Fundacja Cognosco Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 1/14
I. Podstawowe informacje o organizacji 1. Pełna nazwa: Fundacja Cognosco 2. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego rejestr, numer w ewidencji. 3. Adres: 4. Zarząd: KRS 0000325672 Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Robert Kucharski Prezes Zarządu Tomasz Ruman Wiceprezes Zarządu Rada Fundacji: Magdalena Szeniak Ewelina Kucharska 5. Data rozpoczęcia działalności: 16.03.2009 rok 6. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji: Czas trwania Fundacji zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 7. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych: Fundacja nie posiada podległych jednostek organizacyjnych. 2/14
II. Opis działalności organizacji 1. Podstawowy przedmiot działalności jednostki: Podstawowy przedmiot działalności wg PKD: 9499Z działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana 2. Cele statutowe: Celem Fundacji jest działalność oświatowa, która jest realizowana poprzez popieranie wszechstronnego rozwoju społeczeństwa polskiego, szczególnie młodzieży, a zwłaszcza edukacja prawna i obywatelska oraz pomoc prawna i obywatelska. Fundacja realizuje cele następującymi sposobami: 1) prowadzi pomoc i poradnictwo prawne, obywatelskie, konsumenckie, psychologicznego i inne; 2) reprezentuje osoby potrzebujące w postępowaniu sądowym, mediacyjnym, administracyjnym i innym; 3) prowadzi mediacje, interwencję kryzysową, różne formy pomocy społecznej; 4) wspomaga wolontariat; 5) organizuje i prowadzi konferencje, szkolenia, kursy, seminaria, warsztaty, wycieczki i inne formy kształcenia i samodoskonalenia, w tym także; 6) zakłada i prowadzi niepubliczne placówki doskonalenia nauczycieli i placówki kształcenia ustawicznego; 7) prowadzi działalność wydawniczą, poligraficzną i reprodukcyjną także prowadzi dystrybucję tych wydawnictw; 8) udostępnia pomieszczenia i sprzęt Fundacji; 9) udziela dotacji, stypendiów i nagród; 10) prowadzi działania służące wyrównywaniu szans grup słabszych lub zagrożonych społecznym wykluczeniem; 11) prowadzi ożywiona współpracę międzynarodową z innymi organizacjami, instytucjami i ośrodkami; Fundacja prowadzi działalność nieodpłatną pożytku publicznego w zakresie: A. pomocy społecznej, w tym pomocy rodzinom i osobom w trudnej sytuacji życiowej oraz wyrównywania szans tych rodzin i osób; B. działalności na rzecz integracji i reintegracji zawodowej i społecznej osób zagrożonych wykluczeniem społecznym; C. promocji zatrudnienia i aktywizacji zawodowej osób pozostających bez pracy i zagrożonych zwolnieniem z pracy; D. upowszechniania i ochrony wolności i praw człowieka oraz swobód obywatelskich, a także działań wspomagających rozwój demokracji; E. upowszechniania i ochrony praw konsumentów; 3/14
III. Sprawozdanie finansowe. 1. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie obejmuje działalności Fundacji tj. okres od 01.01.2013 do 31.12.2013. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2. Porównywalność danych Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2013 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2012. 3. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994, oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej z dnia 15 listopada 2001 r., oraz przyjętymi zasadami rachunkowości. W sprawozdaniu finansowym wykazuje się zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Walutą funkcjonalną Fundacji i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski. 3.1. Przychody i koszty oraz ustalenie wyniku finansowego 3.1.1 Przychody z działalności statutowej - obejmują składki i inne przychody określone statutem. 3.1.2 Koszty działalności: - koszty realizacji zadań statutowych obejmują koszty poniesione w wyniku świadczenia zadań określonych statutem jednostki, które nie maja charakteru kosztów administracyjnych. - koszty administracyjne są to koszty poniesione na utrzymanie administracyjne jednostki. 3.1.3 Przychody finansowe - są to przychody osiągane z operacji finansowych a w szczególności obejmują: odsetki od lokat na rachunku bankowym, odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie, dodatnie różnice kursowe, oprocentowanie środków na rachunkach bankowych 3.1.4 Koszty finansowe - są to koszty operacji finansowych, obejmują zapłacone odsetki, w tym odsetki za zwłokę w zapłacie, odsetki od kredytów i pożyczek. 4/14
