DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z późn.zm.) oraz innych praw pochonych od praw majątkowych będących przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych - punkt nie dotyczy Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. 2. Zobowiązania warunkowe: a. wobec jednostek zależnych (objętych konsolidacją): poręczenie umowy zawartej między PKO BP a POLNORD-DOM Sp. z o.o. w Gdańsku na kwotę tys. zł, poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy POLNORD-DOM Sp. z o.o. a NORDEA Bank Polska S.A. na kwotę tys. zł, poręczenie umowy o kredyt awalowy zawartej pomiędzy POLNORD- DOM Sp. z o.o. a MHB Mitteleuropaische Handelsbank AG Deutch- Polnische Bank we Frankfurcie nad Menem - zobowiązanie wynosi 122 tys. zł, poręczenie umowy o kredyt zawartej pommiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę tys. zł b. pozostałe poręczenia i gwarancje: AUCHAN Polska sp. z o.o. na kwotę tys. zł, Leroy Merlin Inwestycje Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, Flextronics International Poland Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, Spółka Budowlano-Mieszkaniowa Euro City Sp. z o.o. na kwotę tys. zł, Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o.na kwotę tys. zł, HIT Zarząd Majątkiem Polska na kwotę tys. zł, Euro Mail Bydgoszcz na kwotę tys. zł, pozostałe gwarancje na kwotę tys. zł poręczenie umowy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki ELMOR S.A. spółce INVEST-ELMOR S.A. - zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł, 3. Zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli Grupa Kapitałowa POLNORD nie posiada. 4. Nie wykazano w I półroczu 2002 roku produkcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień r. siłami własnymi wynosi 38 tys. zł - dotyczy Oddziału w Elblągu. 6. POLNORD-DOM Sp. z o.o. planuje zakup 100% udziałów Spółki z o.o. "Osiedle Zielone - Nieruchomości" za kwotę 226 tys. zł. Innych nakładów inwestycyjnych Grupa Kapitałowa POLNORD nie planuje Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi z POLNORD SA w I półroczu 2002 roku - 24 kwietnia 2002 roku POLNORD S.A. sprzedał wierzytelność hipoteczną spółce zależnej POLNORD-DOM Sp. z o o. Umowa kupna - sprzedaży została zawarta w formie Aktu Notarialnego. Zbyte aktywa dotyczą części wierzytelności POLNORD S.A. wobec CARCADE INVEST S.A. z siedzibą w Warszawie, występującą obecnie pod firmą INVEST S.A. z siedzibą w Warszawie z tytułu wynagrodzenia za wykonane prace budowlane zgodnie z umową z dnia 14 grudnia 1999 roku zmienionej na podstawie umowy z dnia 26 października 2000 roku.

2 Wartość sprzedanej wierzytelności wynosi złotych (słownie złotych: jedenaście milionów sześćset dziewięćdziesiąt cztery tysiące pięćset czterdzieści). Kupujący aktywa POLNORD-DOM Sp. z o.o. jest w 100% spółką zależną od POLNORD S.A. Poza wymienioną transakcją nie wystąpiły znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi, za wyjątkiem transakcji typowych. Korekty do bilansu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A.na dzień r. Korekty dot. GIS S.A. Koszty POLNORD S.A ,97 Przychody ze sprzedaży produktów GIS ,97 Koszty GIS S.A. (usługi obce) ,33 Przychody ze sprzedaży produktów POLNORD S.A ,33 Kapitał podstawowy GIS ,00 Kapitał zapasowy ,79 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny ,46 Pozostałe kapitały rezerwowe ,57 Rezerwa kapitałowa z konsolidacji ,03 Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych (46,35%) ,63 korekta wyniku z lat ubiegłych dot. rezerw na odpr.emeryt ,54 rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ,55 pozostałe koszty operacyjne ,71 Finansowy majątek trwały ,00 środki trwałe netto (wycena GIS na dzień zakupu akcji) ,59 Amortyzacja zaktualizowanego majątku trwałego za I kw. 2002r ,20 Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za I półr ,14 Strata akcjonariuszy mniejszościowych ,51 Należności z tyt. dostaw (GIS) ,50 Zobowiązania krótkoterminowe (POLNORD) ,50 odpisy aktualizujące należności ,82 odpisy aktualizujące materiały ,67 odpisy aktualizujące wyroby gotowe ,41 pozostałe koszty operacyjne ,46 koszty finansowe ,44 Korekty dot. POLNORD-DOM Sp. z o.o. Przychody ze sprzedaży produktów (POLNORD S.A.) ,40 Koszty (POLNORD-DOM) ,40

