Sprawozdanie finansowe za rok 2011

Transkrypt

1 Jagiellońskie Towarzystwo Kulturalno-Oświatowe Klub Jagielloński" Kraków, ul. Rynek Główny 39/9 NIP : Sprawozdanie finansowe za rok 2011 Wstęp do Sprawozdania finansowego za rok 2011 Bilans na dzień r. Rachunek zysków i strat za okres r. Informacja dodatkowa do Sprawozdania Finansowego za rok 2011

2 Wstęp do Sprawozdania Finansowego za rok Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie organu prowadzącego rejestr. Jagiellońskie Towarzystwo Kulturalno Oświatowe Klub Jagielloński" Rynek Główny39/9, Kraków Rejestracja w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Stowarzyszeń nr KRS Zakres działalności Towarzystwa w roku 2011: a) Działalność wydawnicza, b) Działalność ekspercka, c) Działalność o charakterze edukacyjno-integracyjnym, d) Działalność na rzecz integracji europejskiej oraz rozwijania kontaktów i współpracy między społeczeństwami, 2. Czas trwania jednostki: Nieograniczony. Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Towarzystwo, w obecnej chwili nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w kolejnym roku obrotowym. 3. Okres objęty sprawozdaniem: 1 stycznia 2011 r grudnia 2011 r. 4. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.

3 Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 (z późn. zmianami) o rachunkowości obowiązującymi jednostki. Zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły. Należności wykazywane są w kwocie nominalnej, odstępując od naliczania odsetek. Zobowiązania wykazywane są według kwot wymagających zapłaty na dzień bilansowy. Jednostka od 2011r. sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym zostały wykazane zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadą memoriału. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej do zł dokonywana jest jednorazowo w miesiącu przejęcia do użytkowania, a amortyzacja ŚT i WNiP o wartości początkowej ponad dokonywana jest metodą liniową w równych ratach miesięcznych. Materiały i towary na stanie magazynowym rozchodowywane są wg zasady: "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej. Sprawozdania finansowego za rok 2011 nie sporządzono w formie uproszczonej.

4 Nazwa jednostki: Jagiellońskie Towarzystwo Kulturalno Oświatowe "Klub Jagielloński" BILANS na dzień AKTYWA 0,00 0,00 PASYWA A. AKTYWA TRWAŁE 0,00 0,00 A. KAPITAŁ (fundusz) WŁASNY , ,12 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,43 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 II. Rzeczowy majątek trwały 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 1. Grunty 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,08 2. Budynki i budowle, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,39 3.Urzadzenia techniczne,maszyny 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 4. Środki transportu 0,00 0,00 5. Pozostałe środki trwałe 0,00 0,00 6. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 7. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,88 B. ZOBOWIĄZANIA i REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,76 I. Zapasy , ,85 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Materiały 0, ,85 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 4. Towary ,52 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00

5 5. Zaliczki na dostawy ,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,06 długoterminowe 0,00 0,00 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,06 b) z tytułu dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw I usług, o okresie spłaty: , ,98 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 do 12 miesięcy , ,98 d) inne 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 9 402, ,78 b) należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń , ,48 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 społecznych oraz innych świadczeń c) inne 2 846,25 17,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,17 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,17 b) inne 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 9 402, ,78 udziały lub akcje 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 1 952, ,62 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 do 12 miesięcy 1 952, ,62 udziały lub akcje 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 124, ,29 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,17 h) z tytułu wynagrodzeń 0, ,59 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,17 i) inne 7 325,90 491,28 inne środki pieniężne 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,98 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00-850,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 350,39 352,80 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,98 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe , ,81 SUMA AKTYWÓW , ,88 SUMA PASYWÓW , ,88

6 Nazwa jednostki: Jagiellońskie Towarzystwo Kulturalno Oświatowe "Klub Jagielloński" RACHUNEK ZYSKOW I STRAT Nazwa pozycji A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAZY1 ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , ,64 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,43 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,21 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,42 1. Amortyzacja 0, ,95 II. Zużycie materiałów i energii , ,27 III. Usługi obce , ,35 IV. Podatki i opłaty 132,00 719,37 w tym : podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,90 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 948, ,12 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,18 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0, ,28 C. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,78 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,68 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje i darowizny otrzymane , ,31 III. Inne przychody operacyjne ,82 7,37 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ,27 34,41 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Wypłacone stypendia i darowizny 0,00 0,00 III. Koszty operacyjne projektu 0,00 0,00 IV. Inne koszty operacyjne ,27 34,41 F.ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,51 G. PRZYCHODY FINANSOWE 88,40 73,12 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 61,66 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 26,74 73,12 H. KOSZTY FINANSOWE 186,86 0,00 1. Odsetki, w tym: 51,75 0,00 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 135,11 0,00 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,39 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (JJ-J.II) 0,00 0,00 1. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II.Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK / STRATA BRUTTO (1 +/- J) , ,39 L. PODATEK DOCHODOWY 162,00 0,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 N. ZYSK / STRATA NETTO (K-L-M) , ,39

