DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z późn.zm.) oraz innych praw pochonych od praw majątkowych będących przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych - Grupa Kapitałowa POLNORD S.A. w pasywach wykazuje zobowiązania z tyt. kredytów w wysokości tys. zł, z tego długoterminowe wynoszą tys. zł. Koszty finansowe związane z obsługą tych kredytów wynoszą za 2003r tys. zł, z tego kwota 85 tys. zł dotyczy odsetek naliczonych i zapłaconych w styczniu 2004r. Kwota odsetek naliczonych zwiększa wartość zobowiązania z tyt. kredytów. 2. Zobowiązania warunkowe: 1. z tytułu gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek zależnych: 2. poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GEL Sp. z o.o. na kwotę 150 tys. zł, 3. z tytułu udzielonych poręczeń na rzecz innych jednostek 4. poręczenie umowy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki ELMOR S.A. spółce INVEST-ELMOR S.A. - zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł, 5. poręczenie umów o kredyty zawartych pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę tys. zł, 6. z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Spółki 7. AUCHAN Polska sp. z o.o. na kwotę 94 tys. zł, 8. Leroy Merlin Inwestycje Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, 9. Euro Mall Bydgoszcz Development Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, 10. Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 475 tys. zł, 11. HIT Zarząd Majątkiem Polska na kwotę tys. zł, 12. Uniwersytet Gdański na kwotę tys. zł, 13. PKO Development Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, 14. PBK S.A. V O/Warszawa na kwotę tys. zł. 15. BTC Invest Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, 16. Zespół Elektrowni Dolna Odra na kwotę tys. zł, 17. KBP1 Zabierzów na kwotę tys. zł, 18. Elektrownia Opole na kwotę tys. zł, 19. Bank PKO S.A. na kwotę tys. zł, 20. Elektrim-Megadex na kwotę tys. zł,

2 21. KSB Pompy i Armatura na kwotę tys. zł, 22. ATHERMON S.A. na kwotę tys. zł, 23. pozostałe gwarancje na kwotę tys. zł. 3. Zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli Grupa Kapitałowa POLNORD SA nie posiada. 4. Nie wykazano w 2003 roku produkcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień r. siłami własnymi wynosi 8 tys. zł - dotyczy Oddziału w Elblągu. 6. Planowane nakłady inwestycyjne na 2004 rok wynoszą tys. zł i dotyczą zakupu niefinansowych aktywów trwałych. Poniesione nakłady inwestycyjne w 2003r. wyniosły 408 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych (środki trwałe). Nakładów na ochronę środowiska naturalnego nie poniesiono Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi z POLNORD SA w 2003 roku - W dniu 30 grudnia 2003r. Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka zależna w 100% od POLNORD S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego w spółce POLNORD-DOM Sp. z o.o. nastąpiło w drodze wniesienia przez POLNORD S.A. niezabudowanych nieruchomości obejmujących działki gruntu położonych w Gdańsku. Wartość ewidencyjna aktywów wniesionych w formie wkładów niepieniężnych w księgach rachunkowych POLNORD S.A. wynosiła ,40 zł. Wartość aktywów po jakiej zostały one wniesione w formie aporu wynosi zł. Sprawozdani skonsolidowane Grupy Kapitałowej nie uwzględnia wyniku na aporcie w wyniku dokonania korekt konsolidacyjnych Korekty do bilansu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień r. Korekty dot. POLNORD-DOM Sp. z o.o. Korekta 1 Przychody ze sprzedaży produktów Koszty (POLNOR D S.A.) (POLNOR D-DOM) , ,14 Należności (krótkoterminowe) (POLNOR D S.A.) ,60 Zobowiązania (krótkoterminowe) (POLNOR D-DOM) ,60 Korekta 2

3 Nie podzielony wynik z lat ubiegłych ,01 zmiana stanu produktów ,09 Zapasy (produkcja w toku) ,64 Zapasy (produkty gotowe) ,28 Korekta 3 Kapitał podstawowy ,00 Kapitał zapasowy ,00 Finansowy majątek trwały ,00 Należności długoterminowe (dopłaty zwrotne) ,00 Korekta 4 Kapitał zapasowy ,86 Towary ,86 Towary ,43 Koszt własny sprzedaży towarów handlowych ( , ,43) ,43 Korekta 5 Rezerwa na podatek dochodowy ,07 Wynik z lat ubiegłych ,07 Wynik finansowy ,69 Rezerwa na podatek dochodowy ,69 Aktywa z tyt.podatku dochodowego ,53 Wynik z lat ubiegłych ,53 Wynik finansowy ,81 Aktywa z tyt.podatku dochodowego ,81 Korekta 6 Finansowy majątek trwały ,02 Udziały (akcje) własne ,02

4 Korekta 7 Pozostałe przych.operac. (wynik na aporcie) ,60 Towary handlowe ,60 Korekty dot. LPB w Lublinie Sp. z o.o. Korekta 1 Zobowiązania z tyt.dostaw i usług (O/Opole) ,28 Należności (LPB) ,28 Zobowiązania z tyt.dostaw i usług (O/Warszawa) ,16 Należności (LPB) ,16 Należności (O/Warszawa) ,18 Zobowiązania (LPB) ,18 Korekta 2 Kapitał podstawowy ,00 Kapitał zapasowy ,32 Strata z lat ubiegłych ,49 Strata netto ,28 Finansowy majątek trwały ,00 Kapitał mniejszości (0,03%) 333,82 Wartość firmy ,73 Korekty dot. PROMOR Sp. z o.o. Korekta 1 Należnosci (O/Warszawa) ,33

