Procedura P-IV-07 P R O C E D U R A. Obieg dowodów księgowych zewnętrznych obcych

Podobne dokumenty
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 115/09 Starosty Lubelskiego z dnia 17 lutego 2009

P R O C E D U R A POSTĘPOWANIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO W TRYBIE PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO

Załącznik Nr 3 do Zarządzenia 2284/2004 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia r.

Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w Urzędzie Gminy Włoszakowice

ZARZĄDZENIE NR 178/2010 Wójta Gminy Zbrosławice z dnia 20 lipca 2010 r. Wójt Gminy Zbrosławice zarządza:

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 24/2013 Starosty Lubelskiego z dnia 11 marca 2013 r.

Z A R Z Ą D Z E N I E N r 14/2010 PREZYDENTA MIASTA SKARŻYSKA KAMIENNEJ z dnia 27 stycznia 2010 roku

Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 884/F/10 Prezydenta Miasta Słupska z dnia r.

ZASADY RACHUNKOWOŚCI DLA PROJEKTÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH W URZĘDZIE MIASTA JELENIA GÓRA

Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 112/10 Burmistrza Bytomia Odrzańskiego z dnia 30 listopada 2010r.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 111/08 Starosty Lubelskiego z dnia

ZARZĄDZENIE VI PREZYDENTA MIASTA JELENIEJ GÓRY

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8.

Zarządzenie Nr 11/2014 Wójta Gminy Abramów z dnia 03 marca 2014r

Zarządzenie Nr 8/2015 Wójta Gminy Krasne z dnia 16 lutego 2015 r.

Procedury kontroli wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych.

Zarządzenie Nr 18/2008 Prezydenta Miasta Konina z dnia r.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 110/09 Starosty Lubelskiego z dnia

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Zakładzie Usług Komunalnych w Radomiu.

Zarządzenie wewnętrzne Nr OR Wójta Gminy Dubicze Cerkiewne z dnia 23 czerwca 2011 rok

Podstawy prawne dotyczące. obiegu i kontroli obiegu dowodów i kontroli księgowych dokumentów finansowo-księgowych. Prowadzący: Artur Przyszło

P o l i t y k a z a r z ą d c z a

Zarządzenie Nr 53/2010 r. Wójta Gminy w Brojcach. z dnia 31 grudnia 2011 r. w sprawie zasad kontroli dokumentów księgowych w Urzędzie Gminy w Brojcach

Zarządzenie Nr 65/10 Starosty Sławieńskiego z dnia 13 września 2010r. w sprawie zatwierdzenia Procedur kontroli wydatków ze środków europejskich

Uruchamianie zamówień publicznych powyŝej EURO

ZARZĄDZENIE NR 10/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 21 lutego 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR 131/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 10 października 2014 r.

Zarządzenie wewnętrzne Nr Wójta Gminy Dubicze Cerkiewne z dnia 30 grudnia 2011 r.

Zarządzenie wewnętrzne Nr OR Wójta Gminy Dubicze Cerkiewne z dnia rok

Zarządzenie Nr 8 /2012. Wójta Gminy Gniezno. dnia roku.

Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 2284/2004 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia r.

ZARZĄDZENIE NR 42/2016 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 9 marca 2016 r.

Burmistrza Gminy i Miasta w Drzewicy. z dnia 12 kwietnia 2017

Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w projekcie Kadry dla Gospodarki

PROTOKÓŁ BK 0913/ 6 /2009

Zarządzenie nr 96/2009 Rektora Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z dnia 26 sierpnia 2009 roku

ZARZĄDZENIE Nr 44/2016. Burmistrza Miasta i Gminy Prabuty. z dnia roku

Zarządzenie Nr III/372/2012 Prezydenta Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego z dnia 16 lipca 2012 r.

Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ

ZARZĄDZENIE NR 615/2007 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA Z DNIA 21 marca 2007 roku

ZARZĄDZENIE NR 73/2013 Starosty Nowodworskiego z dnia 27 listopada 2013 roku

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 97/2013 Starosty Lubelskiego z dnia 1 października 2013 r.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i obowiązuje na czas realizacji Projektu.

Zarządzenie Nr 2/2010 Świętokrzyskiego Kuratora Oświaty z dnia 15 stycznia 2010 r.

