Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2015 rok Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. ( tekst jednolity Dz.U. z 2009 roku nr 152 poz.1223 z późniejszymi zmianami ), stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ( należności). Zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na 31.12.2014 rok są danymi bilansu otwarcia na 01.01.2015 roku. Suma bilansowa na 31.12.2015 roku wynosi 6 828 405,30 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2015 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % 01.01.2015 r. 31.12.2015 r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe 6 041 828,49 960 255,12 5 842 853,63 985 551,67 96,71 102,63 AKTYWA RAZEM 7 002 083,61 6 828 405,30 97,52 Fundusze własne Zobowiązania 6 041 364,28 960 719,33 5 811 519,43 1 016 885,87 96,20 105,85 PASYWA RAZEM 7 002 083,61 6 828 405,30 97,52 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2015 roku Wartość początkowa stan 01.01.2015 rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto 31.12.2015 Grunty własne 236 747,69 - - 236 747,69 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 206 073,28-1 311,07 204 762,21 Budynki 8 886 000,92-80 396,96 8 805 603,96 Budowle 199 042,00 - - 199 042,00 Pozostałe środki trwałe 67 445,12 3 936,00-71 381,12 Licencje programów 22 489,18 4 797,00-27 286,18 Razem 9 617 798,19 8 733,00 81 708,03 9 544 823,16 1
* tytuły zmniejszeń - to przekształcenie własnościowych spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2015 roku Wyszczególnienie Stan 01.01.2015 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2015 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 52 036,59 5 129,26 351,48 56 814,37 Budynki 3 626 321,86 129 691,59 37 971,36 3 718 042,09 Budowle 158 971,00 4 079,00-163 050,00 Pozostałe środki trwałe 64 863,89 802,34-65 666,23 Licencje programów 22 489,18 199,88-22 689,06 Razem 3 924 682,52 139 902,07 38 322,84 4 026 261,75 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan 01.01.2015 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2015 r. Powierzchnia w m 2 32 388,20-217,64 32 170,56 Wartość w zł 206 073,28-1 311,07 204 762,21 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów o powierzchni 4 726,51 m 2 (Osiedle Piłsudskiego - 3 037,20 m 2, Dawidowicza 20 948,66 m 2, Bugaj 8 740,65 m 2 ). 4. Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 5. Należności długoterminowe ( poz. A III bilansu ) w kwocie 324 292,22 zł dotyczą obciążeń członków Spółdzielni z tytułu odsetek od kredytu wykorzystanego na budowę mieszkań, spłacanych ratalnie w/g normatywu określonego w Ustawie z dnia 30.11.1995 r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują : nadwyżkę kosztów nad przychodami dotyczącą poszczególnych nieruchomości, kwota 13 175,05 zł, zarachowane przychody z tytułu niezapadłych odsetek od lokat terminowych niedopisanych jeszcze do salda rachunku bankowego kwota 484,48 zł. 2
8. Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów udzielonych na sfinansowanie kosztów budowy mieszkań do spłaty w okresie 40 lat.termin zakończenia spłat przypada w 2031 roku. Stan kredytów do spłaty na 31.12.2015 roku wynosi 324 292,22 zł i są to w 100 % odsetki budżetowe. Z wyżej wymienionej kwoty do zobowiązań długoterminowych zaliczono 300 161,54 zł a kwotę 24 130,68 zł do zobowiązań krótkoterminowych. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. W celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółdzielnie w PKO BP O/ Skarżysko na sfinansowanie kosztów budowy budynków Piłsudskiego 2 i Piłsudskiego 3,4,5 ustanowiona jest hipoteka łączna na kwotę 1 408 645,70 zł. 11. Fundusze specjalne wykazane w kwocie 210 112,93 zł obejmują : a) ZFŚS kwota 19 805,20 zł, b) fundusz remontowy kwota 190 307,73 zł. Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. Wysokość stawek opłat na utworzenie funduszu w 2015 roku uchwaliła Rada Nadzorcza i wynosiły : 0,60 zł/m 2 p.u (odpis podstawowy), 0,15 zł /m 2 p.u ( odpis na sieć co), dodatkowo 0,50 zł/m 2 p.u.( Piłsudskiego 2). 12. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : - nadwyżka przychodów nad kosztami, kwota 63 376,29 zł - zasądzone koszty postępowania sądowego i odsetki w kwocie 12 656,43 zł. 3
