych informacji w obrębie struktury organizacyjnej urzędu, jak i jednostek organizacyjnych; 3) komunikację zewnętrzną - czyli system wymiany ważnych informacji z podmiotami zewnętrznymi mającymi wpływ na osiąganie celów i realizację zadań. E. Monitorowanie i ocena - element, który winien weryfikować obecność systemu kontroli zarządczej w jednostce samorządu terytorialnego, obejmuje: 1) monitorowanie systemu kontroli zarządczej - czyli monitorowanie skuteczności elementów kontroli zarządczej pozwalających na bieżące rozwiązywanie zidentyfikowanych problemów; 2) samoocenę - dokonywaną co najmniej raz w roku samoocenę systemu kontroli zarządczej; 3) audyt wewnętrzny - prowadzenie obiektywnej i niezależnej oceny kontroli zarządczej; 4) uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej - to zapewnienie Prezydenta Miasta oraz kierownika jednostki organizacyjnej o stanie kontroli zarządczej, którego źródłem są wyniki: monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych kontroli i audytów Istotą wszelkich czynności kontrolnych jest szczegółowe zbadanie stanu faktycznego w zakresie kontrolowanej działalności i porównanie go z obowiązującą dla niego normą oraz ustalenie odchyleń od tej normy, rzetelne udokumentowanie i dokonanie oceny kontrolowanej działalności, a także sformułowanie stosownych wniosków. 2. Organizację systemu kontroli zarządczej w urzędzie zapewniają w szczególności: 1) uregulowania dotyczące funkcjonowania urzędu - ustawy, rozporządzenia, uchwały, zarządzenia, regulaminy, instrukcje, decyzje, upoważnienia, zakresy czynności i polecenia służbowe, sprawozdawczość i inne, regulujące sposób i zakres realizacji zadań; 2) wprowadzony system wykonywania i dokumentowania kontroli wewnętrznej obejmujący: a) samokontrolę - polegającą na kontroli prawidłowości wykonywanej pracy własnej w oparciu o obowiązujące przepisy prawa i obowiązki wynikające z Regulaminu organizacyjnego i zakresu obowiązków służbowych w czasie codziennego wykonywania zadań, b) kontrolę funkcjonalną - wykonywaną przez ogół kierownictwa oraz upoważnionych pracowników biorących udział w realizacji określonych celów i zadań jednostki; celem kontroli funkcjonalnej jest zapewnienie zgodności wykonywanych czynności z przepisami i procedurami oraz bieżące oddziaływanie i reagowanie na uchybienia; kontrola funkcjonalna obejmuje wszystkie uregulowania urzędu, z wyłączeniem regulacji dotyczących wewnętrznej kontroli finansowej, c) kontrolę instytucjonalną - wykonywaną przez pracowników komórki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie prowadzenia audytu i kontroli oraz upoważnionych pracowników zgodnie z Regulaminem kontroli, d) kontrolę finansową - sprawowaną przez ogół kierownictwa urzędu oraz upoważnionych pracowników zgodnie z odrębnym zarządzeniem Prezydenta Miasta; Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 3 z 6
4 3) wprowadzone w urzędzie Wytyczne zarządzania ryzykiem przyjęte odrębnym zarządzeniem Prezydenta Miasta; 4) wprowadzone w urzędzie ankiety do samooceny Prezydent Miasta odpowiada za zapewnienie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej. 2. Skarbnik Miasta odpowiada za zapewnienie odpowiedniej realizacji i kontroli budżetu Miasta. 3. Sekretarz Miasta odpowiada w zakresie analizy i oceny ryzyka zgodnie z Wytycznymi zarządzania ryzykiem oraz w zakresie pełnionej funkcji koordynatora kontroli zarządczej. 4. Kierownicy komórek organizacyjnych odpowiadają w zakresie realizacji zadań i celów, w szczególności określonych w budżecie; kierownicy komórek organizacyjnych oraz jednostek organizacyjnych uczestniczą w systemie oceny stanu kontroli zarządczej, którą przedstawiają Prezydentowi Miasta w formie informacji o stanie kontroli zarządczej w swojej komórce za poprzedni rok. 5. Audytor wewnętrzny w ramach obiektywnej i niezależnej oceny odpowiada za przedstawianie Prezydentowi Miasta opinii i wniosków co do funkcjonowania systemu kontroli zarządczej. Opinia sporządzona jest w oparciu o wyniki audytu wewnętrznego, informacje o stanie kontroli zarządczej oraz o wyniki kontroli zewnętrznych. 6. Pracownicy uczestniczą bezpośrednio w funkcjonowaniu kontroli zarządczej i odpowiadają za zgłaszanie swoim przełożonym uwag i informacji co do stanu kontroli zarządczej, zwłaszcza w zakresie istotnych odchyleń od działalności planowanej i zgodnej prawem Obowiązkiem kierownika komórki organizacyjnej jest: 1) wyznaczenie dla komórki organizacyjnej na bieżący rok budżetowy celów i zadań do realizacji w terminie do dnia 28 lutego danego roku oraz ciągłe monitorowanie stopnia ich wykonania; 2) stałe usprawnianie systemu informacji i komunikacji; 3) składanie do komórki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie prowadzenia audytu i kontroli informacji o stanie kontroli zarządczej w swojej komórce w terminie do dnia 28 lutego następnego roku za rok poprzedni. 2. Sekretarz Miasta, jako koordynator systemu kontroli zarządczej, składa Prezydentowi Miasta informację z analizy ryzyka dotyczącą bieżącego roku w terminie 14 dni od terminu określonego w ust. 1 pkt 1) niniejszego paragrafu. 3. Koordynacja systemu kontroli zarządczej w urzędzie wspomagana jest przez Zespół ds. zarządzania ryzykiem, o którym mowa w Samoocena kontroli zarządczej w urzędzie dokonywana jest przez kierowników komórek organizacyjnych oraz przez wszystkich pracowników urzędu. 2. Koordynatorem samooceny w urzędzie jest Sekretarz Miasta. 3. Wzór ankiety do przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej przygotowuje Sekretarz Miasta w porozumieniu z Prezydentem Miasta, w czasie umożliwiającym zapoznanie się z nią przez adresatów, nie później niż do 31 grudnia roku objętego samooceną. Wprowadzenie wzoru ankiety nie wymaga odrębnego zarządzenia. 4. Podstawą opracowanych ankiet do samooceny są wytyczne Ministra Finansów zawarte w Komunikacie nr 3 z dnia 16 lutego 2011 r. 5. Samoocenę systemu kontroli zarządczej za rok poprzedni przeprowadza się w urzędzie w terminie do dnia 31 stycznia. 6. Ankiety samooceny składane są w sekretariacie urzędu, a następnie przekazywane Sekretarzowi Miasta. 7. Sekretarz Miasta dokonuje analizy złożonych ankiet. Dokumentację z dokonanej w urzędzie samooceny wraz z analizą ankiet Sekretarz Miasta przekazuje, w terminie do 28 lutego, kierownikowi komórki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie prowadzenia audytu i kontroli W celu analizy i monitorowania ryzyka tworzy się w urzędzie Zespół ds. zarządzania ryzykiem. 2. Skład Zespołu ds. zarządzania ryzykiem, jego ogólne cele i funkcje określa odrębne zarządzenie Prezydenta Miasta. Sekretarz Miasta, jako przewodniczący zespołu, w uzgodnieniu z Prezydentem Miasta, może wyznaczyć do prac w zespole dodatkowe osoby. Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 4 z 6
5 3. Zespół ds. zarządzania ryzykiem dokonuje analizy ryzyka i przedstawia swoje wnioski i wyniki analizy Prezydentowi Miasta. Identyfikację ryzyka dokonuje się przynajmniej raz w roku zgodnie z Wytycznymi zarządzania ryzykiem Podstawą oceny stanu kontroli zarządczej są: wyniki monitorowania, samooceny przeprowadzonej z uwzględnieniem standardów kontroli zarządczej, procesu zarządzania ryzykiem, przeprowadzonego audytu oraz kontroli. 2. Kierownik komórki organizacyjnej składa Prezydentowi Miasta, za pośrednictwem komórki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie prowadzenia audytu i kontroli, w terminie do 28 lutego następnego roku, za rok poprzedni, informację o stanie kontroli zarządczej w kierowanej przez siebie komórce organizacyjnej według wzoru stanowiącego załącznik do niniejszego zarządzenia. 