WSTP Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalnoci zwanej dalej PKD jest hurtowa i detaliczna sprzeda artykułów farmaceutycznych (5146). Właciwym sdem rejestrowym dla Spółki jest Sd Rejonowy w Katowicach, Spółka wpisana jest do KRS pod nr 38158. Według klasyfikacji GPW w Warszawie Spółka zaliczana jest do sektora Handel. Czas działalnoci spółki jest nieoznaczony. Przedstawiony raport półroczny obejmuje okres od 01.01.2006 r. do 30.06.2006 r. a porównywalne dane finansowe obejmuj okres 01.01.2005 30.06.2005 r. Aktualnie skład Zarzdu FARMACOL S.A. przedstawia si nastpujco: - Aleksander Chomiakow - Wiceprezes Zarzdu - Barbara Kaszowicz Wiceprezes Zarzdu - Arkadiusz Panik - Wiceprezes Zarzdu - Krzysztof Sitko Członek Zarzdu W skład Rady Nadzorczej wchodz: - Andrzej Olszewski - Zyta Olszewska - Jan Kowalewski - Anna Rutkowska - Maciej Olszewski Spółka nie posiada wewntrznych jednostek organizacyjnych sporzdzajcych samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest podmiotem dominujcym w stosunku do innych jednostek i sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W okresie objtym sprawozdaniem nie nastpiło połczenie Spółki z adnym nowym podmiotem. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez Spółk w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania działalnoci przez Spółk. W przedstawionym półrocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano adnych korekt wynikajcych z zastrzee w opiniach biegłego rewidenta o sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie, poniewa takie nie wystpiły. Strona nr 1
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym za okres 1.01.2006 30.06.2006 r. zostały zastosowane zasady rachunkowoci zgodnie z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 r. z uwzgldnieniem jej nowelizacji z dnia 1 stycznia 2002 roku. Zastosowane zasady rachunkowoci Wartoci niematerialne i prawne. Wartoci niematerialne i prawne s wyceniane w wartociach według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe. Stawki amortyzacyjne uwzgldniaj ewentualn warto kocow oraz przewidywane okresy ich uytkowania wartoci niematerialnych i prawnych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółk dla wartoci niematerialnych i prawnych wynosz: - oprogramowanie komputerów 50,0 % - licencje na programy komputerowe 50,0 % - warto firmy 5,0 % Rzeczowy majtek trwały Warto pocztkow rodków trwałych ustala si według cen nabycia. Grunty bdce własnoci Spółki nie s amortyzowane. rodki trwałe s amortyzowane (umarzane) metod liniow, w celu rozłoenia ich wartoci pocztkowej pomniejszonej o umorzenie i o ewentualn warto kocow przez przewidywane okresy ich uytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych w oparciu o przyjty plan amortyzacji. Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółk dla poszczególnych grup rodzajowych, s nastpujce: prawo wieczystego uytkowania gruntów 2,5% budynki i budowle od 2,5 do 10,0 % maszyny i urzdzenia techniczne od 10,0 do 50,0 % rodki transportowe 20,0 % pozostałe rodki trwałe od 14,0 do 34,0 % rodki trwałe niskocenne, umarzane w 100 % w momencie wydania do uytkowania, s wykazywane w ewidencji pozabilansowej. Udziały w jednostkach podporzdkowanych wycenia si metod praw własnoci. Udziały w pozostałych jednostkach wycenia si według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Strona nr 2
Aktywa obrotowe Zapasy Towary i materiały s wyceniane w cenach zakupu. Towary z importu wycenione s wg cen zakupu powikszonych o cło i podatki graniczne. Rozchód towarów jest dokonywany zgodnie z zasad pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Spółka dokonuje odpisów aktualizacyjnych na towary nie rotujce powyej 180 dni, których termin wanoci nie przekracza 3 miesicy w pełnej wysokoci towaru. Towary przeterminowane powinny by poddane utylizacji. Towary w restauracji i w Hotelu wycenia si według cen nabycia. Nalenoci Nalenoci wycenia si w wartoci nominalnej pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si po rednim kursie NBP obowizujcym w dniu bilansowym. Zasady ustalenia odpisów aktualizujcych: Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujce dokonuje si w odniesieniu do: - nalenoci od dłuników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłoci, - nalenoci kwestionowanych przez dłunika i skierowane na drog sdow w wysokoci nalenoci głównej w momencie przekazania pozwu do sdu, - nalenoci przeterminowanych powyej 180 dni w wysokoci nalenoci głównych, - nalenoci przeterminowanych dotyczcych Szpitali Publicznych lub PZOZ powyej 360 dni w kwocie nalenoci głównej. Odpis aktualizujcy zapisuje si na konto: - kosztów finansowych w przypadku odsetek lub poyczek, - kosztów operacyjnych w pozostałych przypadkach. Inwestycje krótkoterminowe Aktywa finansowe wycenia si według ceny nabycia lub ceny rynkowej zalenie od tego, która z nich jest nisza. Krótkoterminowe inwestycje to: - udziały i akcje wycenia si według ceny nabycia lub wartoci rynkowej zalenie od tego, która jest nisza, - inne papiery wartociowe wycenia si według wartoci rynkowej, Strona nr 3