UCHWAŁA Nr 22/2008. ZARZĄDU ZWIĄZKU GMIN GÓR ŚWIĘTOKRZYSKICH W BODZENTYNIE Z DNIA 15 GRUDNIA 2008 r.

Zarządzenie Nr II/770/2008 Prezydenta Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego z dnia 29 października 2008 r.

PROTOKÓŁ NR BK 0913/ 9 /2009

PROCEDURA NR 4 TYTUŁ PROCEDURY

ZARZĄDZENIE Nr 7A/2017 Wójta Gminy Osiek z dnia r.

PREZYDENTA MIASTA JELENIEJ GÓRY

Przepisy ogólne. 2 Zakres instrukcji

ZARZĄDZENIE NR 30/2017 WÓJTA GMINY DĘBNICA KASZUBSKA. z dnia 6 marca 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 151/2016 WÓJTA GMINY DĘBNICA KASZUBSKA. z dnia 5 grudnia 2016 r.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 38 A/2014 Burmistrza Miłakowa z dnia 15 maja 2014 roku

ZARZĄDZENIE NR 173/12 BURMISTRZA RAJGRODU

Zarządzenie Nr 60/2012 Wójta Gminy Somonino z dnia 6 lipca 2012 roku

Instrukcja obiegu i przechowywania dokumentów dla projektów współfinansowanych przez Unię Europejską

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Radomiu.

INSTRUKCJA. sporządzania, obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w Lubuskim Urzędzie Wojewódzkim w Gorzowie Wlkp.

KATOLICKIEGO UNIWERSYTETU LUBELSKIEGO JANA PAWŁA II. Poz. 344

ZARZĄDZENIE NR 39/2010 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 21 maja 2010 roku

ZASADY i TRYB POSTĘPOWANIA przy wnioskowaniu o zabezpieczenie lub uruchomienie środków pozabudŝetowych Akademii

ZARZĄDZENIE nr 2/2012 Burmistrza Miasta Luboń z dnia 5 stycznia 2012 r.

Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr /2011 Dyrektora ZPO Nr 3 we Wrocławiu z dnia 10 lutego 2011 r.

Załącznik do zarządzenia Nr 1806/2007 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia r.

ZARZĄDZENIE NR ROA /2011 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 04 listopada 2011 roku

pilotażowe staże dla nauczycieli i instruktorów kształcenia zawodowego w przedsiębiorstwach

PROTOKÓŁ NR V / 2004

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Radomskim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Radomiu w Radomiu.

Zarządzenie Nr 19/2015 Prezydenta Miasta Konina z dnia 29 października 2015 roku

ZARZĄDZENIE NR 13/2017 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE. z dnia 9 sierpnia 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR OR /2010 BURMISTRZA BIAŁEJ z dnia 21 maja 2010 r.

INSTRUKCJA OPISU I OBIEGU DOKUMENTÓW FINANSOWO - KSIĘGOWYCH

ZARZĄDZENIE Nr 68/2016 Wójta Gminy Osiek z dnia r.

PROTOKÓŁ. kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach.

Zarządzenie Nr 263/09 Prezydenta Miasta Otwocka z dnia 30 grudnia 2009 roku

ZARZĄDZENIE NR 124/2011. Burmistrza Zbąszynia. z dnia 31 sierpnia 2011 r.

PROTOKÓŁ NR VI/2004. Lędziny, r

ZASADY SKŁADANIA I ROZLICZANIA WNIOSKÓW O PŁATNOŚĆ. 01 Departament WdraŜania RPO

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia stycznia 2009 r.

ZARZĄDZENIE NR 12/2017 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE. z dnia 9 sierpnia 2017 r.

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

ZARZĄDZENIE NR 13/18 WÓJTA GMINY JAŚWIŁY. z dnia 1 marca 2018 r.

ZARZĄDZENIE NR 34/2013 Starosty Nowodworskiego z dnia 6 czerwca 2013 roku

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR

Zasady (polityka) rachunkowości projektu Remont wraz przebudową obiektu targowego w Andrychowie. I. Informacje wstępne

Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym. Rozdział I Przepisy ogólne

ZARZĄDZENIE Nr 686/F/2014 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 17 października 2014 r.

Zarządzenie nr 27/2014 Wójta Gminy Wiżajny z dnia 01 kwietnia 2014r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia kwietnia 2009 r.