3. Kierownik komórki organizacyjnej składa również w terminie i trybie określonym w ust. 1 informację o stanie kontroli zarządczej złożone przez kierownika jednostki organizacyjnej nad którą pełni nadzór. 4. Rejestr składanych informacji o stanie kontroli zarządczej prowadzi komórka organizacyjna realizująca zadania w zakresie prowadzenia audytu i kontroli, która przygotowuje informację Prezydenta Miasta o stanie kontroli zarządczej w urzędzie i jednostce samorządu terytorialnego. 5. W terminie do dnia 30 kwietnia każdego roku Prezydent Miasta składa informacje o stanie kontroli zarządczej w urzędzie i jednostce samorządu terytorialnego za poprzedni rok budżetowy. Informacja Prezydenta Miasta podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej urzędu Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej należy do obowiązków kierowników jednostek organizacyjnych. 2. Kierownicy jednostek organizacyjnych są zobowiązani do zapewnienia skuteczności kontroli zarządczej poprzez realizację ustalonych procedur, zasad etycznych, mechanizmów organizacyjnych oraz systemu zarządzania ryzykiem, z uwzględnieniem standardów kontroli zarządczej. 3. W procedurach, o których mowa w ust. 2 uwzględnia się specyficzne: zadania jednostki organizacyjnej, misje i cele jednostki organizacyjnej, posiadane zasoby i warunki, w których jednostka organizacyjna działa i wykonuje swoje zadania. 4. Zobowiązuje się Kierowników jednostek organizacyjnych do: 1) wdrożenia zasad kontroli zarządczej w kierowanych przez siebie jednostkach organizacyjnych; 2) zapewnienia funkcjonowania kontroli zarządczej, w tym mającej na względzie realizację celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny i terminowy we wszystkich procesach zachodzących w jednostce organizacyjnej; 3) składania w terminie do 15 lutego następnego roku, informacji o stanie kontroli zarządczej za rok poprzedni, kierownikowi komórki organizacyjnej nadzorującemu pracę jednostki organizacyjnej, wg podległości określonej w schemacie organizacyjnym urzędu, stanowiącym załącznik do Regulaminu organizacyjnego urzędu; 4) identyfikacji i analizy ryzyka; 5) dokonania samooceny systemu kontroli zarządczej w kierowanej jednostce organizacyjnej Wnioski w zakresie usprawnienia działania systemu kontroli zarządczej należy składać do Sekretarza Miasta. 2. Zobowiązuje się kierowników komórek organizacyjnych i jednostek organizacyjnych do zapoznania podległych im pracowników z treścią niniejszego zarządzenia. 3. Obowiązkiem wszystkich pracowników urzędu i jednostek organizacyjnych jest przestrzeganie zawartych w zarządzeniu postanowień dotyczących organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej. 15. Tracą moc zarządzenia: 1) nr 178/11 Prezydenta Miasta Zduńska Wola z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach organizacyjnych Miasta Zduńska Wola; Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 5 z 6
6 2) nr 20/14 Prezydenta Miasta Zduńska Wola z dnia 13 stycznia 2014 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach organizacyjnych Miasta Zduńska Wola Wykonanie zarządzenia powierza się kierownikom komórek organizacyjnych i kierownikom jednostek organizacyjnych. 2. Wdrożenie zarządzenia powierza się Sekretarzowi Miasta. 17. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania z mocą od dnia 1 stycznia 2015 r. Prezydent Miasta Piotr Niedźwiecki Id: 3FBD0B0F-BF8B-4FED-8265-CB8669DB0A22 Strona 6 z 6
Rozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoSKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Standardy kontroli zarządczej Na podstawie Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych by Antoni Jeżowski, 2014 Cel
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest
Bardziej szczegółowoZasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania
Bardziej szczegółowo1. 1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Z 2013 r. Poz. 885, z późn. zm.).