3.1.5 Wynik finansowy - stanowi różnicę pomiędzy przychodami z działalności statutowej a kosztami realizacji statutowych i kosztami administracyjnymi, powiększona o pozostałe przychody, przychody finansowe i zyski nadzwyczajne oraz zmniejszona o pozostałe koszty, koszty finansowe i straty nadzwyczajne. 3.2. Bilans 3.2.1. Rzeczowe aktywa trwale - wycenia się wg cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Amortyzuje się na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. 3.2.2. Wartości niematerialne i prawne - wycenia się wg cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Wartości niematerialne i prawne umarza się na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. 3.2.3. Środki pieniężne - wykazuje się w wartości nominalnej. 3.2.4. Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami - wycenia się wg wartości nominalnej, na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 3.2.5. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu. 3.2.6. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe które wycenia się wg wartości godziwej. 5/14
IV. Informacja dodatkowa Przed przystąpieniem do sporządzania sprawozdania finansowego za 2013 rok dokonano wstępnej analizy bilansu za 2012 r., stanowiącego bilans otwarcia na rok 2013. W toku weryfikacji stwierdzono, że sporządzony i zatwierdzony przez Fundację bilans za 2012 zawiera błędy podstawowe, istotne dla odzwierciedlenia stanu rzeczywistego jednostki. Błędy podstawowe usunięto zgodnie z art. 54 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. 2013 nr 0 poz. 330). Przyczyny korekty bilansu otwarcia oraz rachunku wyników to: Sporządzony bilans oraz rachunek wyników był niezgodny z zapisami w zestawieniu obrotów i sald na 31.12.2012 r. W 2012 nie został przeniesiony bilans otwarcia z 31.12.2011 r. tym samym nie została zachowana zasada ciągłości. W 2011 i 2012 nie zostały przeksięgowane na wynik finansowy konta wynikowe. Korekty bilansu otwarcia 2013 oraz porównawczego rachunku wyników zamieszczono w notach 1 i 2. 6/14
Nota nr 1 Korekta bilansu otwarcia Poz. przed korektą korekty po korekcie AKTYWA 31.12.2012 31.12.2012 A. Aktywa trwałe 14 907,35 zł 4 190,92 zł 19 098,27 zł I. Wartości niematerialne i prawne 11 574,02 zł 2 524,25 zł 14 098,27 zł II. Rzeczowe aktywa trwale 3 333,33 zł 1 666,67 zł 5 000,00 zł III. Należności długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł B. Aktywa obrotowe 2 116,72 zł -4 103,88 zł -1 987,16 zł I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł II. Należności krótkoterminowe 1 772,45 zł -1 603,88 zł 168,57 zł III. Inwestycje krótkoterminowe 344,27 zł -2 500,00 zł -2 155,73 zł 1. Środki pieniężne 344,27 zł -2 500,00 zł -2 155,73 zł C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 1 440,00 zł 1 440,00 zł SUMA AKTYWÓW 17 024,07 zł 1 527,04 zł 18 551,11 zł PASYWA 31.12.2012 korekty 31.12.2012 A. Fundusze własne 1 141,10 zł 1 690,92 2 832,02 zł I. Fundusz statutowy 3 550,00 zł -2 500,00 1 050,00 zł II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 zł 0,00 0,00 zł III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy -2 408,90 zł 4 190,92 1 782,02 zł 1. 2. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) 0,00 zł 0,00 1 782,02 zł -2 408,90 zł 2 408,90 0,00 zł B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 882,97 zł -163,88 15 719,09 zł I. II. Zobowiązania długoterminowe z tytuł i kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 0,00 zł 0,00 0,00 zł 2 745,26 zł -1 603,88 1 141,38 zł 1. Kredyty i pożyczki 0,00 zł 0,00 0,00 zł 2. Inne zobowiązania 2 745,26 zł -1 603,88 1 141,38 zł 3. Fundusze specjalne 0,00 zł 0,00 0,00 zł III. Rezerwy na zobowiązania 0,00 zł 0,00 0,00 zł IV. Rozliczenia międzyokresowe 13 137,71 zł 1 440,00 14 577,71 zł 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 577,71 zł 0,00 14 577,71 zł 2. Inne rozliczenia międzyokresowe -1 440,00 zł 1 440,00 0,00 zł SUMA PASYWÓW 17 024,07 zł 1 527,04 18 551,11 zł 7/14
