PROTOKÓŁ Rady Nadzorczej ze sprawdzenia sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych SM L-W OSKAR we Wrocławiu w dniu 02.06.2016r. za rok 2015. Skład komisji: 1. Andrzej Zawadzki Przewodniczący 2. Jan Baniewski Z-ca Przewodniczącego 3. Marian Rzedzicki Członek komisji Dane bilansowe za ubiegły rok: 1. Przychód 723.220,67 PLN 2. Suma bilansowa 3.291.364,70 PLN 3. Średnie zatrudnienie 2 Wobec powyższego sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawdzenie bilansu przeprowadzono w sposób uproszczony w dniu 02.06.2016r. Zarząd reprezentowali w 2015r. 1. Prezes Tomasz Bański cały rok sprawozdawczy 2. Członek Zarządu Janina Para-Szykowny cały rok sprawozdawczy I. Zakres sprawdzenia sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych. 1. Prawidłowość zamknięcia ksiąg na 31.12.2015r. 2. Prawidłowość opracowania sprawozdań finansowych wzór Bilansu i Rachunek Zysków i Strat. 3. Zgodność urządzeń ewidencji analitycznej i syntetycznej. 4. Realność sald składników majątkowych wg inwentaryzacji środków pieniężnych i środków trwałych. 5. Rozliczenie wyniku. 6. Prawidłowość naliczeń funduszy. II. Przedmiot sprawdzenia bilansu. - sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2015r. - zestawienie obrotów i sald syntetycznych - urządzenia analityczne 1. tabela urządzeń i amortyzacji 2. potwierdzenie sald bankowych 3. zestawienie obrotów i sald analitycznych kont zespołu 2 4. urządzenie analityczne kont zespołu: 5 8 860 5. PK przeksięgowania kosztu i sprzedaży na koniec roku 1
6. PK rozliczenie wyniku za ubr. 7. PK naliczenie funduszy specjalnych za 2015r. III. Ustalenia. 1. Bilans za u biegły rok został zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie uchwałą nr 2/2015 z dnia 11.06.2015r. 2. Księgi rachunkowe zostały zamknięte pod datą 31.12.2015r. prawidłowo. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie, Bilans, Rachunek Zysków i Strat za 2015r. oraz Informację Dodatkową. 4. Urządzenia analityczne do kont 0, 2, 5, 8 są zgodne z kontami syntetycznymi. 5. Weryfikacja sald aktywów i pasywów bilansu: Aktywa majątek trwały Gr.A 1) środki trwałe netto 2.926.346,92 PLN 2) inwestycje środki trwałe w budowie 3) odsetki kapitalizowane 24.092,55 PLN 4) udział w obcych jednostkach Aktywa majątek obrotowy Gr.B 1) zapasy magazynowe 2) należności ogółem 365.017,78 PLN - należności z tytułu dostaw i usług 365.017,78 PLN - należności budżetowe - pozostałe należności 3) środki pieniężne 335.490,17 PLN - kasa 97,69 PLN - rachunki bankowe 335.392,48 PLN 4) rozliczenia międzyokresowe - wynik niedobór GZM - inne rozliczenia w czasie SUMA AKTYWÓW 1. Realność sald 2. Stan środków trwałych 011 (wartość początkowa) na 31.12.2015 i wynosi 4.271.727,74 PLN 3. Umorzenia środków trwałych 071 wynikają z tabel umorzeniowych i wynoszą 1.345.380,82 PLN 4. Inwestycje 083 stanowią nakłady na 5. Należności z tytułu dostaw dotyczą: 2