Formalno-prawne podstawy kontroli zarządczej 1.1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.). Komunikat Ministerstwa Finansów nr 23 z dn. 16 grudnia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.
ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoKwestionarisz samooceny
Kwestionarisz samooceny 1) Przynajmniej raz w roku należy przeprowadzić samoocenę systemu kontroli zarządczej przez osoby zarzadzające, tj. Dyrektora jednostki, Kierowników jednostek organizacyjnych. Proces
Bardziej szczegółowoUstawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241)
Zenon Decyk Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241) Od 2001 roku funkcjonowała w postaci kontroli finansowej, która dotyczyła
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 1099/2010 z dnia 11 maja 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Zespół Szkół Integracyjnych w Siemianowicach Śląskich Standardy kontroli zarządczej Podstawa prawna: 1. Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240). 1 Zarządzenie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoR /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
R-0300-62/11 Zarządzenie Nr../2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia... 2011r. w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku Na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r.
BURMISTRZ MIASTA ŁAŃCUTA ul. Plac Sobieskiego 18 37-100 ŁAŃCUT OA.0050.15.2015 Zarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania
Bardziej szczegółowoGP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r.
GP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r. w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w mieście stołecznym Warszawie Na podstawie
Bardziej szczegółowoARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ UWAGI/DODATKOW E INFORMACJE
Załącznik Nr 2 do zasad monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej ARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ w nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia
Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoS Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.
Bardziej szczegółowo2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku
Zarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku w sprawie: ustalenia regulaminu kontroli zarządczej i zasad jej prowadzenia. Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r.
Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Węgorzewie i jednostkach organizacyjnych Powiatu Węgorzewskiego
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 413/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 22 listopada 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 413/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 22 listopada 2016 r. w sprawie zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania i oceny systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce i jednostkach
Bardziej szczegółowoPROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu
Zarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28.04.2010 r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej Na podstawie art. 53 w zw. z art.
Bardziej szczegółowoProcedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II
Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data
Bardziej szczegółowoustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Nr 1 /2010/2011 Dyrektora Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2010 r. w sprawie : ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69, ust. 1 pkt.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 451/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 19 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 451/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 19 grudnia 2014 r. w sprawie zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania i oceny systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce i jednostkach
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu.
Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku
Zarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku w sprawie: organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Reszlu i gminnych jednostkach organizacyjnych
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku
ZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku w sprawie procedury kontroli zarządczej na poziomie Gminy Szydłowiec II poziom kontroli zarządczej. Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2
Bardziej szczegółowo2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. Standardy kontroli zarządczej TAK NIE NIE W PEŁNI UWAGI/DOD ATKOWE INFORMACJE ODNIESIENIE DO DOKUMENTÓW, PROCEDUR,
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoPolityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy
Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA w jednostkach sektora finansów publicznych. Prowadzący: Artur Przyszło
KONTROLA ZARZĄDCZA w jednostkach sektora finansów publicznych Prowadzący: Artur Przyszło 1. Podstawy prawne oraz osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli
Bardziej szczegółowoZarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011
D/BK-K 02003 1 /11 Zarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011 Dyrektora Powiatowej Stacji Sanitarno Epidemiologicznej w Namysłowie z dnia 14.02.2011r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej w Powiatowej
Bardziej szczegółowoRAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE
RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE NA DZIEŃ 1.10.2012 r. 1. Nazwa jednostki. Urząd Gminy Trąbki Wielkie w myśl art. 9 oraz art. 274 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn
ZARZĄDZENIE NR 31.2016 BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA. z dnia 17 stycznia 2011 r.
ZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA z dnia 17 stycznia 2011 r. w sprawie organizacji systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kościerzyna i jednostkach organizacyjnych Miasta Na podstawie:
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr ZEAS /2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28 kwietnia 2010 roku
Zarządzenie Nr ZEAS 0161-6/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28 kwietnia 2010 roku w sprawie ustalenia regulaminu kontroli zarządczej i zasad jej prowadzenia.
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury
Załącznik do zarządzenia Nr 5/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Dębnicy Kaszubskiej z dnia 9 listopada 2011 r. Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury w Dębnicy Kaszubskiej 1 Kontrolę
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr Or.0050.129.2014 BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie wdrożenia Regulaminu przeprowadzania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy Kolonowskie oraz jednostkach
Bardziej szczegółowoSprawozdanie. I. Środowisko wewnętrzne
Sprawozdanie Przepisy ustawy o finansach publicznych wprowadziły obowiązek utworzenia kontroli zarządczej na dwóch poziomach. Podstawowym poziomem funkcjonowania kontroli zarządczej jest jednostka sektora
Bardziej szczegółowoPrzedszkole Nr 30 - Śródmieście
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Przedszkole Nr 30 - Śródmieście raport za rok: 2016 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r.
ZARZĄDZENIE Nr 13/2018 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Nowodworskim Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka
w sprawie określenia zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin - wydanie drugie Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach
Bardziej szczegółowoROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Załącznik do Zarządzenia nr 32/15 Wójta Gminy Sieciechów z dnia 11 czerwca 2015 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY W SIECIECHOWIE ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Bardziej szczegółowoWprowadzam Regulamin kontroli zarządczej" w Urzędzie Miejskim w Wołominie w brzmieniu zgodnym z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
WOU.0050.147.2015 Zarządzenie Nr 147 /2015 Burmistrza Wołomina z dnia 25 maja 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Miejskim w Wołominie Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok
ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku
Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Wójt Gminy Biesiekierz
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Wójta Gminy Biesiekierz za rok 2013 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj.
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 2 do zasad kontroli zarządczej II poziomu w powiatowych jednostkach organizacyjnych L.p. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ TAK NIE NIE W PEŁN I
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1106/BA/2015 PREZYDENTA MIASTA ZABRZE. z dnia 28 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 1106/BA/2015 PREZYDENTA MIASTA ZABRZE z dnia 28 grudnia 2015 r. w sprawie zasad organizacji i funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Zabrze Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoZbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 203/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015 r. Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej 1. Zbiór wskazówek do
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY PIĄTNICA. z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica
ZARZĄDZENIE NR 13.2017 WÓJTA GMINY PIĄTNICA z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
Bardziej szczegółowozarządzam co następuje
ZARZĄDZENIE NR 2/2010 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI NR 10 IM. POLONII W SŁUPSKU Z DNIA 01.09.2010R. W SPRAWIE OKREŚLENIA SPOSOBU PROWADZENIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ORAZ ZASAD JEJ
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W POWIATOWYM CENTRUM POMOCY RODZINIE W LUBLINIE
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr z dnia Dyrektora PCPR w Lublinie REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W POWIATOWYM CENTRUM POMOCY RODZINIE W LUBLINIE ROZDZIAŁ I Przepisy ogólne 1 1. Regulamin określa: a) cele
Bardziej szczegółowosposobu prowadzenia kontroli zarządczej w SOSW oraz zasad jej koordynacji
ZARZĄDZENIE NR 2 / 2010/ 2011 Dyrektora Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2010 roku w sprawie: sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w SOSW oraz zasad jej koordynacji
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
URZĄD GMINY W SADLINKACH Załącznik do Zarządzenia Nr 29/2010 Wójta Gminy Sadlinki z dnia 27 sierpnia 2010r. PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ SADLINKI 2010 1 WSTĘP Niniejsze procedury określają podstawowe
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoSzkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 0050/20/15 PREZYDENTA MIASTA TYCHY z dnia 16 stycznia 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 0050/20/15 PREZYDENTA MIASTA TYCHY z dnia 16 stycznia 2015 roku w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Miasta Tychy Na podstawie art. 35 ust.2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie
Bardziej szczegółowoOrganizacja Kontroli Zarządczej
Załącznik do Zarządzenia Nr PCPR.021.18.20 15 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Sępólnie Krajeńskim z siedzibą w Więcborku z dnia 28 grudnia 2015 roku w sprawie funkcjonowania Kontroli Zarządczej
Bardziej szczegółowoSamoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.
