RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 01.01.2008 DO 30.06.2008 Nazwa (firma): Verbicom Spółka Akcyjna Kraj: Polska Siedziba: Poznań Adres: ul. Skarbka 36, 60-348 Poznań Numer KRS: 0000298020 Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS REGON: 631186720 NIP: 972-08-97-365 Telefon: +48 61 864 82 40 Fax: +48 61 864 82 48 Poczta elektroniczna: info@verbicom.pl Strona internetowa: www.verbicom.pl Poznań, 4 sierpień 2008r.
WROWADZENIE Raport półroczny jednostkowy za okres 01.01.2008 30.06.2008 zawiera: 1. Wybrane dane finansowe za I półrocze 2008r. 2. Sprawozdanie zarządu z działalności spółki zawierające: a. Informacje podstawowe. b. Istotne zdarzenia wpływające na działalność spółki. c. Informację dodatkową do półrocznych danych finansowych. d. Informację o stopniu realizacji prognoz. e. Podstawowe ryzyka i zagroŝenia związane z prowadzoną działalnością. f. Informacje o planach i przewidywaniach na przyszłość. g. Zasady sporządzenia półrocznego sprawozdania finansowego. 3. Wybrane elementy sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2008r. zawierające: a. Bilans. b. Rachunek zysków i strat. c. Zestawienie zmian w kapitale. d. Rachunek przepływów pienięŝnych. 4. Oświadczenie Zarządu.
WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 w tys. zł półrocze 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 półrocze 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 w tys. EUR półrocze 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 Przychody ze sprzedaŝy 4 095,7 4 619,8 1 177,7 1 200,4 Zysk (strata) ze sprzedaŝy -95,5 263,5-27,5 68,5 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -94,7 302,9-27,2 78,7 Zysk (strata) brutto -92,7 281,4-26,7 73,1 Zysk (strata) netto -99,5 227,9-28,6 59,2 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 77,5 68,7 22,3 17,8 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -732,0-297,0-210,5-77,2 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 2 085,6 68,1 599,7 17,7 Przepływy pienięŝne netto razem 1 431,2-160,3 411,5-41,6 Aktywa razem 5 304,1 2 647,9 1 581,3 703,1 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 587,2 1 311,9 473,2 348,4 Kapitał (fundusz) akcyjny 649,0 408,0 193,5 108,3 Kapitał własny 3 716,9 1 335,9 1 108,1 354,7 Liczba akcji 6 490 000-6 490 000 - Zastosowane kursy euro Średni kurs w okresie od 01.01 do 30.06 Kurs euro na dzień bilansowy (30 czerwca) 2007 3,8486 3,7658 2008 3,4776 3,3542
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI INFORMACJE PODSTAWOWE jest następcą prawnym spółki Verbicom Sp. z o.o. która w pierwotnym okresie działała pod nazwą MHJ Sp. z o.o. Spółka MHJ Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 17 lutego 1998 r. Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego, postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu pod nr RHB 11890. Następnie w dniu 16 grudnia 2002 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki na Verbicom Sp. z o.o. Uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 15 stycznia 2008 r. postanowiono o przekształceniu formy prawnej Verbicom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Verbicom Spółka Akcyjna została przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisana do KRS w dniu 31 stycznia 2008 r. pod numerem 0000298020. W maju 2008 r. Spółka zadebiutowała na rynku NewConnect. Charakterystyka działalności Verbicom S.A. to firma teleinformatyczna, która dostarcza swoim klientom wysoko zaawansowane rozwiązania w zakresie transmisji głosu i danych, a takŝe integracji systemów teleinformatycznych. Spółka naleŝy do grona Platynowych Partnerów koncernu Siemens. Dzięki temu ma dostęp do najnowszych technologii i wiedzy z zakresu transmisji głosu, danych i obrazu. Firma buduje wielofunkcyjne sieci dla biznesu w oparciu o systemy marki Siemens, które wykorzystują nową generację telefonii internetowej VoIP. Spółka dostarcza równieŝ zaawansowane rozwiązania wspomagające telefonowanie, jak na przykład Call Center oraz CTI. Kompleksowa oferta firmy jest uzupełniana przez serwery RISC oraz Intel takich światowych producentów jak: Sun, Hewlett Packard, IBM i Fujitsu- Siemens oraz przez inne ich produkty sieciowe. W ofercie firmy znajdują się teŝ rozwiązania z pogranicza automatyki i teleinformatyki, jak na przykład przeznaczone dla inteligentnych budynków urządzenia monitoringu, systemy detekcji i gaszenia poŝaru, systemy kontroli dostępu i systemy zarządzania budynkiem BMS. Spółka jest dystrybutorem firmy Siemens Enterprise Communications Sp. z o.o. - do II połowy czerwca 2008 bezpośrednio, obecnie pośrednio poprzez spółkę zaleŝną VERSIM Sp. z o.o. (dawniej Verbitel Sp. z o.o.) -w II połowie czerwca nastąpiło przesunięcie działalności dystrybucyjnej do spółki zaleŝnej.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ISTOTNE ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI W OKRESIE 01.01.2008 30.06.2008 Do najwaŝniejszych zdarzeń w I półroczu 2008 dla spółki naleŝy zaliczyć: 1. Przekształcenie formy prawnej działalności VERBICOM w spółkę akcyjną. 2. Upublicznienie Spółki, którego końcowym elementem był debiut Spółki w dniu 09.05.2008 na rynku NewConnect Warszawskiej Giełdy Papierów Wartościowych. 3. Emisja 1.480.000 akcji serii B i C w wyniku której spółka pozyskała 2.000.000 zł. Wartym podkreślenia jest fakt, iŝ popyt na akcje przewyŝszał aŝ o ponad 90% wielkość emisji. 4. Uchwalenie emisji do 3.000.000 akcji serii E, które mają być wynagrodzeniem za akcje lub udziały spółek przejmowanych przez w trakcie budowania Grupy Kapitałowej. 5. Nabycie 5.166.342 akcji Simtel S.A., stanowiących 91,97% w kapitale zakładowym i dających 95,7% w głosach na WZA 6. Wydzielenie w miesiącu czerwcu działalności dystrybucyjnej do spółki Verbitel sp. z o.o., która jest w 100% własnością 7. Realizacja kontraktów z zakresu rozwijanych przez Spółkę obszarów działalności: a. informatyka kontrakt obejmujący dostawę i instalację serwera firmy SUN o wartości 325 tys. złotych b. teletransmisja kontrakt obejmujący dostawę i instalację radiolinii firmy Motorola o wartości 65 tys. złotych c. usługi serwisowe zawarcie kontraktu na dzierŝawę systemu HiPath 3800 w okresie trzech lat o wartości 150 tys. złotych 8. Pozyskanie nowych klientów, w tym m.in.: AIS POLSKA Sp. z o.o., ARKO Sp. z o.o., KAUFLAND POLSKA MARKETY Sp. z o.o. S.K., STOCZNIA GDAŃSKA S.A., UNOX S.A., WERNER KENKEL Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI INFORMACJA DODATKOWA DO PÓŁROCZNYCH DANYCH FINANSOWYCH Istotny wpływ na publikowane półroczne dane finansowe, w szczególności na wartość przychodów ze sprzedaŝy oraz wartość zysku netto miały następujące zdarzenia: Wpływ na wartość przychodów i zysków: 1. Negatywny wpływ na przychody miały opóźnienia w realizacji kontraktów na wykonanie instalacji słaboprądowych o łącznej wartości ok. 500 tys. zł. Opóźnienie to wynika z przyczyn leŝących po stronie Zleceniodawców. Realizacja tych kontraktów winna zakończyć się do końca bieŝącego roku. 2. Aprecjacja złotego w stosunku do euro której efektem w I półroczu 2008r. jest mniejsza wartość przychodów wyraŝona w PLN w stosunku do I półrocza 2007 roku. Wartości przychodów w I półroczu 2007r. i 2008r. wyraŝone w EUR są zbliŝone. 3. Przesunięcie na II półrocze 2008 roku realizacji kontraktu na dostawę sprzętu teleinformatycznego HiPath o wartości 285 tys. zł. Wpływ na wartość zysku: 4. Wzrost kosztów wynagrodzeń pracowników spółki wynikający z wprowadzonych podwyŝek oraz zatrudnienia nowych osób. 5. Dodatkowe koszty generowały prowadzone w Spółce działania restrukturyzacyjne mające na celu udoskonalenie działania całej Grupy Kapitałowej VERBICOM. Zakończenie prowadzonych działań planowane jest na koniec III kwartału 2008r.