INFORMACJA DODATKOWA na dzień 31 grudnia 2010 r. do sprawozdania finansowego FUNDACJI INSTYTUTU LUDWIGA VON MISESA Warszawa 2011 r.
CZĘŚĆ PIERWSZA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje identyfikujące jednostkę. Fundacja Instytut Ludwiga von Misesa z siedzibą przy ul. Długiej 44/50 lok 214 w Warszawie została powołana na 04 sierpnia 2003 roku. Dnia 01.10.2003 roku Fundacja została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000174572. Fundacja Instytut Ludwiga von Misesa posiada statystyczny numer identyfikacji w systemie REGON 932949264 oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) 894-277-56-04. Fundacja Instytut Ludwiga von Misesa nie prowadziła i nie prowadzi działalności gospodarczej. Statusowym celem Fundacji jest prowadzenie i wspieranie działalności naukowej, edukacyjnej i oświatowej, ze szczególnym uwzględnieniem nauki ekonomii. Propagowanie dorobku szkoły austriackiej ekonomii, klasycznego liberalizmu i libertariańskiej teorii politycznej. Działanie na rzecz przestrzegania naturalnych praw człowieka, w szczególności wolności jednostki, własności prywatnej i prawa do życia oraz propagowanie pokojowych i dobrowolnych stosunków międzyludzkich. 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa obejmuje okres od dnia 01.01.2010-31.12.2010 r. 3. Informacja o kontynuacji działalności spółki. Roczne sprawozdanie Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundację działalności. 4. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 4.1. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: t Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej powyżej 3.50 PLN i planowanym okresie używania dłuższym niż 1 rok, Spółka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową począwszy od następnego miesiąca po miesiącu w którym oddano składniki majątkowe do eksploatacji. Składniki majątkowe o wartości nabycia do 3.50 PLN i okresie używania dłuższym niż 1 rok kwalifikuje się do składników majątkowych mało cennych i amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do^użyvtonia. W
przypadku zakupu składników w cenie nabycia do 3.50 PLN i okresie używania do 1 roku jest to materiał. Stany i rozchody towarów wyceniano według cen zakupu, z zastosowaniem zasady "pierwsze przyszło, pierwsze wyszło". Pozostałe: - wartość należności i zobowiązań wyrażona jest w kwocie wymagającej zapłaty - środki pieniężne wyceniane są wg wartości nominalnej, 4.2. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa sporządza bilans w wersji pełnej. 4.3. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa sporządza porównawczy wariant rachunku zysków i strat.
CZĘŚĆ DRUGA Ustęp 1- Wyjaśnienia do bilansu 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Lp WYSZCZEGÓLNIENIE STAN NA 01.01.2010 1 GRUNTY WŁASNE 2 BUDYNKI I BUDOWLE - wartość początkowa - dotychczasowe umorzenie - wartość netto 3 URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY - wartość początkowa - dotychczasowe umorzenie - wartość netto 4 ŚRODKI TRANSPORTU - wartość początkowa - dotychczasowe umorzenie - wartość netto 5 INNE ŚRODKI TRWAŁE - wartość początkowa - dotychczasowe umorzenie - wartość netto 6 OGÓŁEM ŚRODKI TRWAŁE - wartość początkowa - dotychczasowe umorzenie - wartość netto 1500 1200 300 1500 1200 300 300-300 300-300
2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zgodnie z zapisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości powinny być wycenione i wykazane w bilansie. 3. Wartość nie amorty zowanych lub nie umorzonych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z Mułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie wartości nominalnej subskrybow nych akcji, w tym uprzyw ilejow anych. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzy stanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerw owych o ile jednostka nie sporządza zmian w kapitale własnym. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa 7. Propozycje do sposobu podziału zysku łub pokry cia straty za rok obrotowy. Za okres od 01.01.2010-31.12.2010 została wykazana strata netto w kwocie -34 739,06 zł. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich tworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzy staniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. W roku obrotowym 2010 Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie tworzyła rezerw-. 9. Dane o odpisach aktualizujących w artość należności, ze w skazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec roku obrotowego. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przew idywanym umową, okresie spłaty: \ v a), do 1 roku b). powyżej 1 roku do 3 lat c). powyżej 3 lat do 5 lat d). powyżej 5 lat. //V
RAZEM OKRES WYMAGALNOŚCI do 1 roku powyżej 1 roku o 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat ZOBOWIĄZANIA STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA POCZĄTEK KONIEC POCZĄTEK KONIEC POCZĄTEK KONIEC POCZĄTEK KONIEC ROKU ROKU ROKU ROKU ROKU ROKU ROKU ROKU 1. Wobec jednostek powiążą ncyh a). z tyt. dostaw i usłgu b). inne 2. Wobec pozostałych jednostek a), z tyt. dostaw i 3 570,39 4 771,22 0.00 usłgu b). z tyt. podatków 1 101,40 960,80 c). z tyt. wynagrodzeń 91 d)inne RAZEM 14846,91 5732,02 0.00 11. Wykaz innych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Lp. Wyszczególnienie Stan na Stan na koniec początek roku roku 1. Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów : 2090,14 1014,71 utrzvmanie domen 785,35 683,09 polisa 304,79 331,62 2. inne 100 Bierne rozliczenie kosztów : -dot. kosztów 2010 r. wynikające z dokumentów otrzymanych po dniu bilansowym 31.12.2010 r.
