DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Odnśnie "instrumentów finanswych" - papierów wartściwych, wymieninych w Rzprządzeniu Ministra Finansów z dnia 12.12.2001r. w sprawie szczegółwych zasad uznawania, metd wyceny, zakresu ujawniania i spsbu prezentacji instrumentów finanswych. (Dz.U. 149, pz. 1674 z 2001r. z późniejszymi zmianami) - POLNORD S.A. w pasywach wykazuje zbwiązania z tyt. kredytów w wyskści 20.480 tys. zł. Kszty finanswe związane z bsługą tych kredytów wynszą za I półrcze 2005 r. 1.603 tys. zł. POLNORD S.A. zawarł umwę planu bnów dłużnych z Raiffeisen Bank Plska S.A. Na dzień 30.06.2005 r. POLNORD S.A. psiadał zadłużenie z tytułu dłużnych papierów wartściwych w wyskści 12.200 tys. zł, z czeg 6.200 tys. zł z datą spłaty 14.07.2005r. i prcentwaniem w wyskści 6,761684% w skali rku i 6.000 tys. zł z datą spłaty 29.07.2005r. i prcentwaniem w wyskści 6,664033% w skali rku. 2. Zbwiązania warunkwe: a. z tytułu gwarancji i pręczeń na rzecz jednstek zależnych: pręczenie umów kredytwych zawartych między BGK /Spt a POLNORD- DOM Sp. z.. w Gdańsku na kwtę 31 000 tys. zł, pręczenie umów kredytwych zawartych pmiędzy POLNORD-DOM Sp. z.. a NORDEA Bank Plska S.A. na kwtę 7 000 tys. zł, pręczenie umwy kredytu zawartej pmiędzy Lubelskim Przedsiębirstwem Budwlanym Sp. z.. a NORDEA Bank Plska S.A. na kwtę 1.000 tys. zł. b. z tytułu udzielnych pręczeń na rzecz innych jednstek: pręczenie umwy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki ELMOR S.A. spółce INVEST-ELMOR S.A. - zbwiązanie wekslwe wynsi 578 tys. zł. c. z tytułu udzielnych przez banki gwarancji na rzecz Spółki m.in.: AUCHAN Plska Sp. z.. na kwtę 4.770 tys. zł, TK Plska Operatins S.A. na kwtę 11.509 tys. zł, Lery Merlin Inwestycje Sp. z.. na kwtę 1.978 tys. zł, Eur Mall Bydgszcz Develpment Sp. z.. na kwtę 3.200 tys. zł, Metr Grup Real Estate Management Plska Sp. z.. na kwtę 1.792 tys. zł, HIT Zarząd Majątkiem Plska na kwtę 1.320 tys. zł, Uniwersytet Gdański na kwtę 3.067 tys. zł, Vicar Sp. z.. na kwtę 1.535 tys. zł, Akademia Medyczna na kwtę 1.081 tys. zł, Gmina Miasta Gdynia na kwtę 5.213 tys. zł, Schuc Internatinal Plska Sp. z.. na kwtę 1.700 tys. zł, BTC Invest Sp. z.. na kwtę 3.233 tys. zł, Zespół Elektrwni Dlna Odra na kwtę 1.879 tys. zł, KBP1 Zabierzów na kwtę 1.757 tys. zł, Bank PeKaO S.A. na kwtę 3.714 tys. zł, Elektrim-Megadex na kwtę 7.243 tys. zł, Skandinavisk Milj Service S.A. na kwtę 1.171 tys. zł, ZEW Dychów na kwtę 1.562 tys. zł, pzstałe gwarancje na kwtę 11 416 tys. zł. d. z tytułu tczących się spraw sądwych: sprawa z pwództwa Przemysłówka S.A. w Białymstku zapłatę 416 630 zł,