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI INFORMACJA O STOPNIU REALIZACJI PROGNOZ Dokument Informacyjny publikowany przed debiutem na rynku NewConnect zawierał prognozy przychodów i zysków w roku 2008 określoną w dwóch wariantach: a) w załoŝeniu wyłącznie organicznego wzrostu Spółki: i. prognoza przychodów 12,5 mln złotych, ii. prognoza zysku netto 750 tys. złotych. b) w załoŝeniu wykorzystania środków z emisji i dokonania przejęć spółek prowadzących działalność komplementarną: i. prognoza przychodów 20 mln złotych, ii. prognoza zysku netto 1,5 2 mln złotych. w okresie od publikacji debiutu do 30.06.2008 dokonał przejęcia jednej spółki oraz rozpoczął proces budowy Grupy Kapitałowej, który to proces jest związany z reorganizacją działalności poszczególnych spółek. NajwaŜniejszym elementem reorganizacji działalności z punktu widzenia wielkości przychodów jest przeniesienie działalności dystrybucyjnej do spółki zaleŝnej VERSIM Sp. z o.o. (dawniej Verbitel Sp. z o.o.). Przeprowadzane zmiany w Grupie Kapitałowej spowodują ukazywanie w raportach jednostkowych spółki Verbicom S.A. danych, które nie będą porównywalne z okresami wcześniejszymi. Przykładowo w roku 2007 przychody z działalności dystrybucyjnej stanowiły 42,50% wszystkich przychodów spółki Verbicom S.A.. Obecnie działalność dystrybucyjna jest prowadzona przez spółkę zaleŝną i związane z nią: przychody ze sprzedaŝy i zyski będą ukazywane w półrocznych i rocznych raportach skonsolidowanych Reasumując analizę stopnia realizacji prognoz na rok 2008 moŝna i naleŝy przeprowadzać tylko dla wariantu wykorzystania środków z emisji i dokonania przejęć prowadzących działalność komplementarną. Analiza takowa została ujęta w Raporcie półrocznym skonsolidowanym spółki
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROśENIA ZWIĄZANE Z PROWADZONĄ DZIAŁALNOŚCIĄ Ryzyko związane z kluczowymi pracownikami Prowadzona przez działalność jest w duŝej mierze oparta o kapitał ludzki. Jest to cecha charakterystyczna branŝy, w której działa Spółka. Odejście ze Spółki osób posiadających duŝe doświadczenie oraz wysokie kwalifikacje zawodowe mogłoby w istotny sposób wpłynąć na działalność prowadzoną przez Spółkę. W celu zatrzymania kluczowych pracowników Spółka wykorzystuje róŝnego rodzaju programy motywacyjne dla pracowników. Spółka oferuje równieŝ, poza atrakcyjnym systemem wynagrodzeń, moŝliwości rozwoju zawodowego poprzez szkolenia oraz kursy językowe. Ryzyko związane z sezonowością sprzedaŝy Cechą charakterystyczną dla działalności w sektorze IT jest sezonowość sprzedaŝy. Z tego powodu do prawidłowej oceny sytuacji finansowej konieczna jest analiza sprawozdań za okres czterech kwartałów, poniewaŝ dane kwartalne nie odzwierciedlają w sposób rzeczowy sytuacji finansowej Spółki, charakteryzując się przy tym duŝą zmiennością. podejmuje działania zmierzające do zmniejszenia wahań związanych z sezonowością poprzez dalsze zwiększanie dywersyfikacji oferty produktowej. Niemniej jednak, Spółka prowadzi na tyle zdywersyfikowaną działalność, Ŝe łączne przychody ze sprzedaŝy zapewniają utrzymywanie odpowiedniego poziomu płynności finansowej przez okres całego roku. Ryzyko związane z konkurencją Rynek dostawców sprzętu oraz komplementarnego oprogramowania teleinformatycznego w Polsce charakteryzuje się duŝym rozdrobnieniem, a w związku z tym jest on stosunkowo konkurencyjny. Nie moŝna wykluczyć, Ŝe w najbliŝszym czasie nastąpi zaostrzenie walki konkurencyjnej. Mogłoby to w wpłynąć na konieczność obniŝenia marŝ, co skutkowałoby pogorszeniem rentowności prowadzonej przez Spółkę działalności. Ryzyka makroekonomiczne Prowadzona przez działalność jest w sposób istotny uzaleŝniona od sytuacji makroekonomicznej. Dobra koniunktura korzystnie wpływa na rozwój przedsiębiorstw, co skutkuje wzrostem popytu inwestycyjnego z ich strony, w tym popytu na rozwiązania teleinformatyczne. Osłabienie wzrostu gospodarczego lub recesja w Polsce mogłyby w sposób negatywny wpłynąć na wyniki osiągane przez Spółkę.