1) należności od odbiorców 200 2) należności czynszowych i raty kredytowej 204 27.001,06 PLN 3) należności z tytułu usług Salda wynikające z urządzeń analitycznych. Salda są realne. 6. Saldo 220 VAT do odliczenia w m-cu 01.2015 wynika z rejestru zakupu za rok 2015. Saldo jest realne. 7. Saldo 249 pozostałe rozrachunki 2.526,55 PLN 8. Saldo 234 zaliczki 9. Saldo 244 sprawy w sądzie Salda są realne. 10. Środki na kontach bankowych potwierdzone przez bank 335.392,48 PLN Stan kasy potwierdzony inwentaryzacją na dzień 31.12.2015r. Salda są realne. 11. Rozliczenie wyniku GZM 97,69 PLN Stan 01.01.2016 niedobór (-) / nadwyżka (+) Przeksięgowanie nadwyżki (+)/niedoboru (-) za 2014r. Stan na 31.12.2015r. Niedobór WN 647 / Nadwyżka MA 647 Wynik za 2015r. jest ustalony prawidłowo PASYWA-Fundusze własne Gr.A fundusz udziałowy 801 fundusz zasobowy 802 aktualizacja środków trwałych 807 fundusz wkładów 804 do 806 fundusz spłat odsetek starych 858 zmniejszenia z tyt. zużycia zasobów 808 12.283,05 PLN 1.641.504,15 PLN 1.224.339,80 PLN PASYWA-zobowiązania długoterminowe Gr.B - kredyty długoterminowe 24.092,55 PLN Salda funduszy i kredytów są realne. PASYWA-zobowiązania krótkoterminowe i fundusze Gr.D 1. Zobowiązania krótkoterminowe 96.763,28 PLN - zobowiązania z tyt. dostaw 200 42.302,28 PLN - nadpłaty z tyt. opłat eksploatacyjnych 204 39.592,24 PLN - rozliczenie z tyt. c.o., c.w. 207 i wyniku finansowego 7.960,22 PLN - zobowiązania budżetowe 220 6.140,68 PLN - przedpłaty 208 3
- pozostałe 231 368,00 PLN - pozostałe 244 399,77 PLN 2. ZFŚS 851 nie występuje. 3. Fundusz remontowy 856 Obroty funduszu remontowego stanowią: a) stan na 01.01.2015 335.884,71 PLN b) przychody ogółem 136.618,88 PLN - naliczenia w koszt 94.684,46 PLN - naliczenia dla właścicieli lokali wyodrębnionych 41.934,42 PLN c) wydatki ogółem: 180.121,72 PLN - remonty zasobów 180.121,72 PLN d) saldo na 31.12.2015r. 292.381,87 PLN 4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów. Rozliczenie obejmuje wynik GZM rozliczany w czasie saldo WN 647 Pozycja ustalona prawidłowo. SUMA PASYWÓW 3.291.364,70 PLN IV. Wynik działalności Koszty (PLN) Przychody (PLN) 1. Eksploatacja lokali mieszkalnych 350.895,38 328.381,10 2. Eksploatacja lokali użytkowych 106.039,10 112.830,67 3. c.o + c.w. (l.m.) 262.472,19 262.472,19 4. pozostałe koszty i przychody operacyjne - 11.983,85 5. koszty (CIT-8)i przychody finansowe 3.814,- 7.552,86 Ogółem: 723.220,67 723.220,67 Wynik PLN Wynik nie został przeniesiony na konto rozliczeń międzyokresowych 647 pod datą 31.12.2015r. ponieważ stanowi on kwotę. Wynik na c.o.+c.w. i z.w. przeniesiono na WN 702 MA 207. V. Ocena stanu finansowego. 4
1. Na podstawie danych sprawozdawczych: a) na gospodarce zasobami mieszkaniowymi i użytkowymi na dzień 31.12.2015r. niedobór 0,00PLN b) na funduszu remontowym na dzień 31.12.2015r. nadwyżka 292.381,87 PLN c) środki na rachunkach bankowych pozwalają na bieżące regulowanie zobowiązań d) należności nie przewyższają stan zobowiązań. VI. Wnioski Sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, zawiera wszystkie wymagane załączniki. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 może być przyjęte przez Radę Nadzorczą Spółdzielni i przedstawione do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Członków. Na tym protokół zakończono i podpisano. Protokół zawiera 5 stron ponumerowanych, na których obok nr strony członkowie Komisji umieścili swoje podpisy. Wrocław, dnia 02.06.2016r. Komisja: 1. Andrzej Zawadzki 2. Jan Baniewski 3. Marian Rzedzicki Przy udziale: 1. Samodzielnej księgowej Janiny Para-Szykowny 2.Prezesa Zarządu Tomasz Bańskiego 5