sprawa z pwództwa syndyka masy upadłści Klimaserw Sp. z.. w Gdańsku zapłatę kwty 207 605,06 zł, sprawa z pwództwa Zemana HDF Sp. z.. w Świętchłwicach zapłatę kwty 4 921 326,23 zł z tytułu wynagrdzenia za świadczne usługi raz kar umwnych w związku z dstąpieniem d umwy. POLNORD S.A. wystąpił z pwództwem wzajemnym zapłatę dszkdwania w wyskści 1 701 070,04 zł w związku z pniesieniem ddatkwych ksztów dkńczenia zakresu umwneg d Zeman Sp. z.. p złżeniu przez POLNORD S.A. świadczenia dstąpieniu d zawartej z Zeman Sp. z.. umwy, sprawa z pwództwa Wspólnty Mieszkaniwej Królewski Trakt w Warszawie zapłatę kwty 3 133 900,00 zł tytułem bniżenia ceny budynku mieszkalnusługweg przy Al. Sikrskieg 11 w Warszawie, sprawa z pwództwa Inkm Sp. z.. zapłatę 491 345,00 zł, sprawa z pwództwa byłych pracwników wypłacenie wynagrdzeń w wyskści 554 557,60 zł (premia prwizyjna d zysku) była BE Energbudwa S.A. pzstałe sprawy sprne na łączną kwtę kł 1 600 tys. zł, z czeg na 383 tys. zł Spółka utwrzyła rezerwę. 3. Zbwiązań wbec budżetu państwa lub jednstek samrządu terytrialneg z tyt. uzyskania prawa własnści budynków i budwli POLNORD SA nie psiada. 4. Nie wykazan w I półrczu 2005 r. prdukcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym kresie. 5. Kszty wytwrzenia prduktów na własne ptrzeby w I półrczu 2005r. nie wystąpiły. 6. Planwane nakłady inwestycyjne na 2005 rk wynszą 1.430 tys. zł i dtyczą zakupu niefinanswych aktywów trwałych. Pniesine nakłady inwestycyjne w I półrczu 2005r. wynisły 405 tys. zł i dtyczyły zakupu niefinanswych aktywów trwałych (śrdki trwałe). Nakładów na chrnę śrdwiska naturalneg nie pniesin. 7. 1. Znaczące transakcje z pdmitami pwiązanymi z POLNORD SA w I półrczu 2005 rku: POLNORD S.A. wystawił weksel na rzecz AB Investments Sp. z.. z siedzibą w Warszawie (spółka pwiązana pprzez Prkm Investments S.A.) na kwtę 5 mln zł w dniu 04.05.2005 r. płatny za kazaniem. AB Investments Sp. z.. dknał przelewu ww. kwty. Wyskść prcentwania ww. weksla nie dbiega d warunków pwszechnie stswanych. Zbwiązanie t jest długterminwe. 2. Dane liczbwe dtyczące jednstek pwiązanych (kwty eliminwane z bilansu sknslidwaneg): a. POLNORD-DOM Sp. z.. przychdy ze sprzedaży -6.849 tys. zł należnści krótkterminwe -1.380 tys. zł należnści długterminwe -400 tys. zł zbwiązania krótkterminwe -14 tys. zł b. Lubelskie Przedsiębirstw Budwlane Sp. z.. kszty -25 tys. zł należnści krótkterminwe -450 tys. zł zbwiązania krótkterminwe -299 tys. zł zbwiązania długterminwe -1.500 tys. zł c. Prmr Sp. z.. przychdy ze sprzedaży -206 tys. zł pzstałe przychdy peracyjne -360 tys. zł należnści krótkterminwe -224 tys. zł zbwiązania krótkterminwe -45 tys. zł d. Energbudwa-Invest Sp. z.. zbwiązania krótkterminwe -91 tys. zł zbwiązania długterminwe -5.998 tys. zł
e. Weneda Sp. z.. wynik z lat ubiegłych -1.392 tys. zł zbwiązania krótkterminwe -199 tys. zł należnści krótkterminwe - 46 tys. zł 8. Wspólnych przedsięwzięć, które nie pdlegają knslidacji metdą pełną lub praw własnści nie wykazan. 9. Na dzień 30.06.2005 r. w Spółce zatrudninych był 517 pracwników. Struktura zatrudnienia według grup zawdwych kształtwała się następując: - kadra kierwnicza 79 sób - pzstali pracwnicy zatrudnieni na stanwiskach nierbtniczych 111 sób - pracwnicy zatrudnieni na stanwiskach rbtniczych 327 sób 10. Wynagrdzenia i nagrdy pieniężne wypłacne i należne w I półrczu 2005 r. Zarządwi i Radzie Nadzrczej: Wartść wynagrdzeń i nagród wypłacnych i należnych w I półrczu 2005 r. Zarządwi