Ryzyko walutowe Transakcje przeprowadzane w walutach obcych stanowią niewielki procent w działalności Verbicom S.A., niemniej jest on naraŝony na ryzyko walutowe w sposób pośredni, poniewaŝ ceny sprzętu teleinformatycznego, który Spółka oferuje, zaleŝą od kursu euro. Deprecjacja złotego w stosunku do walut krajów, z których importowane są produkty oferowane przez Spółkę moŝe doprowadzić do znaczącego wzrostu ich cen w Polsce. To z kolei doprowadziłoby do przynajmniej częściowego spadku popytu lub konieczności obniŝenia marŝy. Aprecjacja złotego w stosunku do walut krajów, z których importowane są produkty oferowane przez Spółkę moŝe doprowadzić do zmniejszenia przychodów ze sprzedaŝy, co przy utrzymywaniu stałej marŝy spowoduje zmniejszenie zysku ze sprzedaŝy. Ryzyko handlowe SprzedaŜ z odroczonym terminem płatności powoduje, Ŝe Spółka jest naraŝona na ryzyko kredytowe. Nieotrzymanie całości lub części naleŝności mogłoby w istotny sposób wpłynąć na stabilność finansową Spółki. zapobiega opisanemu powyŝej ryzyku poprzez kaŝdorazową ocenę wiarygodności kontrahentów (m.in. jednym z kryteriów branych pod uwagę w trakcie oceny jest wielkość osiąganych obrotów) oraz zawieranie właściwie sformułowanych umów.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI INFORMACJA O PLANACH I PRZEWIDYWANIACH NA PRZYSZŁOŚĆ W drugim półroczu 2008r. Spółka ma - zgodnie z planem Zarządu - skupić się na następujących elementach działalności: 1. Kontynuacja rozmów, które toczone są w celu akwizycji podmiotów prowadzących działalność komplementarną w stosunku do działalności 2. Intensyfikacja działalności handlowej mającej na celu sprzedaŝ systemów HiPath 4000. 3. Rozszerzanie współpracy z alternatywnymi operatorami telefonii stacjonarnej w zakresie świadczenia usług, jak równieŝ dostaw i serwisowania sprzętu teleinformatycznego. 4. Stworzenie 24-godzinnego centrum obsługi klienta (Help Desk) w celu dalszego podnoszenia jakości świadczonych przez VERBICOM S.A. usług serwisowo-utrzymaniowych. 5. ZaangaŜowanie w projekty integrujące systemy telekomunikacyjne ze środowiskiem informatycznym bazujące na aplikacjach CTI oraz Call Center produkowanych przez spółkę zaleŝną SimTel S.A.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZASADY SPORZĄDZENIA PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Okres sprawozdawczy: 01.01.2008 30.06.2008. 2. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarządowi, na dzień sporządzenia sprawozdania, nie są znane informacje, które wskazywałyby na istnienie powaŝnych zagroŝeń dla funkcjonowania spółki w kolejnych 12 miesiącach i w latach następnych. Do 30.01.2008 r. spółka VERBICOM funkcjonowała jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a od dnia 31 stycznia 2008r. VERBICOM kontynuuje działalność w formie spółki akcyjnej. 3. Wynik finansowy jednostki został ustalony według wariantu porównawczego. 4. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej: a) wartości niematerialne i prawne - wg cen nabycia, pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne, b) środki trwałe wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia po aktualizacji wyceny, pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne, c) rzeczowe składniki majątku obrotowego (towary) wg cen zakupu z zastosowaniem metody rozchodu FIFO, d) naleŝności w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem ostroŝności, e) naleŝności w walutach obcych wg kursu średniego NBP dla danej waluty obowiązującego na dzień bilansowy, f) zobowiązania, kredyty i poŝyczki wg kwot wymagających zapłaty, g) zobowiązania, kredyty i poŝyczki w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy, h) środki pienięŝne wg wartości nominalnej, a środki pienięŝne wyraŝone w walutach obcych wg wartości nominalnej przeliczonej na walutę polską po kursie średnim NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy, i) kapitały wg wartości nominalnej, j) do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zalicza się składniki majątku o przewidywanym okresie uŝytkowania dłuŝszym niŝ jeden rok, których wartość początkowa przekracza 3.500 zł; amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wg zasad i stawek określonych w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych z 15 lutego 1992r. (Dz.U. z 2000r. Nr 54, poz. 654 z późn. zm.), k) przychody i koszty zgodnie z zasadą memoriału wszystkie osiągnięte przychody i koszty dotyczące danego roku obrotowego, niezaleŝnie od terminu ich zapłaty.