przychody z działalności statutowej-darowizny = 88 016,14,00 zł przychody z działalności statutowej-sprzedaż książek,koszulek i znaczków z logo, opłaty za seminaria = 90 736,82 zł 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W roku obrotowym nie wystąpiły okoliczności, które spowodowałyby konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W roku obrotowym nie wystąpiły okoliczności, które spowodowałyby konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku obrotowym 2010 nie miały miejsca przypadki ograniczenia lub zaniechania działalności; nie przewiduje się też tego w r następnym roku obrotowym. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. Lp. NAZWA DANE ZA ROK BIEŻĄCY 1 Wynik finansowy brutto -35382,47 2 Przychody wyłączone z opodatkowania 3 Przychody i zyski nadzwyczajne księgowo, lecz nie wliczane do podstawy opodatkowania 4 Przychody i zyski księgowe przejściowo nie stanowiące przychodu podatkowego 5 Przychody podatkowe nie ujęte w księgach 6 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego 7 Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania 8 Koszty i straty nadzwyczajne, trwale nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu 9 Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, przejściowo nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu 10 Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskanie lecz nie ujęte w wyniku roku obrotowego 11 Inne 12 Dochód podatkowy -35382,47 13 Darowizny uznane podatkowo 14 Część straty podatkowej lat ubiegłych 0 15 Dochody wolne od opodatkowania - przeznaczone na cele statutowe (-) -35382,47 16 Podstawa opodatkowania 17 Podatek dochodowy 6. Informacje o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie wytwarza produktów na własne potrzeby, a poziom kosztów rodzajowych przedstawia porównawczy rachunek zysków i strat stanowiących część sprawozdania finansowego.
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione planowane nakłady na ochronę środowiska. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie poniosła w 2010 r. oraz nie planowała nakładów na niefinansowe aktywa trwałe. 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwy czajnych. W roku obrotowym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. Ustęp 3 - Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa nie sporządza sprawozdania przepływu środków pieniężnych. Ustęp 4 - Objaśnienia niektórych zagadnień osobowych. 1. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, podziałem na grupy zawodowe. Fundacja Instytutu Ludwiga von Misesa w 2010 roku nie zatrudniała pracowników. Podpisywała wyłącznie umowy cywilnoprawne. 2. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa 3. i 4. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa Ustęp 5 - Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń. 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Zdarzenia nie wystąpiły 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdań finansowych, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik A
finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym. W roku obrotowym 2010 nie dokonano zmian wyceny, ani nie zmieniono sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, nie zmieniono kwot wyniku finansowego. Ustęp 6 - Objaśnienia do grup kapitałowych. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa. Ustęp 7 - Informacje o połączeniu spółek. Nie dotyczy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa. Ustęp 8 i 9 - Wyjaśnienia poważnych zagrożeń dla kontynuacji działalności. Nie stwierdza się występowania poważnych zagrożeń oraz niepewności co do kontynuowania działalności Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa. możliwości Ustęp 10 - Inne informacje. Nie stwierdza się innych informacji niż te wymienione powyżej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz na wynik finansowy Fundacji Instytutu Ludwiga von Misesa. Warszawa, 31.03.2011
Fundacja Instytut Ludwiga Von Misesa ul.długa 44/50 lok 214 00-241 Warszawa NIP: 894-277-56-04 (pieczątka firmy) BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31.12.2010 r (wersja pełna) AKTYWA Stan na Stan na Stan na Stan na PASYWA 31.12.2009 r 31.12.2010 r. 31.12.2009 r. 31 12.2010 r. A. Aktywa trwałe 3 00 A. Kapitał (fundusz) własny 116 236.36 80 853,89 Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 767,29 2 767,29 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 2. Wartość firmy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 3. Inne wartości niematenalne i prawne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Środki trwałe 3 00 0 00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 48 524,78 113 469,07 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) VIII. Zysk (strata) netto 64 944,29-35 382,47 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) c) urządzenia techniczne i maszyny B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 