... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Załącznik do uchwały Nr 42/130/2011 Zarządu Powiatu w Opocznie z dnia 19 grudnia 2011 r. PLAN AUDYTU NA ROK 2012. 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. Nazwa jednostki 1 2 1. Starostwo Powiatowe w Opocznie 2. Zarząd Dróg Powiatowych w Opocznie 3. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Opocznie 4. Powiatowy Urząd Pracy w Opocznie 5. Dom Pomocy Społecznej w Białaczowie 6. Dom Pomocy Społecznej dla Dorosłych w Drzewicy 7. Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Opocznie 8. Zespół Szkół Ogólnokształcących w Opocznie 9. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Drzewicy 10. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Opocznie 11. Zespół Szkół Zawodowych w śarnowie 12. Zespół Szkół Rolniczych w Mroczkowie Gościnnym 13. Zespół Szkół Specjalnych w Opocznie 14. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Szpital Powiatowy w Opocznie 1) NaleŜy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy. 2) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką, zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 3) Niepotrzebne skreślić. 4) Kolumnę 5 naleŝy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: Działalność. Wówczas naleŝy wybrać odpowiednio: Gospodarka finansowa albo Zakupy, albo Zarządzenie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo Zarządzanie. 1
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Lp. Nazwa obszaru (ze wskazaniem nazwy jednostki, jeŝeli to konieczne) Obszar działalności jednostki Typ obszaru działalności Podstawowa/ 2) Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy Tak/Nie 3) Opis obszaru działalności wspomagającej 4) Poziom ryzyka w obszarze Wysoki/Średni/Niski 3) 1 2 3 4 5 6 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Sprawdzenie prawidłowości naliczenia subwencji dla powiatu. Analiza projektów organizacyjnych szkół i placówek oraz ich zatwierdzenie. Przygotowanie i przeprowadzenie konkursów na dyrektorów szkół. Przeprowadzanie egzaminów dla nauczycieli ubiegających się o nadanie stopnia awansu zawodowego nauczyciela mianowanego Działalność komisji zdrowotnej da nauczycieli Przyjmowanie wniosków od organów prowadzących szkoły niepubliczne i publiczne innych niŝ powiat opoczyński o przyznanie dotacji ustalenie dotacji na ucznia i naliczenie dotacji dla tych szkół. Funkcjonowanie Systemu Informacji Oświatowej. Kierowanie uczniów do właściwych form kształcenia. Przygotowanie informacji w zakresie jednorazowego dodatku uzupełniającego. Zarządzanie zasobami ludzkimi w oświacie***** Realizacja Powiatowego Programu Edukacji Ekologicznej. Podstawowa Nie - Wysoki Nie Zarządzanie Niski Nie Zarządzanie Niski 2
12. Opracowanie i realizowanie programu opieki nad zabytkami. 13. Rozwój twórczości artystycznej - dotowanie inicjatyw kulturalnych 14. Rozwój kultury fizycznej - wspieranie kultury fizycznej - dotacje dla stowarzyszeń ( uczniowskie kluby sportowe i stowarzyszenia) 15. Inicjowanie i koordynacja przedsięwzięć promocyjnych 16. Polityka informacyjna powiatu Działania na rzecz pozyskania 17. zewnętrznych funduszy pomocowych Tak Zarządzanie Średni i grantów)**** 18. Realizowanie programów/projektów z udziałem funduszy zewnętrznych Tak Zarządzanie Średni 19. Dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości. Nie Zarządzanie Średni 20. Prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych (kompletowanie, dekretowanie, księgowanie Nie Zarządzanie Średni dokumentów księgowych). 21. Sprawozdawczość budŝetowa i finansowa. Nie Zarządzanie Średni Procedura uchwalania budŝetu 22. i zmian w budŝecie opracowanie projektu budŝetu Powiatu. 