WYBRANE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - BILANS NA DZIEŃ 30.06.2008 Stan na Stan na Stan na Stan na AKTYWA PASYWA 30.06.2008 r. 31.12.2007 r. 30.06.2008 r. 31.12.2007 r. A. Aktywa trwałe 1 277 202,23 494 179,95 A. Kapitał (fundusz) własny 3 716 856,21 1 703 529,46 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 6 458,32 10 208,32 I. II. III. 3. Inne wartości niematerialne i prawne 6 458,32 10 208,32 IV. 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. II. Rzeczowe aktywa trwałe 520 176,26 304 539,86 VI. 1. Środki trwałe 520 176,26 304 539,86 VII. a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej VIII. IX. Kapitał (fundusz) podstawowy 649 000,00 501 000,00 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy 2 662 826,46 549 966,27 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 504 518,08 Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto -99 488,33 652 563,19 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania c) urządzenia techniczne i 77 738,30 43 021,66 B. 1 587 212,93 1 276 398,82 maszyny d) środki transportu 427 935,37 243 135,36 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 e) Rezerwa z tytułu inne środki trwałe 14 502,59 18 382,84 1. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia Środki trwałe w budowie 2. emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie długoterminowa III. NaleŜności długoterminowe 0,00 2 500,00 krótkoterminowa 1. Od jednostek powiązanych 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 2 500,00 długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe 735 653,00 128 037,00 krótkoterminowe 1. Zobowiązania Nieruchomości II. długoterminowe 101 593,88 128 783,12 2. Wartości niematerialne i Wobec jednostek 1. prawne powiązanych 3. Długoterminowe aktywa finansowe 719 333,00 111 717,00 2. Wobec pozostałych jednostek 101 593,88 128 783,12 a) w jednostkach powiązanych 719 333,00 111 717,00 a) kredyty i poŝyczki z tytułu emisji dłuŝnych udziały lub akcje 719 333,00 111 717,00 b) papierów wartościowych inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe udzielone poŝyczki d) inne 101 593,88 128 783,12 inne długoterminowe aktywa Zobowiązania III. finansowe krótkoterminowe 1 485 619,05 1 147 615,70 b) Wobec jednostek w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 1. powiązanych 46 306,69 3 660,00 z tytułu dostaw i usług, o udziały lub akcje a) okresie wymagalności: 46 306,69 3 660,00 inne papiery wartościowe do 12 miesięcy 46 306,69 3 660,00 udzielone poŝyczki powyŝej 12 miesięcy inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) inne 16 320,00 16 320,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 439 312,36 1 143 955,70 14 914,65 48 894,77 a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych
2. Inne rozliczenia 14 914,65 48 894,77 c) inne zobowiązania finansowe międzyokresowe B. z tytułu dostaw i usług, o Aktywa obrotowe 4 026 866,91 2 485 748,33 d) 1 090 045,61 927 809,57 okresie wymagalności: I. Zapasy 366 302,70 566 788,10 do 12 miesięcy 1 090 045,61 927 809,57 1. Materiały powyŝej 12 miesięcy 2. Półprodukty i produkty w zaliczki otrzymane na e) toku dostawy 3. Produkty gotowe f) zobowiązania wekslowe 4. z tytułu podatków, ceł, Towary 366 302,70 566 788,10 g) ubezpieczeń i innych świadczeń 110 878,51 136 991,50 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń 1 174,93 II. NaleŜności 