7 Informacja dodatkowa do Sprawozdania Finansowego za rok Nazwa jednostki: Jagiellońskie Towarzystwo Kulturalno Oświatowe Klub Jagielloński" Część I. Objaśnienia do bilansu sporządzonego na dzień r. 1. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. Tabela ruchu środków trwałych. Nazwa grupy składników majątku trwałego Przychody Rozchody Grunty Budynki i budowle, obiekty inż Urz. techn. i maszyny 1 255, , ,95 Środki transportu Narzędzia, prz. Ruch. i wypos , ,00 ŚT w budowie Zaliczki na ST w budowie Tabela amortyzacji środków trwałych. Nazwa grupy składników majątku trwałego Budynki i budowle, obiekty inż. Urz. techn. i maszyny Przychody Rozchody , , ,95 Środki transportu Narzędzia, prz. Ruch. i wypos , ,00 Pozostałe ST ST w budowie Zaliczki na ST w budowie W 2011r. jednostka nie posiadała na stanie wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych.

8 1. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. nie występują w roku Wartość nie zamortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów, w tym umów leasingu. nie występują w roku Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli. nie występują w roku Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. nie dotyczy 5. początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów, o ile jednostka nie sporządza zmian w kapitale własnym. nie dotyczy. 6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Decyzje zostaną podjęte na walnym posiedzeniu Zgromadzenia Członków Klubu. Do dnia sporządzania niniejszego Sprawozdania nie ma jeszcze propozycji pokrycia straty za rok Dane o wartości należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystania i stanu na koniec roku obrotowego. Grupa należności Stan na Zmiany Należności z tyt. dostaw i , , ,98 usług Należności z tyt. podatków, dotacji, , , ,48 ceł, ubezp.społ.i innych Św. Inne należności 2 846, ,65 17,60 8. Podział zobowiązań wg pozycji bilansu i pozostałym do dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty: 1. do 1 roku 2. powyżej 1 roku do 3 lat - nie występują 3. powyżej 3 lat do 5 lat - nie występuj

9 4. powyżej 5 lat - nie występują Okres wymagalności: Do 1 roku: od 1 do 3 lat: RAZEM Zobowiązania początek roku koniec roku początek roku koniec roku początek roku koniec roku 1. Wobec jednostek powiązanych: a) z tyt. dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek: a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wart. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) inne zobow. finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług 1 952, ,62 0,00 0, , ,62 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f) zobowiąz. wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezp.. i in.św. 124, ,29 0,00 0,00 124, ,29 h) z tytułu wynagrodzeń 0, ,59 0,00 0,00 0, ,59 i) inne 7 325,90 491, ,90 491,28

10 9. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Tytuły: Ogółem czynne rozliczenia 350,39 352,80 międzyokresowe : Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe w tym : , ,98 -otrzymane dotacje , , Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. nie występują w roku Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. nie występują w roku 2011 Część II. Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat sporządzonego za okres Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. W roku 2011 całość sprzedaży jednostki stanowiła krajowa i eksportowa sprzedaż towarów i usług: sprzedaż kwartalnika Pressje, plakatów, wynajem sali, sponsoring, organizacja konferencji. 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałenie dotyczy. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. nie występują w roku Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. nie dotyczy, nie występuje.

11 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto. Lp. Nazwa Dane za rok bieżący 1. Wynik finansowy (zysk/strata) brutto ,39 2. Przychody wyłączone z opodatkowania (-) ,44 3. Przychody i zyski nadzwyczajne księgowo, lecz 0 niewliczane do podstawy opodatkowania (-) 4. Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiace 0 przychodu podatkowego (-) 5. Przychody podatkowe nieujęte w księgach (+) 0 6. Przychody podatkowe nieujęte w wyniku roku 0 obrotowego (+) 7. Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z ,54 opodatkowania (+) 8. Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwale 143,888 niestanowiące kosztu uzyskania przychodu (+) 9. Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące 0 kosztu uzyskania przychodu(+) 10. Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale 0 nieujęte w wyniku roku obrotowego (-) 11. Inne: - dochody wolne od podatku (-) Dochód podatkowy Darowizny uznane podatkowo (-) Część straty podatkowej lat ubiegłych (-) Inne Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy 0 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby. - nie dotyczy.

12 7. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. Nakłady na: Poniesione w bieżącym Planowane na następny roku obrotowym rok obrotowy 1. Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w tym dotyczące ochrony środowiska 1073, Środki trwałe w budowie w tym 0 0 dotyczące ochrony środowiska 4. Inwestycje w nieruchomości i 0 0 prawa RAZEM 1073, Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. nie występują. Część III. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych. nie ma obowiązku sporządzania za rok 2011 Część IV. Objaśnienie niektórych zagadnień osobowych. 1. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu wg podziału na grupy zawodowe. w roku 2011 jednostka nie zatrudniała pracowników na umowy o pracę. 2. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. nie dotyczy. 3. Informacje o pożyczkach lub świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. nie występowały. Część V. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

13 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. nie wystąpiły. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu bilansowym. nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości. Od roku 2010 jednostka prowadzi ewidencją zarówno na kontach układu rodzajowego jak i kalkulacyjnego. W związku z tym sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Nie dokonano zmian metod księgowości i wyceny oraz zmian sposobu sporządzania Sprawozdania Finansowego, wywierających istotny wpływ na sytuację majątkową^ finansową i wynik finansowy jednostki. Kraków 29/03/2012