Zadanie Jesteś Managerem spółki produkującej obuwie Ze względu na Twoją zaawansowaną wiedzę z tematyki rachunkowości zostałeś poproszony o pomoc nowemu księgowemu przy ujęciu w księgach rachunkowych poniższych operacji gospodarczych. Dyspozycja: Proszę o otwarcie kont stanami początkowymi wynikającymi z załączonego bilansu oraz o zaksięgowanie operacji gospodarczych na podstawie poniższych dowodów źródłowych oraz sporządzenie bilansu na dzieo 31.12.2015. Dodatkowe informacje: 1) Spółka ewidencjonuje koszty podstawowej działalności operacyjnej według rodzaju. 2) W 2015 roku Spółka osiągnęła zysk w wysokości 174 210 PLN. 3) Strata z roku 2014 nie została pokryta. 4) Zaprezentowane w bilansie saldo początkowe pozycji Środki pieniężne w kasie i na rachunku dotyczy jedynie środków znajdujących się na rachunku bankowym. 5) początkowa maszyny CXV/7 wynosi 1 500 000 zł, a dotychczasowe umorzenie 750 000 zł. 6) Na podstawie odpowiednich dokumentów wprowadzono zakupiony klej do produkcji obuwia do magazynu. 7) Jednostkowy koszt wytworzenia pary obuwia damskiego wynosi 100 zł/para. 8) samochodu dostawczego zaprezentowana w bilansie jest wartością rezydualną.
Data wystawienia faktury 04.02.2015 Data sprzedaży 04.02.2015 FAKTURA NR 103/2015 SPRZEDAWCA: NABYWCA: Groszek Sp. z o.o. 05-349 Kraków 02-495 Warszawa ul. Zagłoby 35 ul. Śmigłowa 49 NIP: 465-91-90-433 NIP: 495-03-04-000 usługi Dzierżawa pomieszczeo biurowych czynsz Jm. Ilośd Cena jedn. Stawka VAT % Kwota VAT brutto m2 100 50,- 5 000,- 23 1 150,- 6 150,- Do zapłaty: 6 150,- Słownie: sześd tysięcy sto pięddziesiąt złotych Sposób zapłaty: przelew RED BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 20.02.1015 Osoba upoważniona do odbioru faktury Osoba upoważniona do wystawienia faktury
Data wystawienia faktury 06.03.2015 Data sprzedaży 06.03.2015 FAKTURA NR 11/2015 SPRZEDAWCA: NABYWCA: Plastuś Sp. z o.o. 09-359 Toruo 02-495 Warszawa ul. Chrobrego 25 ul. Śmigłowa 49 NIP: 665-71-96-433 NIP: 495-03-04-000 towaru Klej do produkcji obuwia Jm. Ilośd Cena jedn. Stawka VAT % Kwota VAT brutto szt. 200 15 3 000,- 23 690,- 3 690,- Do zapłaty: 3 690,- Słownie: trzy tysiące sześdset dziewięddziesiąt złotych Sposób zapłaty: gotówka SILVER BANK 90 2335 9004 4563 9999 7773 4656 Termin zapłaty: 29.03.2015 Osoba upoważniona do odbioru faktury Osoba upoważniona do wystawienia faktury
Data wystawienia faktury: 08.05.2015 Data sprzedaży: 08.05.2015 FAKTURA NR 2/2015 SPRZEDAWCA: NABYWCA: Łysy S.A. 02-495 Warszawa 04-445 Gdaosk ul. Śmigłowa 49 ul. Wiatraczna 47 NIP: 495-03-04-000 NIP: 905-03-11-01 usługi Maszyna typ CXV/7 Jm. Ilośd Cena jedn. Stawka VAT % Kwota VAT brutto szt. 5 150 000,- 750 000,- 23 172 500,- 922 500,- Do zapłaty: 922 500,- Słownie: dziewiędset dwadzieścia dwa tysiące piędset złotych Sposób zapłaty: przelew GOLD BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 25.05.2015 Osoba upoważniona do odbioru faktury Osoba upoważniona do wystawienia faktury
Data wystawienia faktury 07.05.2015 Data sprzedaży: 07.05.2015 FAKTURA NR 1/2015 SPRZEDAWCA: NABYWCA: Obcasik S.A. 02-495 Warszawa 02-789 Milanówek ul. Śmigłowa 49 ul. Trampek 23 NIP: 495-03-04-000 NIP: 223-44-55-666 towaru Obuwie damskie Jm. Ilośd Cena jedn. Stawka VAT % Kwota VAT brutto Szt. (para) 300 120,- 36 000,- 23 8 280,- 44 280,- Do zapłaty: 44 280 Słownie: czterdzieści cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt złotych Sposób zapłaty: przelew GOLD BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 30.05.2015 Osoba upoważniona do odbioru faktury Osoba upoważniona do wystawienia faktury
WZ Wydanie na zewnątrz Nr bieżący WZ: 112/2015 Data: 07.05.2015 Odbiorca: 02-495 Warszawa ul. Śmigłowa 49 NIP: 495-03-04-000 materiału lub towaru Obuwie damskie 300 ILOŚD Cena żądana j.m. wydana zł gr zł gr Szt. (para) 300 100-30 000 - Wystawił: Jan Kowaski Zatwierdził: Stanisław Okoo Wydał: Marek Pryd Odebrał: Michał Stach
GOLD BANK S.A. I Oddział w Warszawie Ul. Kubusia Puchatka 23 02-657 Warszawa WYCIĄG BANKOWY nr 1/2015 z dnia 31.10.2015 Za okres od 2015-10-01 do 2015-10-31 Rachunek nr: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 klienta: Waluta rachunku: PLN Data księgowania Data operacji Opis operacji Kwota operacji Saldo po operacji Saldo początkowe: 12 000,- 2015-10-07 2015-10-07 beneficjent: - 6 150 5 850 Groszek S. z o.o. Nr rachunku: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Tytułem: Zapłata za fakturę 103/2015 2015-10-08 2015-10-08 +44 280 50 130 wpłacającego: Obcasik S.A. Tytułem: zapłata za fakturę 1/2015 2015-10-10 2015-10-10 Spłata raty kredytu -40 000 10 130 długoterminowego 2015-10-10 2015-10-10 Spłata odsetek od -2 000 8 130 kredytu długoterm. 2015-10-10 2015-10-12 2015-10-12 Odsetki od środków +100 8 230 na rachunki bieżącym 2015-10-15 2015-10-15 beneficjent: - 5 000 3 230 Jan Kowalski. Nr rachunku: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Tytułem: wypłata wynagrodzenia za 10/2015 2015-10-16 2015-10-16 Opłata za prowadzenie rachunku bieżącego -230 3 000
RAPORT KASOWY RK NR 1 Od dnia 01.03.2015 do dnia 31.03.2015 Poz. Dowód Symbol - Nr Data Treśd 1. KP 1/03 17.03.2015 Uzupełnienie gotówki z rachunku 2. Faktura 15/2014 3. Faktura nr 11/2015 4. Wniosek o zaliczkę 1 bieżącego 11.03.2015 Zapłata za rachunek 15/2014 - sprzedaż trampek 06.03.2015 Zapłata za klej do obuwia 10.03.2015 Wypłata zaliczki pracownikowi(jan Kowalski) tytułem podróży służbowej 5. KP 2/03 16.03.2015 Kara umowna za nieterminową dostawę 3000 5 000 PRZYCHÓD ROZCHÓD zł gr zł gr 3 690 2 000 600