581,79 5 732,02 d) środki transportu 3 00 I. Rezerwy na zobowiązania 0.00 e) inne środki trwałe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Środki trwałe w budowie 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie _ długoterminowa III. Należności długoterminowe - krótkoterminowa 2 długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe krótkoterminowe 0.00 1. Nieruchomości II. Zobowiązania długoterminowe 2. Wartości niematerialne i prawne 1. Wobec jednostek powiązanych 3. Długoterminowe aktywa finansowe 2. Wobec pozostałych jednostek 0.00 a) w jednostkach powiazanych 0.00 a) kredyty i pożyczki udziały lub akcje b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe udzielone pozyczki d) inne - inne długoterminowe aktywa finansowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 581,79 5 732,02 b) w pozostałych jednostkach 0.00 1. Wobec jednostek powiązanych 0.00 - udziały lub akcje a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: o.oc - inne papiery wartościowe - do 12 miesięcy - udzielone pozyczki - powyżej 12 miesięcy - inne długoterminowe aktywa finansowe bi inne 4 Inne inwestycje długoterminowe 2 Wobec pozostałych jednostek 5 581 79 5 732,02 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) kredyty i pozyczki 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2 Inne rozliczenia międzyokresowe c) inne zobowiazama finansowe B. Aktywa obrotowe 118818,15 86 585.91 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 570.39 4 771,22 I. Zapasy 16 297,60 12 458,91 - do 12 miesięcy 3 570.39 4 771,22 1. Materiały - powyżej 12 miesięcy 2. Półprodukty i produkty w toku e) zaliczki otrzymane na dostawy 3. Produkty gotowe f) zobowiazama wekslowe 4 Towary 16 297.6C 12 458.91 g) z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 1 101.4C 960,80 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń 91 II. Należności krótkoterminowe 62 779,69 42155,53 i) inne 1. Należności od jednostek powiazanych o.oc 3 Fundusze specjalne a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0.00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0.00 - do 12 miesięcy 1 Ujemna wartość firmy - powyżej 12 miesięcy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0.00 b) inne - długoterminowe 2 Należności od pozostałych jednostek 62 779,69 42 155.53 krótkoterminowe 000 0.00 a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty: 62 185,50 41 697.75 do 12 miesięcy 62 185.50 41 697.75 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 594.19 457,78 d> dochodzone na drodze sadowej III. Inwestycje krótkoterminowe 37 650,72 30 956,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 37 650.72 30 956.76 a) w jednostkach powiązanych 0.00 0.00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pozyczki _ inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) wjjozostałych jednostkach 0.00 000 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pozyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 37 650.72 30 956,76 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 37 650.72 30 956,76 inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 090,14 1 014.71 Aktywa razem 121 818.15 86 585,91 Pasywa razem 121 818.15 86 585,91 Sporządzono Warszawa dnia.31.03.2011 (miejscowość) (flatai
Fundacja Instytut Ludwiga Von Misesa ul.długa 44/50 lok 214 " 00-241 Warszawa NIP: 894-277-56-04 (pieczątka firmy) RACHUNEK ZYSKÓW! STRAT SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31.12.2010 r. (wariant porównawczy) 2009 2010 ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 250 107,88 178 752,96 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 106 081,00 88 016,14 Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość II. ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 144 026,88 90 736,82 B. Koszty działalności operacyjnej 186 812,48 214 911,42 I. Amortyzacja 6 00 3 00 II. Zużycie materiałów i energii 20 721,06 28 972,81 III. Usługi obce 35 362,09 36 510,17 IV. Podatki i opłaty, w tym: 28 3 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 43 979,00 95 805,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe 28 646,58 34 726,12 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 51 823,75 15 867,32 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 63 295,40-36 158,46 D. Pozostałe przychody operacyjne 0,01 12,70 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 0,01 12,70 E. Pozostałe koszty operacyjne 3,42 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 3,42 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 63 295,41-36 149,18 G. Przychody finansowe 1 648,88 766,71 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 1 648,88 766,71 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 64 944,29-35 382,47 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 64 944,29-35 382,47 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 64 944,29-35 382,47