POLNORD S.A. wynisła łącznie 384.468 zł, z teg: Andrzej Ubertwski - Prezes Zarządu d 10.06.2005 r. 129.998 zł, Andrzej Gawrychwski - Człnek Zarządu 116.332 zł, Wiesław Raczyński - Człnek Zarządu 116.332 zł, Andrzej Piasecki - Prezes Zarządu d 10.06.2005 r. 12.115 zł, Pitr Wesłwski - Wiceprezes Zarządu d 10.06.2005r. 9.692 zł. Ddatkw ww. człnkwie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w pdmitach pwiązanych ze Spółką wynagrdzenie w kwcie 23.144 zł, z teg: Andrzej Ubertwski Andrzej Gawrychwski Wiesław Raczyński 6.113 zł, 8.991 zł, 8.040 zł. Łączna wartść wynagrdzeń wypłacnych i należnych człnkm Rady Nadzrczej przez Spółkę w I półrczu 2005 r. wynisła 142.269 zł. Andrzej PODGÓRSKI Przewdniczący Rady Nadzrczej 29.841 zł, Wjciech GRZYBOWSKI Zastępca Przewdnicząceg Rady Nadzrczej 25.365 zł, Pitr GÓRALEWSKI Człnek Rady Nadzrczej 20.889 zł, Zbigniew Wjciech OKOŃSKI Człnek Rady Nadzrczej 20.889 zł, Andrzej PIETRASZKO Człnek Rady Nadzrczej 20.889 zł, Barbara RATNICKA-KICZKA Człnek Rady Nadzrczej 24.396 zł. 11. Zaliczek, kredytów, pżyczek i gwarancji sbm zarządzającym raz nadzrującym Spółka nie udzielała, nie udzielały ich również jednstki zależne i stwarzyszne.
12. W sprawzdaniu finanswym ujęt krektę z rku 2004 wynikającą z niewłaściweg rzliczenia ksztów leasingu finansweg w wyskści 869 tys. zł. 13. Isttne zdarzenia, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn sprawzdanie finanswe za I półrcze 2005 r.: W dniu 12.07.2005 r. POLNORD S.A. wystawił weksel na rzecz AB Investments Sp. z.. z siedzibą w Warszawie na kwtę 5 mln zł płatny za kazaniem. AB Investments Sp. z.. dknał przelewu ww. kwty na rzecz POLNORD S.A. Wyskść prcentwania ww. weksli nie dbiega d warunków pwszechnie stswanych. W dniu 19.09.2005 rku Spółka POLNORD S.A. pdpisała z PROKOM Investments S.A. umwę pżyczki pdprządkwanej, na pdstawie której POLNORD S.A. trzymał 9.000.000 zł z przeznaczeniem na prwadzenie działalnści gspdarczej. Zwrt pżyczki jest uzależniny d braku innych wymagalnych zbwiązań. W dniu 19.09.2005 rku Spółka POLNORD S.A. pdpisała z PROKOM Investments S.A. umwę sprzedaży akcji własnych, które POLNORD S.A. przejął w wyniku płączenia z byłą B.E. ENERGOBUDOWA S.A. Umwa sprzedaży zstała wyknana w dniu 20 września 2005 rku i na jej pdstawie PROKOM Investments S.A. kupił d POLNORD S.A. 365.999 akcji własnych spółki, za cenę jednstkwą 9,80 zł za 1 akcję. Akcje te stanwią 9,99 % kapitału zakładweg Spółki. W wyniku tej transakcji POLNORD S.A. psiada aktualnie 168 260 szt. akcji własnych dających praw d 168 260 głsów na walnym zgrmadzeniu Spółki, stanwiących 4,6% kapitału zakładweg POLNORD S.A. raz 4,6 % w gólnej liczbie głsów na walnym zgrmadzeniu. POLNORD S.A. nie wyknuje prawa głsów z psiadanych akcji. Natmiast PROKOM Investments S.A. z siedzibą w Gdyni psiada aktualnie 1 252 146 szt. akcji POLNORD S.A. dających praw d 1 252 146 głsów na walnym zgrmadzeniu Spółki, stanwiących 34,21% kapitału zakładweg POLNORD S.A. raz 34,21% w gólnej liczbie głsów na walnym zgrmadzeniu. W dniach 19 i 20.09.2005 