Rozliczenie finansowe działań w ramach Programu Fundusz Inicjatyw Obywatelskich Małopolska Lokalnie, edycja 2017 MŁODE ORGANIZACJE POZARZĄDOWE

ZARZĄDZENIE NR 36/2013. Starosty Nowodworskiego z dnia 20 czerwca 2013 roku

Z a r z ą d z e n i e Nr 445/2017 B u r m i s t r z a M i a s t a G i ż y c k a z dnia 24 sierpnia 2017 roku

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I PLAN KONT

Z a r z ą d z e n i e Nr 398/2017 B u r m i s t r z a M i a s t a G i ż y c k a z dnia 8 maja 2017 roku

Zasady (polityka) rachunkowości projektu pn. International-zdobywamy doświadczenie!.

Zasady (polityka) rachunkowości projektu Cyfrowe Mazury

INSTRUKCJA. Podstawa prawna: Ustawa z dnia 29 listopada 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz z późn. zm.

Zarządzenie nr 29/2014 Prezydenta Miasta Konina z dnia 11 grudnia 2014r

Transkrypt:

Urząd Miejski w Głogowie Procedura P-IV-07 P R O C E D U R A Obieg dowodów księgowych zewnętrznych obcych Nr procedury P-IV-07 Wydanie 2 1.0. CEL Celem niniejszej procedury jest uporządkowanie obiegu dowodów księgowych zewnętrznych obcych, które dotyczą zakupu towarów w Urzędzie Miejskim w Głogowie. 2.0. ZAKRES Procedura swym zakresem obejmuje wszystkie komórki organizacyjne i samodzielne stanowiska pracy Urzędu Miejskiego w Głogowie. 3.0. TERMINOLOGIA 3.1. KOMÓRKA ORGANIZACYJNA wydział, biuro, zespół radców prawnych, Urząd Stanu Cywilnego. 3.2. SAMODZIELNE STANOWISKA audytor wewnętrzny, rewident zakładowy, inspektor BHP. 3.3. WYDZIAŁ FP Wydział Finansów Publicznych. Imię i Nazwisko Data Podpis OPRACOWAŁ Agnieszka Wójcik 25.07.2007 SPRAWDZIŁ BoŜena Dąbrowska 25.07.2007 ZATWIERDZIŁ Jan Zubowski 26.07.2007 Procedura jest własnością Urzędu Miejskiego w Głogowie Udostępnianie jej osobom nieupowaŝnionym lub kopiowanie bez zezwolenia Prezydenta Miasta jest zabronione Strona 1 z 11

3.4. DOWÓD KSIĘGOWY ZEWNĘTRZNY OBCY zwany dalej w treści procedury dowodem księgowym, jest to dokument otrzymany od dostawcy towaru lub usługi, stwierdzający dokonanie operacji gospodarczej lub finansowej w określonym miejscu i czasie. Dowodem księgowym zewnętrznym obcym moŝe być np.: faktura VAT, rachunek, nota księgowa, korekta faktury VAT, korekta rachunku. Prawidłowo wystawiony dowód księgowy stanowi podstawę do zaksięgowania go w ewidencji. 3.5. KONTROLA MERYTORYCZNA polega na ustaleniu rzetelności danych, celowości, gospodarności i legalności operacji gospodarczych wyraŝonych w dowodach, a takŝe na stwierdzeniu, czy są zgodne z umową lub zleceniem, czy ceny i stawki są zgodne z zawartymi umowami lub innymi przepisami obowiązującymi w danym zakresie. Kontrola merytoryczna to takŝe stwierdzenie zgodności operacji gospodarczej z ustawą o zamówieniach publicznych oraz z ustawą o samorządzie gminnym. 3.6. KONTROLA FORMALNO-RACHUNKOWA polega na sprawdzeniu, czy dokument jest wystawiony w sposób technicznie prawidłowy i zgodny z obowiązującymi w tym zakresie przepisami, czy operacja gospodarcza została poddana kontroli merytorycznej oraz czy dowód księgowy jest wolny od błędów rachunkowych. 4.0. KWALIFIKACJE Uprawnionym do wykonywania zadań niniejszej procedury jest pracownik, który odbył szkolenie w zakresie SZJ. 5.0. TERMINOWOŚĆ Dokumenty księgowe zewnętrzne dostarczone do poszczególnych komórek organizacyjnych w trakcie trwania miesiąca i z datą tego miesiąca przekazywać naleŝy do Wydziału Finansów Publicznych w terminie pięciu dni od daty ich otrzymania. Dokumenty księgowe otrzymane w miesiącu następnym, a wystawione z datą miesiąca poprzedniego do piątego dnia tego miesiąca. Pracownicy, którzy nie przygotowują dowodów do realizacji rzetelnie i prawidłowo powodując zwrot dokumentów w celu ich uzupełnienia lub opóźniają z własnej winy dostarczanie dokumentów do WFP, ponoszą odpowiedzialność za wynikłą z tego powodu szkodę (odsetki). Strona 2 z 11