3 Należności (długoterminowe) Zobowiązania (długoterminowe) Należności (krótkoterminowe) (POLNORD S.A.) (POLNORD-DOM) (POLNORD S.A.) , , ,88 Zobowiązania (krótkoterminowe) (POLNORD-DOM) ,88 Nie podzielony wynik z lat ubiegłych ,71 Zapasy (produkcja w toku) ,71 Kapitał podstawowy ,00 Kapitał zapasowy ,00 Finansowy majątek trwały ,00 Należności długoterminowe (dopłaty zwrotne) ,00 Towary (wycena gruntu przekazanego w 1998r.) sprzedano 98,98% , ,47=8 301, ,94 Towary (wycena gruntu przekazanego w 1999r.) sprzedano 69,62% , ,69= , ,51 Kapitał zapasowy (wycena gruntu przekazanego w 1998r.) ,94 Kapitał zapasowy (wycena gruntu przekazanego w 1999r.) ,51 Zmiana stanu produktów ,28 Zapasy (produkcja w toku) ,28 Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - uznanie wyniku z lat ubiegłych Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - uznanie wyniku finansowego Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - rozliczenia międzyokresowe , , ,00 8. Korekty do rachunku przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień r. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk netto ,12 Zysk akcjonariuszy mniejszościowych ,51 Amortyzacja rezerwy kapitałowej z konsolidacji ,14 Amortyzacja zaktualizowanego majątku trwałego 9 442,20 Zmiana stanu zapasów ,17 Rezerwa ujemna na podatek dochodowy ,00 Zmiana stanu należności ,62

4 POLNORD S.A ,92 GIS S.A ,30 Zmiana stanu zobowiązań ,62 POLNORD S.A ,30 GIS S.A ,95 POLNORD-DOM ,97 zmiana stanu należności ,82 rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ,71 9. Współnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności nie wykazano. 10. Na dzień r.zatrudnienie w Grupie Kapitałowej POLNORD kształtowało się w sposób następujący: - w POLNORD S.A. zatrudnionych było 300 pracowników, z tego: - kadra kierownicza 64 osoby - pozostali pracownicy zatrudnieni na stanowiskach nierobotniczych 58 osób - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach robotniczych 178 osób w GIS S.A. zatrudnionych było 153 osoby, z tego: - kadra kierownicza 24 osoby - pozostali pracownicy zatrudnieni na stanowiskach nierobotniczych 21 osób - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach robotniczych 108 osób w POLNORD-DOM Sp. z o.o. zatrudnionych było 15 osób, z tego: - kadra kierownicza 5 osób - pozostali pracownicy zatrudnieni na 9 osób stanowiskach nierobotniczych - pracownicy zatrudnieni na stanowiskach 1 osoba robotniczych 13. Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w I półroczu 2002 roku przez Zarząd i Radę Nadzorczą: o o w POLNORD S.A. wartość wynagrodzeń i nagród za I półrocze 2002 roku wypłacanych członkom Zarządu Spółki wyniosła łącznie zł.dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji nadzorczych w podmiotach zależnych i stowarzyszonych z POLNORD SA wynagrodzenie w kwocie złotych. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę za I półrocze 2002 roku wyniosła złote. w GIS S.A. wartość wynagrodzeń i nagród wypłacone członkom Zarządu wyniosła zł - dodatkowo jeden człądu otrzymał wynagrodzenie w