r. Spółka POLNORD S.A. trzymała decyzje Naczelnika Pmrskieg Urzędu Skarbweg w Gdańsku dtyczące zabezpieczenia ewentualnych zaległści pdatkwych byłej spółki B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na majątku Spółki POLNORD S.A., która jak następca prawny przejętej spółki dpwiada za jej zbwiązania pdatkwe. Decyzje te dtyczą wstępnie kreślnych przez Urząd Skarbwy zbwiązań: a) w wyskści 5 912 752 zł, tytułem zaległści pdatkwej w pdatku dchdwym d sób prawnych; b) w wyskści 4 803 965 zł, tytułem zaległści pdatkwej w pdatku d twarów i usług (VAT). Według uzasadnienia decyzji pwyższe kwty dtyczą zbwiązań pdatkwych Spółki B.E. "ENERGOBUDOWA" S.A. w pdatku dchdwym d sób prawnych za lata 1999 2002 raz w pdatku d twarów i usług za lata 2000-2002. Zdaniem Spółki zarzuty rganu skarbweg są niezasadne i Spółka będzie się dwływać d pisanych decyzji. 14. Relacje między prawnym pprzednikiem a emitentem raz spsby i zakres przejęcia aktywów i pasywów - punkt nie dtyczy POLNORD S.A. 15. Sprawzdanie finanswe POLNORD S.A. nie zstał skrygwane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji pniżej 20%. 16. Różnice między danymi ujawninymi w sprawzdaniu finanswym a uprzedni publikwanymi sprawzdaniami finanswymi: Różnice wykazan w punkcie 12. 17. W 2005 rku nie zmienin zasad rachunkwści i spsbu sprządzania sprawzdania finansweg w stsunku d rku pprzednieg.
18. Spółka dknała krekty błędu pdstawweg, która zstała mówina w punkcie 12. 19. W I półrczu 2005 r. Spółka kntynuwała działania restrukturyzacyjne zapczątkwane w 2004 r. Z przeznaczneg na sprzedaż majątku zbyte zstały: lkal biurwy w Gdyni, nieruchmść w Lublinie, mieszkania w Lublinie. Pnadt sprzedane zstały akcje własne Spółki w ilści 365 999 sztuk p cenie 9,80 zł za akcję. Uzyskane śrdki pieniężne Spółka przeznaczyła na regulwanie zbwiązań wbec kntrahentów raz banków. Transakcja sprzedaży zstała dknana p dniu bilanswym, tj. 20.09.2005 r. D sprzedaży pzstaje jeszcze: 168 260 sztuk akcji własnych, pensjnat w Szklarskiej Prębie, htel w Oplu (udziały Spółki Weneda Sp. z..). POLNORD S.A. zmierza skncentrwać swją działalnść w klejnych kresach na generalnym wyknawstwie biektów wielkpwierzchniwych przy wykrzystaniu sił własnych. Zmianie ulegnie spsób realizwania kntraktów fasadwych. Kntrakty te będą realizwane przez specjalnie pwłaną d teg celu Spółkę. POLNORD S.A. planuje również rzszerzyć działalnść eksprtwą, głównie w bszarze develperskim. D realizacji tych zamierzeń pwłana zstała nwa spółka PLP Develpment Grup S.A. z siedzibą w Mskwie, w której POLNORD S.A. bjął 50% kapitału akcyjneg raz uruchmin Przedstawicielstw POLNORD S.A. w Rsji. 20. Nie wystąpił w I półrczu 2005 r. płączenie Spółki z innymi pdmitami. 21. W przypadku zastswania metdy praw własnści w sprawzdaniu finanswym d wyceny udziałów i akcji w jednstkach pdprządkwanych skutki przedstawiałyby się następując: wycena długterminwych aktywów finanswych kwta (5 393) tys. zł wpływ na wynik finanswy wyniesie kwtę 627 tys. zł 22. POLNORD S.A. sprządzi sknslidwane sprawzdanie finanswe.