6.0. PRZEBIEG POSTĘPOWANIA CZĘŚĆ GRAFICZNA I OPISOWA Pracownik UM 6.1. Pracownik Kancelarii Ogólnej Pracownik wydz. merytorycz. Pracownik komórki organizacyjnej Dowód księgowy Fa zewnętrzny obcy np.(faktura, rachunek, nota księgowa) 1. Rejestruje dowód księgowy zewnętrzny obcy. 2. Przekazuje dowód księgowy zewnętrzny właściwej komórce organizacyjnej lub do Wydziału Finansów Publicznych 6.2. 6.3. 1. Sprawdza pod względem merytorycznym dowód księgowy zewn. obcy i rejestruje w rejestrze wydziałowym. 2. Opisuje dowód księgowy zewnętrzny obcy załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2. 3. Pracownik przekazuje dowód księgowy zew. Naczelnikowi Wydziału lub osobie upowaŝnionej do podpisania pod wzg. merytorycznym. NIE Naczelnik wydziału merytorycznego Zatwierdza dowód księgowy zewnętrzny pod względem merytorycznym. 6.4. Pracownik komórki organizacyjnej TAK 6.5. Przekazuje dowód księgowy zewnętrzny pracownikowi Wydziału Finansów Publicznych 1 2 Strona 3 z 11

1 2 Pracownik Wydziału Finansów Publicznych 6.6. 1.Sprawdza dowód księgowy pod względem formalnym i rachunkowym. 2.W razie potrzeby przekazuje dowód księgowy do uzupełnienia. Skarbnik Naczelnik Wydz. FP 6.7. Zatwierdza dowód księgowy zewnętrzny do wypłaty. Prezydent Miasta 6.8. Zatwierdza dowód księgowy zewnętrzny do wypłaty. Pracownik Wydziału FP 6.9. Realizuje wypłatę (przelew lub gotówka) oraz niezwłocznie przekazuje dokument zewn. do księgowania (przed zaksięgowaniem pracownik Strona 4 z 11

6.1. Pracownik UM. Dowód księgowy zewnętrzny wpływa do Urzędu drogą pocztową lub jest doręczony osobiście przez dostawcę. 6.2. Pracownik Kancelarii Ogólnej lub wydziału merytorycznego 6.2.1. Dokonuje rejestracji dowodu księgowego zewnętrznego w rejestrze. 6.2.2. Niezwłocznie przekazuje dowód księgowy zewnętrzny właściwej komórce organizacyjnej. 6.3. Pracownik komórki organizacyjnej 6.3.1. Sprawdza udokumentowanie wydatku pod względem celowości i zasadności, zgodności z zawartą umową lub porozumieniem, a takŝe czy dowód księgowy zewnętrzny obcy został wystawiony przez właściwe jednostki. Sprawdza równieŝ, czy znajdują się wolne środki finansowe zabezpieczone w budŝecie na dany rok na zapłacenie kontrahentowi (w przypadku, gdy wolnych środków w planie finansowym nie ma, pisze prośbę o prolongatę terminu płatności, do momentu przesunięcia środków). Rejestruje go w rejestrze wydziałowym. JeŜeli dowód księgowy zewnętrzny nie dotyczy zamówienia złoŝonego przez Urząd Miejski w Głogowie jest on odsyłany wystawcy (kontrahentowi). 6.3.2. Opisuje dowód księgowy zewnętrzny obcy zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych. Wszelkie zastrzeŝenia powinny zostać w sposób trwały i czytelny zamieszczone na dowodzie księgowym. Dowód księgowy powinien zawierać zapis uzasadniający celowość dokonania zakupu lub wykonania usługi. Zapis ten winien wyczerpująco określać jakim celom i komu słuŝy dokonany zakup, wykonanie usługi. 6.3.3. Pracownik przekazuje dowód księgowy przełoŝonemu (naczelnikowi, kierownikowi lub innej osobie upowaŝnionej do podpisywania pod względem merytorycznym). Strona 5 z 11