Zał. Nr 2 do Sprawozdania z funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie oraz jednostkach organizacyjnych Miasta Siemianowice Śląskie w 2015 roku. Samoocena funkcjonowania
Bardziej szczegółowoORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
ZAŁĄCZNIK NR 5 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Sandomierzu ORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 3/2011 Wójta Gminy Jaktorów z dnia 26 stycznia 2011r.
ZARZĄDZENIE NR 3/2011 Wójta Gminy Jaktorów z dnia 26 stycznia 2011r. w sprawie: wprowadzenia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie: art.69 ust.1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r.
Zarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku. Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej
Bardziej szczegółowoRegulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia
Bardziej szczegółowoMinimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin A. Środowisko wewnętrzne 1. Przestrzeganie wartości etycznych: należy zapoznać, uświadomić i promować
Bardziej szczegółowoWłaściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 119/2010 Starosty Zduńskowolskiego z dnia 31 grudnia 2010r. Procedury w sprawie funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli wg Standardów
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 231/2015
Zarządzenie Nr 231/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 22 lipca 2015r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Czeladź Na podstawie art.69 ust.1 pkt 2 i pkt
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku
Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r.
Zarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 51/2010
Zarządzenie Nr 51/2010 BURMISTRZA KRAPKOWIC z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy w Krapkowicach Na podstawie art. 68 oraz
Bardziej szczegółowo1. Wprowadza się organizację, tryb i zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Uniwersytecie Wrocławskim.
ZARZĄDZENIE Nr 97/2011 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 23 września 2011 r. w sprawie organizacji, trybu i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Uniwersytecie Wrocławskim Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Czernikowie. Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990r.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 82/2010 Burmistrza Miasta Górowo Iławeckie z dnia 29 grudnia 2010 roku
Zarządzenie Nr 82/2010 Burmistrza Miasta Górowo Iławeckie z dnia 29 grudnia 2010 roku w sprawie: ustalenia regulaminu kontroli zarządczej Urzędu Miasta Górowo Iławeckie i zasad jej prowadzenia. Na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku
Zarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku w sprawie wprowadzenia systemu samokontroli Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt. ustawy z dnia 29 sierpnia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 5/2011 WÓJTA GMINY KOLNO. z dnia 11 marca 2011 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 5/2011 WÓJTA GMINY KOLNO zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej Na podstawie art. 53 w zw. z art. 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK. z dnia 29 kwietnia 2011 roku
ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz nadzoru nad jej realizacja Na podstawie
Bardziej szczegółowoCelami kontroli jest:
Standardy te określono w takich obszarach, jak: środowisko wewnętrzne, zarządzanie ryzykiem, mechanizmy kontroli, informacja i komunikacja, monitorowanie i ocena. W świetle art. 47 ust. 3 znowelizowanej
Bardziej szczegółowo