5 wysokości zł z tytułu pełnienia funkcji nadzorczych w podmiocie zależnym. Wynagrodzenia wypłacone Radzie Nadzorczej wynoszą zł. o W POLNORD-DOM Sp. z o.o. wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych Zarządowi wynosi złotych, wynagrodzenie Rady Nadzorczej wynosi złotych. 1. Zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym oraz nadzorującym Spółka nie udzielała, nie udzielały ich również jednostki zależne i stowarzyszone. 2. W sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2002 roku nie figurują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 3. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, a nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 4. Relacje między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposoby i zakres przejęcia aktywów i pasywów - punkt nie dotyczy POLNORD S.A. 5. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej POLNORD nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji poniżej 20%. 6. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi: Istotnych zmian nie stwierdzono. 7. Na skutek obowiązujących od r. zmian w Ustawie o rachunkowości wprowadzono korekty do danych na dzień r. oraz na dzień r.: POLNORD S.A.: a. na dzień r. wynik finansowy brutto - kwot 232 tys. zł (przychody finansowe z tyt. wyceny kredytów dewizowych) zobowiązania - kwota 61 tys. zł (korekta wyceny kredytów dewizowych) rezerwa na podatek dochodowy - kwota 65 tys. zł przychody przyszłych okresów - kwota (293 tys. zł) wynik finansowy netto - kwota 167 tys. zł b. na dzień r. wynik finansowy brutto - kwota 170 tys. zł (przychody finansowe z tyt. wyceny kredytów dewizowych) zobowiązania - kwota 159 tys. zł (korekta wyceny kredytów dewizowych) rezerwa na podatek dochodowy - kwota 48 tys. zł przychody przyszłych okresów - kwota (329 tys. zł) wynik finansowy netto - kwota 122 tys. zł c. korekty bilansu otwarcia na dzień r. środki trwałe, grunty - kwota 1032 tys. zł (przyjęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu nie będącego w ewidencji bilansowej, w cenie rynkowej)- w pasywach kwotę tę ujęto w innych rozliczeniach międzyokresowych (rozliczenia międzyokresowe przychodów) wartości niematerialne i prawne - kwota (443)dot. kosztów rozszerzenia spółki akcyjnej - przeniesiona została do pozycji "Inne rozliczenia międzyokresowe" utworzenie rezerwy na odprawy emerytale w kwocie 290 tys.zł obciążającej nie podzielony wynik za lata ubiegłe,

6 utworzenie rezerwy na nagrody jubileuszowe w kwocie 342 tys. zł obciążającej nie podzielony wynik za lata ubiegłe, zwiększenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych od kwoty rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe - kwota 177 tys. zł. POLNORD-DOM Sp. z o.o.: d. na dzień r. rezerwa na przychody w wyniku korekty wyceny produkcji w kwocie 493 tys. zł korekta wyceny kredytów dewizowych - dodatnie różnice kursowe w kwocie 474 tys. zł koszty finansowe z tytułu korekty wyceny kredytów finansowych -9 tys. zł rezerwa na podatek dochodowy kwota zł 135 tys. zł e. na dzień r. korekta wyceny kredytów dewizowych - przychody finansowe n kwotę 95 tys. zł oraz koszty finansowe na kwotę -16 tys. zł korekta rezerwy na podatek dochodowy w kwocie 31 tys. zł. GIS S.A.: Dokonano korekt prezentacji pozycji bilansowych, które nie wpłynęły na wynik finansowy. Dokonano naliczenia rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne korygujące wynik za lata ubiegłe w kwocie 171 tys. zł. 14. Spółka nie dokonywała korekt błędów podstawowych. 15. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Spółki. 16. Nie wystąpiło w I półroczu 2002r. połączenie Spółki z innymi podmiotami. 17. W Grupie Kapitałowej POLNORD nie występują jednostki o innym okresie sprawozdawczym oraz o odmiennych metodach i zasadach wyceny.