- udzielone poyczki wycenia si w wartoci wymagajcej zapłaty, - rodki pienine wycenia si według ich wartoci nominalnej, - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia si według ceny nabycia lub wartoci rynkowej zalenie od tego, która z nich jest nisza. rodki pienine w kasie, na rachunkach bankowych oraz inne rodki pienine s wyceniane według wartoci nominalnej. rodki pienine na rachunkach bankowych w walutach obcych wyceniane s na dzie bilansowy po kursie rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Kapitał własny Kapitały własne ujmowane s w ksigach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje, według zasad okrelonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Zobowizania Zobowizania wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy w kwocie wymagajcej zapłaty po kursie rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Fundusze specjalne. Spółka dysponuje Zakładowym Funduszem wiadcze Socjalnych oraz Zakładowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych tworzy si na podstawie przepisów Ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych. Nr 43, poz. 163 z póniejszymi zmianami i przepisów wykonawczych do ustawy; wykazywany jest on w wartoci nominalnej. Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych jest tworzony, na podstawie ustawy z 27.08.1997 r. o zatrudnieniu i rehabilitacji zawodowej osób niepełnosprawnych, ze rodków uzyskanych z tytułu zwolnie podatkowych (pobrane zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek od nieruchomoci) w wysokoci 90% rodków uzyskanych z tytułu zwolnie podatkowych. Rozliczenia midzyokresowe czynne W rozliczeniach midzyokresowych czynnych ujmuje si koszty dotyczce przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia midzyokresowe czynne słu równie do ewidencji kwoty nalenoci z tytułu otrzymanych rezerw na rabaty od dostawców i sprzedaz usług marketingowych Strona nr 4
dotyczcych okresu biecego a otrzymanych i wystawionych w miesicu nastpnym. S tofaktury dotyczce głównie refundowania przez dostawców przecen towarów, rabatów za zakupione towary, rabatów za wczeniejsze zapłaty i.t.p. Rozliczenia midzyokresowe bierne Rozliczenia midzyokresowe bierne kosztów ujmowane s w wysokoci prawdopodobnych zobowiza przypadajcych na biecy okres sprawozdawczy. Na rozliczeniach tych ujmowane s równie otrzymane z PFRON refundacje na nabycie rodków trwałych rozliczane w czasie równolege do amortyzacji. Przychody ze sprzeday Przychody netto ze sprzeday towarów i usług z uwzgldnieniem dotacji, upustów i rabatów. Koszty sprzeday towarów Koszt sprzeday towarów stanowi warto sprzedanych towarów wycenionych w cenie nabycia powikszonych o koszty sprzeday, udzielone premie oraz koszty ogólne zarzdu poniesione w celu osignicia przychodu, a pomniejszone o otrzymane premie i rabaty. Przychody i koszty działalnoci operacyjnej. Po stronie przychodów: - rozwizania rezerw, - przychody z amortyzacji rodków trwałych z PFRON. Po stronie kosztów: - tworzone rezerwy na nalenoci, - ubytki naturalne, - koszty opłat sdowych. Przychody i koszty finansowe Po stronie przychodów i kosztów : - odsetki, - rónice kursowe, - rezerwy na odsetki, - zyski biecego okresu w spółkach zalenych zgodnie z udziałem procentowym. Strona nr 5
Do przeliczenia danych wykazanych w wybranych danych finansowych w tys. EURO zastosowano niej podane zasady: dla danych wynikajcych z rachunku zysków i strat redni kurs z 6 rednich kursów EURO obowizujcych na koniec kadego miesica ogłoszonych przez Prezesa NBP, dla danych wynikajcych z bilansu redni kurs EURO obowizujcy na dzie 30.06.2006 r. ogłoszony przez Prezesa NBP wartoci rednich EURO za okres 01.01 30.06.2006 oraz analogiczny okres roku ubiegłego przedstawia ponisza tabela 2006 2005 rednia w okresie sprawozdawczym 3,9002 4,0805 stan na ostatni dzie okresu sprawozdawczego 4,0434 4,0401 najwyszy kurs w okresie sprawozdawczym 4,1065 4,2756 najniszy kurs w okresie sprawozdawczym 3,7565 3,8839 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływów pieninych w przeliczeniu na EURO znajduj si na pierwszej stronie raportu. Strona nr 6