II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2015 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł. 2014 rok 2015 rok 1. Przychody lokale mieszkalne 2 271 959,68 2 258 829,64 2. Przychody lokale użytkowe i teren 285 704,61 282 588,22 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 79 684,66 77 634,42 4. Razem przychody ze sprzedaży 2 637 348,95 2 619 052,28 5. Zmiana stanu produktów -15 382,04-9 236,27 6. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 2 621 966,91 2 609 816,01 7. Przychody operacyjne 2 218,30 1 394,31 8. Przychody finansowe 27 316,04 18 775,65 9. Przychody ogółem ( poz. 6 +7 + 8 ) 2 651 501,25 2 629 985,97 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju, które podlegają dalszemu podziałowi - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni. 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2015 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja 559 386,19 564 310,41-4 924,22 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów 34 712,63 35 575,65-863,02 3. Fundusz remontowy 270 645,00 270 645,00-4. Woda i kanalizacja 314 777,12 314 708,29 68,83 5. Opłata śmieciowa 77 635,00 77 635,00-6. Centralne ogrzewanie 841 180,02 841 180,02-7. Ciepła woda 160 493,68 160 493,68-4
8. Przychody fin,oper. oraz koszty finansowe i operacyjne 16 219,34 1 264,66 14 954,68 9. Razem ( od 1 do 8 ) 2 275 048,98 2 265 812,71 9 236,27 10. Nadwyżka przych. nad kosztami i kosztów nad przych. z 2014 r. 53 912,20 12 947,23 40 964,97 Razem 2015 rok 2 328 961,18 2 278 759,94 50 201,24 Nadwyżka kosztów nad przychodami dotyczy następujących nieruchomości : L.p. Nieruchomość Kwota 1 2 3 1. Bugaj 2A 2 229,71 2. Powstańców 46/54 8 149,20 3. Piłsudskiego 3,4,5 2 796,14 Razem 13 175,05 Nadwyżka przychodów nad kosztami dotyczy następujących nieruchomości : L.p. Nieruchomość Kwota 1 2 3 1. Dawidowicza 8 4 993,87 2. Dawidowicza 16 249,40 3. Dawidowicza 18 11 468,65 4. Dawidowicza 20 648,46 5. Bugaj 10 15 951,53 6. Bugaj 4 3 616,41 7. Bugaj 8 12 658,04 8. Bugaj 14 1 675,38 9. Bugaj 12 522,38 10. Fabryczna 1 2 643,00 11. Spokojna 2 4 013,72 12. Piłsudskiego 2 4 935,45 Razem 63 376,29 5
Wynik na działalności gospodarczej za 2015 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Mienie Spółdzielni (prowadzona dział.gospod.) 282 588,22 292 869,84-10 281,62 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 77 634,42 73 860,82 3 773,60 3. Pozostałe przychody, koszty finansowe i operacyjne 3 950,62 133,46 3 817,16 4. Razem (suma od 1 do 3 ) 364 173,26 366 864,12-2 690,86 5. Podatek dochodowy 19 % 1 923,00 6. Wynik netto - 4 613,86 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto : a) przychody podatkowe wynoszą 363 688,78 zł, b) koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów kwota 13 296,22 zł ( z rozliczenia kosztów ogólnych kwota 12 802,19 zł, OC Zarządcy kwota 451,00 zł, odsetki do ZUS kwota 43,03 zł), koszty uzyskania przychodów wynoszą 353 567,90 zł. c) dochód do opodatkowania wynosi 10 120,88 zł, d) podatek dochodowy 19 % - kwota 1 923,00 zł. 5. Projekt pokrycia straty netto za 2015 rok. Stratę netto w wysokości 4 613,86 zł Zarząd proponuje pokryć z funduszu zasobowego. 6
III. Inne informacje uzupełniające : 1. Zatrudnienie i fundusz płac. l.p Wyszczególnienie Zatrudnienie Fundusz płac Plan Wykonanie Plan Wykonanie 1 Zarząd (osob.fund.płac) 2,5 etatu 2,50 etatu 2 Pracownicy umysłowi- 4 etaty 4 etaty (osob.fund.płac) 428 400,00 404 179,55 3 Konserwatorzy(osob.fun.płac) 3 etaty 3 etaty 4 Konserwatorzy(osob.fund.) Sprzątaczki(osob.fund.płac) 5 etatów 4,58 5 Bezosobowy fund. ogółem etatu 24 200,00 31 853,14 6 Fundusz świadczeń regulowanych 17 200,00 15 509,00 7 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej 18 900,00 19 360,00 8 Wynagrodzenia z tytułu zarządzania wspólnotami 53 300,00 51 914,34 Razem 14,50 14,08 542 000,00 522 816,03 2. Rozliczenie kosztów ogólnych Zarządu Wykonanie za 2015 rok - 216 986,42 zł Plan na 2015 rok - 220 000,00 zł Żródła finansowania kosztów ogólnych za 2015 rok to : - odpisy z lokali mieszkalnych - 175 867,50 zł - odpisy z lokali użytkowych - 34 414,04 zł odpisy z administrowania wspólnotami - 6 704,88 zł Razem koszty ogólne - 216 986,42 zł 3. Zapasy magazynowe ( wartość w zł) Stan 01.01.2015 rok - 6 180,08 zł Stan 31.12.2015 rok - 5 852,05 zł. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów magazynowych. 7
4. Zaległości ( po uwzględnieniu odpisów aktualizujących). Razem Lokale mieszkalne Lokale użytkowe Kredyty i korzystanie z terenu Stan 01.01.2015 r 360 426,27 302 224,77 27 177,72 31 023,78 Stan 31.12.2015r. 372 218,06 309 736,90 29 663,31 32 817,85 Zmiana 11 791,79 7 512,13 2 485,59 1 794,07 5. Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych na 31.12.2015 roku wynosił 564 231,93 zł. Szczegółowo przedstawia się to następująco : w kasie Spółdzielni - 1 246,59 zł w Banku PKO BP SA - 56 450,93 zł w Banku Spółdzielczym - 267 201,01 zł lokaty w Banku Spółdzielczym - 239 333,40 zł W pozycji lokaty terminowe i środki na rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym znajduje się kwota 49 522,81 zł stanowiąca zabezpieczenie gwarancyjne wykonywanych robót i zabezpieczenia z tytułu wynajmu lokali użytkowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożeń kontynuowania. Suchedniów 31.03.2016 r. 8