5 Zobowiązania (PROMOR) ,33 Zobowiązania (O/Warszawa) ,00 Należnosci (PROMOR) ,00 Korekta 2 Kapitał podstawowy ,00 Kapitał zapasowy ,75 Zysk netto ,32 Finansowy majątek trwały ,00 Wartość firmy ,93 Korekty dot. EPiD Sp. z o.o. (wycena metodą praw własności) Korekta finanowego majątku trwałego ,76 Korekta wartości firmy ,76 Korekty dot. GIS S.A. (wycena metodą praw własności spółki sprzedanej) Kapitał zapasowy ,01 Pozostałe kapitały rezerwowe ,65 Wynik z lat ubiegłych ,25 Strata z udziałów w jedn.podporz ,94 Odpis ujemnej wartości firmy ,40 Wynik na sprzedaży jednostek podporządkowanych ,15 Wynik na zbyciu inwestycji ,00

6 Korekty do rachunku przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto ,97 Udział w zyskach jedn.podporz.wyc.metodą p.wł ,94 Zmiana stanu zapasów ,48 Rezerwa ujemna na podatek dochodowy (zmiana) ,50 Odpis uj.wart.firmy ,40 Inne ,00 Zysk z działalności inwestycyjnej ,45 Zmiana stanu należności ,69 Zmiana stanu zobowiązań ,69 9. Wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności nie wykazano. 10. Na dzień r. w Spółce zatrudnionych było: - w POLNORD S.A. 599 pracowników,z tego: - kadra kierownicza 140 osób - pozostali pracownicy zatrudnieni na stanowiskach nierobotniczych - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach robotniczych 131 osób 328 osób w POLNORD-DOM Sp. z o.o. 20 pracowników, z tego: - kadra kierownicza 5 osób - pozostali pracownicy zatrudnieni na stanowiskach nierobotniczych - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach robotniczych 14 osób 1 osoba 12. Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w 2003 roku przez Zarząd i Radę Nadzorczą w POLNORD S.A.: Wartość wynagrodzeń i nagród w 2003 roku wypłacanych członkom Zarządu Spółki

7 wyniosła łącznie zł. Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych wynagrodzenie w kwocie zł. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w 2003 roku wyniosła zł. 13. Zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym oraz nadzorującym Spółka nie udzielała, nie udzielały ich również jednostki zależne i stowarzyszone. 14. W sprawozdaniu finansowym za 2003 rok nie figurują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 15. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe za 2003 rok, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe: - zdarzeń takich nie było. 16. Relacje między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposoby i zakres przejęcia aktywów i pasywów - punkt nie dotyczy POLNORD S.A. 17. Sprawozdanie finansowe POLNORD S.A. nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji poniżej 20%. 18. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi: W skonsolidowanym sprawozdaniu kwartalnym za IV kwartał 2003r. nie ujęto Lubelskiego Przedsiębiorstwa Budowlanego Sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwa Projektowo-Technicznego "Promor" Sp. z o.o. Ponieważ zostały one objęte kontrolą w dniu r., to ich rachunki zysków i strat nie ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym jako nieistotne z uwagi na niewielkie obroty od dnia objęcia kontroli do dnia zakończenia roku, zatem istotnych zmian nie stwierdzono. 19. W 2003 roku nie zmieniono zasad (polityki) rchunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku poprzedniego. 20. Grupa Kapitałowa nie dokonywała korekt błędów podstawowych. 21. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. 22. W 2003r. nastąpiło połączenie Spółki z B.E. ENERGOBUDOWA S.A. (zmiana firmy Spółki w dniu r. z POLNORD S.A. na POLNORD-ENERGOBUDOWA S.A., a nastpnie w dniu r. ponownie zmieniono firmę na POLNORD S.A.). Połączenie nastąpiło metodą nabycia w dniu r. Przedmiotem działalności B.E. ENERGOBUDOWA S.A. było: - wykonawstwo robót budowlano-montażowych, prac rozruchowych, dostaw i usług w zakresie budownictwa energetycznego i przemysłowego, - eksport robót budowlano-montażowych, dostaw i usług budownictwa energetycznego i przemysłowego, - prowadzenie prac naukowo-badawczych, projektowych i wdrożeniowych związanych z wykonawstwem robót budowlano-montażowych. W celu połączenia wyemitowano tys. akcji zwykłych w cenie nominalnej 2 zł. Wartość aktywów netto B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na dzień połączenia wynosiła tys. zł. Wartość firmy wyniosła na dzień połączenia tys. zł i będzie amortyzowana przez okres 10 lat. W sprawozdaniu skonsolidowanym wartość firmy została skorygowana o wycenę spółek objętych konsolidacją i wynosi tys. zł.

8 Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają ten sam dzień bilansowy i jest to ostatni dzień roku kalendarzowego Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają te same metody i zasady wyceny. 25. Jednostki, które nie zostały objęte konsolidacją są pod względem obrotów i wartości aktywów nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. Łączna wartość aktywów jednostek wyłączonych stanowi 1,69% wartości aktywów Grupy Kapitałowej, wartość przychodów ze sprzedaży i przychodów finansowych stanowi 1,07% przychodów Grupy Kapitałowej.