23. Nadzór nad prawidłowością opracowania planów finansowych jednostek budŝetowych oraz Nie Zarządzanie Średni sprawozdawczość z wykonania budŝetu i środków pozabudŝetowych. 24. Dochody planowanie, wykonanie, sprawozdawczość, analizy. Nie Zarządzanie finansami Średni 25. Wydatki bieŝące planowanie, wykonanie, sprawozdawczość, analizy Nie Zarządzanie finansami Średni 26. Wydatki inwestycyjne planowanie, wykonanie, sprawozdawczość, Nie Zarządzanie finansami Średni analizy. 27. Udzielanie i rozliczanie dotacji z budŝetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań Powiatu Nie Zarządzanie finansami Średni 3
28. Kredyty krótko i długoterminowe, poŝyczki, poręczenia obsługa Nie Zarządzanie finansami Średni zadłuŝenia 29. Windykacja naleŝności budŝetowych. Nie Zarządzanie mieniem Średni Ewidencja i naliczanie umorzeń 30. środków trwałych Nie Zarządzanie mieniem Średni 31. Obsługa kasowa gospodarka kasowa Nie Zarządzanie mieniem Średni 32. Prawidłowość przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji* Nie Zarządzanie mieniem Średni 33. Prowadzenie dokumentacji płacowej pracowników listy płac, rozliczenia Nie Gospodarka finansowa Średni z ZUS 34. Sporządzanie list wypłat diet radnych Nie Gospodarka finansowa Niski 35. Rozliczanie finansowe pracowników zatrudnionych w ramach prac Nie Gospodarka finansowa Niski interwencyjnych i robót publicznych 36. Sporządzanie deklaracji podatkowych PIT-11, PIT -4 i innych Nie Gospodarka finansowa Średni Opracowanie deklaracji lub informacji 37. o zatrudnieniu osób Nie Zarządzanie Średni niepełnosprawnych 38. Sprawozdawczość z zakresu udzielonej pomocy publicznej dla Nie Zarządzanie Średni przedsiębiorców. 39. Prowadzenie rejestrów sprzedaŝy towarów i usług, sporządzanie deklaracji VAT i rozliczanie się z Nie Gospodarka finansowa Średni urzędem skarbowym 40. Rozliczanie opłaty ewidencyjnej CEPIK Nie Gospodarka finansowa Niski 41. Zamówienia publiczne** Nie Zakupy Wysoki 42. Budowa DPS w Niemojowicach Nie Zarządzanie mieniem Średni 43. Rozbudowa budynku administracyjnego Starostwa Nie Zarządzanie mieniem Średni Powiatowego w Opocznie Rehabilitacja zawodowa i zatrudnienie 44. osób niepełnosprawnych Podstawowa ( wykorzystywanie środków Nie - Średni z PFRON) Rehabilitacja społeczna osób 45. niepełnosprawnych (wykorzystywanie środków z PFRON)**** 4
46. Prowadzenie Powiatowego Zespołu do Spraw Orzekania o Niepełnosprawności wydawanie orzeczeń i legitymacji osobom niepełnosprawnym oraz sprawozdawczość w ramach funkcjonowania w/w zespołu. 47. Wyrównywanie szans między regionami likwidacja barier transportowych obszar D. 48. Nadzór nad powiatowymi jednostkami organizacyjnymi w dziedzinie pomocy społecznej)***** 49. Zasady udzielania pomocy rodzinom zastępczym 50. Powiatowy ośrodek interwencji kryzysowej (pomoc ofiarom przemocy domowej) 51. Współpraca z organizacjami pozarządowymi 52. Ochrona zdrowia wydawanie decyzji kierującej do Zakładu Opiekuńczo Leczniczego SP ZOZ Szpitala Powiatowego w Opocznie 53. Nadzór nad działalnością SP ZOZ SP w Opocznie. 54. Wydawanie, wymiana uprawnień krajowych i międzynarodowych do kierowania pojazdami. 55. Wydawanie decyzji o zatrzymaniu, cofnięciu lub przywróceniu uprawnień do kierowania pojazdami 56. Wydawanie kart parkingowych 57. Prowadzenie spraw w zakresie wydawania niezbędnych dokumentów na egzamin kontrolny 58. Rejestracja czasowa i stała pojazdów, wyrejestrowywanie pojazdów i wycofywanie czasowe pojazdów z ruchu 5