Nota nr 2 Korekta rachunku wyników Poz. przed korektą korekty po korekcie 31.12.2012 31.12.2012 A. Przychody z działalności statutowej 84 497,58 zł 22 842,54 zł 107 340,12 zł I. Składki brutto określone statutem 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł II. Inne przychody określone statutem 84 497,58 zł 22 842,54 zł 107 340,12 zł B. Koszty realizacji zadań statutowych 68 612,57 zł 12 690,94 zł 81 303,51 zł C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 15 885,01 zł 10 151,60 zł 26 036,61 zł D. Koszty administracyjne: 18 390,02 zł 1 849,42 zł 20 239,44 zł E. F. Pozostałe przychody (niewymienione w poz. A i G) Pozostałe koszty (niewymienione w poz. B, D i H) 99,00 zł 17,86 zł 116,86 zł 2,94 zł 4 089,98 zł 4 092,92 zł G. Przychody finansowe 0,05 zł 0,80 zł 0,85 zł H. Koszty finansowe 0,00 zł 39,94 zł 39,94 zł I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności -2 408,90 zł 4 190,92 zł 1 782,02 zł (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) -2 408,90 zł 4 190,92 zł 1 782,02 zł J. Zyski i straty nadzwyczajne: 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 1. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 2. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł K. Wynik finansowy ogółem (I+J) -2 408,90 zł 4 190,92 zł 1 782,02 zł I. II. Różnica zwiększająca koszty następnego (wielkość ujemna) Różnica zwiększająca przychody następnego (wielkość dodatnia) -2 408,90 zł 2 408,90 zł 0,00 zł 0,00 zł 1 782,02 zł 1 782,02 zł 8/14
Zestawienie szczegółowe poszczególnych składniki bilansu oraz rachunku zysków i strat zawierają poniższe tabele: 1. Środki trwałe Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec Środki trwałe ogółem 5 000,00 zł 0,00 zł 5 000,00 zł 0,00 zł 2. Umorzenie środków trwałych Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek Zwiększenie umorzenie Zmniejszenie umorzenia Stan na koniec Środki trwałe ogółem 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 3. Wartości niematerialne i prawne Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec WNiP ogółem 14 098,27 zł 0,00 zł 14 098,27 zł 0,00 zł 4. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek Zwiększenie umorzenie Zmniejszenie umorzenia Stan na koniec Środki trwałe ogółem 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 5. Inwestycje długoterminowe Stan na początek Zwiększenie w ciągu Zmniejszenie w ciągu Stan na koniec 1. Nieruchomości 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł a. udziały i akcje 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł b. inne papiery wartościowe 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł c. udzielone pożyczki 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł d. inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne długoterminowe inwestycje 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 9/14
6. Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umowa okresie spłaty należności z tytułu początek do 1 okres wymagalności koniec powyżej 1 początek stan na koniec początek razem koniec 1. dostaw i usług 168,57 zł 4 308,52 zł 0,00 zł 0,00 zł 168,57 zł 4 308,52 zł 2.podatków 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 3.środków od ZUS 0,00 zł 73,29 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 73,29 zł 4.wynagrodzeń 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 5.dochodzone na drodze sadowej 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 6.innych należności 0,00 zł 5 176,66 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 5 176,66 zł Razem 168,57 zł 9 558,47 zł 0,00 zł 0,00 zł 168,57 zł 9 558,47 zł 7. Kapitały własne Fundusz statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na początek 1 050,00 zł 0,00 zł a. zwiększenia 0,00 zł 0,00 zł - z zysku 1 782,02 zł 0,00 zł - inne 0,00 zł 0,00 zł b. zmniejszenia 0,00 zł 0,00 zł - pokrycie straty 0,00 zł 0,00 zł - inne 0,00 zł 0,00 zł 2. stan na koniec okresu 2 832,02 zł 0,00 zł 10/14
8. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty zobowiązania z tytułu 1. kredytów i pożyczek początek do 1 okres wymagalności koniec powyżej 1 początek stan na koniec początek razem koniec 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 2.dostaw i usług 642,75 zł 806,83 zł 0,00 zł 0,00 zł 642,75 zł 806,83 zł 3.podatków 0,00 zł 90,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 90,00 zł 4. ubezpieczeń społecznych 279,71 zł 0,60 zł 0,00 zł 0,00 zł 279,71 zł 0,60 zł 5.wynagrodzeń 218,92 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 218,92 zł 0,00 zł 6.zobowiązań wekslowych 7.innych zobowiązań 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 12 327,36 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 12 327,36 zł Razem 1 141,38 zł 13 224,79 zł 0,00 zł 0,00 zł 1 141,38 zł 13 224,79 zł 9. Rozliczenia międzyokresowe kosztów początek stan na koniec 1. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów 1 440,00 zł 1 440,00 zł a. opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń 0,00 zł 0,00 zł b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji 0,00 zł 0,00 zł c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 0,00 zł 0,00 zł d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 440,00 zł 1 440,00 zł 10. Rozliczenia międzyokresowe przychodów początek stan na koniec 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 577,71 zł 0,00 zł 11/14
11. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych stan na Rok ubiegły Rok bieżący Zyski nadzwyczajne - losowe 0,00 zł 0,00 zł Zyski nadzwyczajne pozostałe 0,00 zł 0,00 zł Suma 0,00 zł 0,00 zł Starty nadzwyczajne - losowe 0,00 zł 0,00 zł Starty nadzwyczajne - pozostałe 0,00 zł 0,00 zł Suma 0,00 zł 0,00 zł 12. Struktura zrealizowanych przychodów działalności statutowej według ich źródeł określonych statutem Przychody ogółem w tym: a. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej odpłatnej pożytku publicznego Kwota w zł 119 392,29 zł 0,00 zł b. przychody ze źródeł prywatnych: 36 938,44 zł - darowizny finansowe 36 938,44 zł - darowizny rzeczowe 0,00 zł b. przychody ze źródeł publicznych: 58 424,99 zł - dotacja MPiPS w ramach FIO dysponent Stowarzyszenie Centrum Wolontariatu 13 600,00 zł - dotacja (UE) Młodzież w działaniu um. 11/290/2012 17 871,08 zł - dotacja MPiPS w ramach FIO Asysta Prawna um.423_i/13 b. Przychody z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych b. Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 26 953,91 zł 9 312,80 zł 14 600,31 zł c. Pozostałe przychody określone statutem 0,00 zł d. Przychody finansowe 115,75 zł - odsetki od lokat, wkładów bankowych, dodatnie różnice kursowe 115,75 zł 12/14
13. Struktura poniesionych kosztów Koszty ogółem w tym: a. Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnego pożytku publicznego - dotacja MPiPS w ramach FIO dysponent Stowarzyszenie Centrum Wolontariatu Kwota w zł 112 969,57 zł 90 681,95 zł 13 600,00 zł - dotacja (UE) Młodzież w działaniu um. 11/290/2012 12 077,98 zł - dotacja MPiPS w ramach FIO Asysta Prawna um.423_i/13 26 953,91 zł - FIO Asysta Prawna - wkład własny 976,05 zł - program Prawny 7 789,56 zł - nauczanie języków 197,31 zł - program sportowy 17 967,13 zł - Krakowski Oxford 401,41 zł - inna działalność statutowa 5 391,40 zł - Koszty sfinansowane z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych b. Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnego pożytku publicznego 5 327,20 zł 0,00 zł c. Koszty administracyjne w tym: 1 819,68 zł - zużycie materiałów i energii 34,23 zł - usługi obce 1 785,45 zł - podatki i opłaty 0,00 zł - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 zł - amortyzacja 0,00 zł - pozostałe 0,00 zł d. Pozostałe koszty 20 448,27 zł e. Koszty finansowe 19,67 zł 14. Wynik finansowy na działalności statutowej Wynik finansowy na działalności statutowej Wynik finansowy ogółem Kwota w zł 13 997,28 zł 6 422,72 zł 15. Zobowiązania związane z działalnością statutową stan na początek koniec 1. gwarancje 0,00 zł 0,00 zł 13/14
2. poręczenia 0,00 zł 0,00 zł 3. kaucje i wadia 0,00 zł 0,00 zł 4. inne zobowiązania 0,00 zł 0,00 zł Razem 0,00 zł 0,00 zł 16. Stan zatrudnienia na dzień 31.12.2013 r. Fundacja nie zatrudnia pracowników. 17. Informacja dot. podatku od osób prawnych i podatku od towarów i usług 17.1. Podatek dochodowy od osób prawnych Fundacja jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. W 2013 Fundacja osiągnęła dochody wymienionych w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, a pozyskane dochody były przeznaczone wyłącznie na działalność statutową. 17.2. Podatek od towarów i usług Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej i nie ma możliwości dokonywania odliczeń podatku VAT. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. Załączone sprawozdanie finansowe, tj. bilans, rachunek zysków i strat, jest oficjalnym sprawozdaniem Stowarzyszenia za okres od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013. Kraków, dnia 28 marca 2014 r Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 14/14