1 665 267,42 1 316 123,24 i) inne 237 213,31 79 154,63 krótkoterminowe 1. NaleŜności od jednostek 0,00 244,00 3. Fundusze specjalne powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o Rozliczenia 0,00 244,00 IV. 0,00 0,00 okresie spłaty: międzyokresowe do 12 miesięcy 244,00 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia powyŝej 12 miesięcy 2. międzyokresowe b) Inne długoterminowe 2. NaleŜności od pozostałych jednostek 1 665 267,42 1 315 879,24 krótkoterminowe a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 653 277,42 1 302 961,90 do 12 miesięcy 1 653 277,42 1 302 961,90 powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 2 070,66 świadczeń c) Inne 11 990,00 10 846,68 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 1 964 753,44 533 568,14 krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa 1 964 753,44 533 568,14 finansowe a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 1 964 753,44 533 568,14 środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 356 836,38 10 765,24 inne środki pienięŝne 1 607 917,06 522 802,90 inne aktywa pienięŝne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30 543,35 69 268,85 0,00 0,00 Aktywa razem 5 304 069,14 2 979 928,28 Pasywa razem 5 304 069,14 2 979 928,28
WYBRANE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - RACHUNEK ZYSTKÓW I STRAT NA DZIEŃ 30.06.2008 (wariant porównawczy) bieŝący rok obrotowy 01.01.2008-30.06.2008 ubiegły rok obrotowy 01.01.2007-30.06.2007 A. Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, w tym: 4 095 687,16 4 619 789,79 od jednostek powiązanych 600,00 600,00 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 612 988,86 1 151 817,34 Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, II. zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 3 482 698,30 3 467 972,45 B. Koszty działalności operacyjnej 4 191 184,32 4 356 302,74 I. Amortyzacja 152 401,95 80 995,71 II. ZuŜycie materiałów i energii 137 009,09 83 123,65 III. Usługi obce 445 367,07 513 544,66 IV. Podatki i opłaty, w tym: 7 937,63 7 633,48 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 656 947,55 634 486,39 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 124 945,93 99 389,48 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 128 734,78 145 008,32 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 537 840,32 2 792 121,05 C. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (A B) -95 497,16 263 487,05 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 864,36 55 120,31 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 36 772,21 II. Dotacje 2 658,79 653,94 III. Inne przychody operacyjne 8 205,57 17 694,16 E. Pozostałe koszty operacyjne 10 109,80 15 751,45 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 10 109,80 15 751,45 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) -94 742,60 302 855,91 G. Przychody finansowe 34 885,22 4 775,55 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 34 885,22 4 775,55 od jednostek powiązanych III. IV. V. Inne Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji H. Koszty finansowe 32 866,95 26 276,41 I. Odsetki, w tym: 21 762,38 26 177,70 dla jednostek powiązanych II. III. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 11 104,57 98,71 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) -92 724,33 281 355,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) -92 724,33 281 355,05 L. Podatek dochodowy 6 764,00 53 415,00 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku M. (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) -99 488,33 227 940,05