59. 60. 61. 62. Prowadzenie rejestru przedsiębiorców prowadzących ośrodki szkolenia kierowców i stacje kontroli pojazdów. Nadzór i kontrola ich działalności. Wydawanie licencji na krajowy drogowy przewóz osób lub rzeczy dla przewoźników drogowych Zarządzanie drogami powiatowymi w granicach administracyjnych Powiatu Regulacja stanu prawnego dróg powiatowych. 63. Kontrola opracowań geodezyjnokartograficznych 64. SprzedaŜ map. 65. Modernizacja ewidencji gruntów Podstawowa w obrębie śarnów Nie - Średni Prowadzenie postępowań administracyjnych z zakresu 66. ewidencji gruntów i budynków oraz gleboznawczej klasyfikacji gruntów. 67. Utrzymywanie części opisowej operatu ewidencyjnego w stanie aktualności sukcesywne terminowe wprowadzanie zmian. 68. Wydawanie opinii na skutek uzgadniania dokumentacji projektowej 69. UŜytkowanie wieczyste 70. Prowadzenie postępowań administracyjnych z zakresu gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa i Powiatu. 71. Prowadzenie spraw scaleniowych 72. Wydawanie decyzji w dziedzinie architektoniczno-budowlanej (pozwolenia na budowę i rozbiórkę) 6
73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. Przyjmowanie zgłoszeń na budowę i roboty budowlane nie wymagających decyzji pozwolenia na budowę Wydawanie decyzji o ustaleniu lokalizacji drogi powiatowej lub gminnej Wydawanie zaświadczeń prawo budowlane) Uzgadnianie projektów decyzji o ustaleniu lokalizacji inwestycji celu publicznego oraz projektów decyzji o warunkach zabudowy Wyłączenie gruntów z produkcji rolnej na cele nierolnicze Uzgodnienia projektów decyzji o warunkach zabudowy i decyzji ustaleniu lokalizacji inwestycji celu publicznego w zakresie ochrony gruntów rolnych Nadzór nad lasami nie stanowiącymi własności Skarbu Państwa Wyliczenie czynszu za dzierŝawę obwodów łowieckich Wydawanie zezwoleń na wycinkę drzew Wydawanie pozwoleń wodnoprawnych Nadzór nad działalnością spółek wodnych Wydawanie kart wędkarskich, współpraca ze Społeczną StraŜą Rybacką, rejestracja sprzętu pływającego do amatorskiego połowu ryb. Wydawanie pozwoleń zintegrowanych 7
86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. Wydawanie pozwoleń na wprowadzenie pyłów i gazów do powietrza, uczestnictwo w handlu uprawnieniami do emisji CO 2. Wydawanie pozwoleń na wytwarzanie, zbieranie, odzysk, unieszkodliwianie i transport odpadów oraz eksploatacja składowisk odpadów Wydawanie decyzji o kierunku rekultywacji i zakończeniu rekultywacji Wydawanie koncesji na poszukiwanie i wydobywanie kopalin złóŝ, Zatwierdzanie projektów prac geologicznych Realizacja zadań Powiatowego Centrum Zarządzania Kryzysowego Działania na rzecz aktywizacji lokalnego rynku pracy Realizacja zadań z zakresu ochrony praw konsumentów Prowadzenie publicznie dostępnych wykazów Zarządzanie zasobami ludzkimi (rekrutacja, zakresy obowiązków, szkolenia, płace) System obiegu informacji i komunikacji międzywydziałowej oraz obiegu dokumentów (zabezpieczenie danych, archiwizacja), Podstawowa Nie - Wysoki Nie Zarządzanie Średni Nie Systemy informatyczne/ Bezpieczeństwo 97. BHP i świadczenia pracownicze Nie Zarządzanie/Bezpieczeństwo Średni Średni 8
98. 99. 100 101 Administrowanie budynkami (zapewnianie warunków lokalowych, remonty, media, sprzątanie, ubezpieczenie mienia, zabezpieczenie budynków) Gospodarka materiałowa i wyposaŝenie oraz zaopatrzenie System kontroli wewnętrznej ocena procedur kontroli zarządczej. Systemy informatyczne, zabezpieczenie, poprawność działania. Nie Nie Zarządzanie mieniem/ Bezpieczeństwo Zarządzanie mieniem/ Zakupy Średni Średni Nie Zarządzanie Średni Nie Systemy informatyczne/ Bezpieczeństwo Średni 3. Planowane tematy audytu wewnętrznego. 3.1 Planowane zadania zapewniające. Lp. Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie Planowany czas przeprowadzenia zadania (w dniach) Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy Tak/Nie 3) (w etatach) 1 2 3 4 5 6 7 Przyjmowanie wniosków od organów prowadzących szkoły niepubliczne i publiczne innych 1. niŝ powiat opoczyński o 40 dni roboczych Edukacja publiczna 1etat przyznanie dotacji ustalenie II kwartał 2012 r. Tak dotacji na ucznia i naliczenie dotacji dla tych szkół Starostwo Powiatowe. Uwagi 2. Wydawanie pozwoleń wodnoprawnych Starostwo Powiatowe Gospodarka wodna 1etat 40 dni roboczych III kwartał 2012 r. Tak 9
4. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach. Lp. Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego Uwagi 1 2 3 4 1. Systemy informatyczne, zabezpieczenie, poprawność działania. 2013 2. Nadzór nad lasami nie stanowiącymi własności Skarbu Państwa. 2013 3. Realizacja zadań Powiatowego Centrum Zarządzania Kryzysowego 2014 4. Nadzór nad działalnością SP ZOZ SP w Opocznie. 2014 5. Uzgadnianie projektów decyzji o ustaleniu lokalizacji inwestycji celu publicznego oraz projektów decyzji o warunkach zabudowy 2015 6. System kontroli wewnętrznej ocena procedur kontroli zarządczej 2015 7. Dochody planowanie, wykonanie, sprawozdawczość, analizy. 2016 8. Wydatki bieŝące planowanie, wykonanie, sprawozdawczość, analizy 2016 10
5. Informacja na temat organizacji czasu pracy audytora wewnętrznego / komórki audytu wewnętrznego na 2011 r. Lp. Zadania Zasoby ludzkie (liczba osobodni) 1. Przeprowadzanie zadań zapewniających 1/80 Zasoby rzeczowe Komputer wraz z oprogramowaniem i dostępem do Internetu, drukarka, telefon, materiały biurowe 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 1/20 jw. 3. Przeprowadzanie czynności doradczych/sprawdzających 1/10 jw. 4. Współpraca z innymi słuŝbami kontrolnymi 1/5 jw. 5. Czynności organizacyjne w tym plan i sprawozdawczość 1/20 jw. 6. Szkolenia i rozwój zawodowy 1/5 Środki na szkolenie 7. Urlopy/czas dostępny 1/28 jw. 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 1/10 jw. 9. Cykl audytu (obliczony zgodnie z 7 ust 4 i 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego. 50 Iloraz liczby wszystkich obszarów ryzyka oraz liczby obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku (data). (pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/ koordynatora komórki audytu wewnętrznego). (data) (pieczątka i podpis kierownika jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny ) 11
5. Informacja na temat organizacji czasu pracy audytora wewnętrznego / komórki audytu wewnętrznego na 2011 r. Lp. Zadania Zasoby ludzkie (liczba osobodni) 1. Przeprowadzanie zadań zapewniających 1/80 Zasoby rzeczowe Komputer wraz z oprogramowaniem i dostępem do Internetu, drukarka, telefon, materiały biurowe 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 1/20 jw. 3. Przeprowadzanie czynności doradczych/sprawdzających 1/10 jw. 4. Współpraca z innymi słuŝbami kontrolnymi 1/5 jw. 5. Czynności organizacyjne w tym plan i sprawozdawczość 1/20 jw. 6. Szkolenia i rozwój zawodowy 1/5 Środki na szkolenie 7. Urlopy/czas dostępny 1/28 jw. 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 1/10 jw. 9. Cykl audytu (obliczony zgodnie z 7 ust 4 i 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego. 50 Iloraz liczby wszystkich obszarów ryzyka oraz liczby obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku Razem (dni robocze) 251 - (data). (pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/ koordynatora komórki audytu wewnętrznego). (data) (pieczątka i podpis kierownika jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny ) 12
13