WYBRANE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE NA DZIEŃ 30.06.2008r (metoda pośrednia) bieŝący rok obrotowy 01.01.2008-30.06.2008 ubiegły rok obrotowy 01.01.2007-30.06.2007 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 703 529,46 1 355 361,05 korekty błędów podstawowych Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po I.a. korektach 1 703 529,46 1 355 361,05 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 501 000,00 408 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 148 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 148 000,00 wydania udziałów (emisji akcji) 148 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 649 000,00 408 000,00 2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) Zwiększenie b) Zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 549 966,27 740 000,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 112 860,19-40 033,73 a) zwiększenie (z tytułu) 2 412 860,19 99 966,27 akcji powyŝej wartości nominalnej 1 760 297,00 z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 652 563,19 99 966,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 300 000,00 140 000,00 wypłata dywidendy 300 000,00 140 000,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 662 826,46 699 966,27 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 504 518,08 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 504 518,08 a) zwiększenie (z tytułu) 504 518,08 b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie z tytułu zmian zasad rachunkowości podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu przekazania na kapitał zapasowy
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -99 488,33 227 940,05 a) zysk netto 227 940,05 b) strata netto -99 488,33 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 716 856,21 1 335 906,32 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu III. proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) WYBRANE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH NA DZIEŃ 30.06.2008 (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej bieŝący rok obrotowy 01.01.2008-30.06.2008 ubiegły rok obrotowy 01.01.2007-30.06.2007 I. Zysk (strata) netto -99 488,33 227 940,05 II. Korekty razem 177 024,15-159 264,09 1. Amortyzacja 152 401,95 80 995,71 2. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -36 772,21 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 200 485,40-202 515,01 7. Zmiana stanu naleŝności -346 644,18 229 169,03 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 8. poŝyczek i kredytów 149 068,27-244 951,70 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 21 712,71 14 810,09 10. Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 77 535,82 68 675,96 Przepływy środków pienięŝnych z działalności B. inwestycyjnej I. Wpływy 52 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 52 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych Odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 731 976,36 349 514,83 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 1. aktywów trwałych 124 360,36 313 962,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 607 616,00 35 552,00 a) w jednostkach powiązanych 607 616,00 35 552,00 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -731 976,36-297 014,83 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 412 815,08 208 077,66 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 1. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 412 815,08 2. Kredyty i poŝyczki 208 077,66 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 327 189,24 140 000,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 300 000,00 140 000,00 Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału 3. zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 27 189,24 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I II) 2 085 625,84 68 077,66 Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/ B.III+/- D. C.III) 1 431 185,30-160 261,21 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 1 431 185,30 zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu 533 568,14 348 281,88 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 1 964 753,44 188 020,67 o ograniczonej moŝliwości dysponowania