6.4. Naczelnik wydziału, kierownik, osoba upowaŝniona do podpisu pod wzg. merytorycznym Zatwierdza sprawdzony pod względem merytorycznym, opisany dowód księgowy i przekazuje pracownikowi. JeŜeli ma jakieś wątpliwości zwraca go pracownikowi celem poprawy ewentualnie celem wyjaśnienia. Sprawdzony pod względem merytorycznym dowód księgowy zewnętrzny winien zawierać czytelny podpis i pieczątkę osoby upowaŝnionej do jego zatwierdzenia (załącznik nr 1) oraz informację o zabezpieczeniu środków w budŝecie (załącznik nr 2). 6.5. Pracownik komórki organizacyjnej Sprawdzony i zatwierdzony dowód księgowy zewnętrzny przekazuje do pracownika Wydziału FP. 6.6. Pracownik Wydziału FP 6.6.1. Dokonuje kontroli dowodu księgowego pod względem formalnym i rachunkowym (potwierdza podpisem na pieczęci załącznik nr 1). Sprawdza czy kontrolowany dowód posiada wszystkie cechy wymagane od prawidłowo sporządzonego dowodu księgowego oraz czy nie zawiera błędów rachunkowych. 6.6.2. JeŜeli dowód księgowy posiada błędy rachunkowe, formalne przekazuje go do pracownika komórki merytorycznej celem naniesienia poprawek. 6.6.3. Sprawdza, czy środki finansowe są zabezpieczone w harmonogramie wydatków. 6.6.4. Przekazuje dowód księgowy celem zadekretowania go zgodnie z obowiązującym planem kont. 6.7. Skarbnik, Naczelnik Wydziału FP Zatwierdza sprawdzony dowód księgowy do wypłaty. Zatwierdzenie dowodu do wypłaty jest równoznaczne z uznaniem, Ŝe zawarta w nim operacja gospodarcza nie budzi zastrzeŝeń pod względem legalności, a obrazujący ją dokument nie budzi zastrzeŝeń pod względem rzetelności, zatwierdzona do realizacji (wypłaty) kwota posiada zabezpieczenie w środkach finansowych jednostki, a operacja mieści się w planie wydatków jednostki na dany rok. Zatwierdzenie dowodu do realizacji (wypłaty) jest Strona 6 z 11

ponadto równoznaczne z uznaniem, Ŝe dowód został sprawdzony pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym przez upowaŝnionych pracowników i pod tym względem nie budzi zastrzeŝeń zatwierdzających. JeŜeli Skarbnik lub Naczelnik Wydziału FP ujawni nieprawidłowości formalnorachunkowe dowodu zwraca go właściwemu rzeczowo pracownikowi w celu ich usunięcia. JeŜeli dowód jest nierzetelny i stwierdza dokonanie nielegalnej operacji gospodarczej Skarbnik lub Naczelnik Wydziału FP odmawia jego podpisania, powiadamiając o tym niezwłocznie Prezydenta Miasta. 6.8. Prezydent Miasta, Zastępcy Prezydenta Miasta, Sekretarz Zatwierdza ostatecznie dowód księgowy zewnętrzny do wypłaty (realizacji). 6.9. Pracownik Wydziału FP Realizuje wypłatę w terminie nie powodującym przekroczenia terminu płatności, zgodnie z zatwierdzonym planem wydatków na dany rok. Niezwłocznie przekazuje równieŝ dokument zewnętrzny zatwierdzony, opieczętowany datą przelewu do księgowości. Pracownik księgowości przybija pieczęć wskazującą miesiąc ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (załącznik nr 3). Odpowiedzialność Osoby wykonujące opisane w procedurze działania ponoszą odpowiedzialność za ich prawidłowe i terminowe wykonanie. 7.0. WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH 7.1. Procedury i instrukcje: 7.1.1. Instrukcja obiegu i kontroli dowodów księgowych Zarządzenie Prezydenta Miasta nr 64/2007 z dnia 27 marca 2007 roku 7.1.2. Zarządzenie Prezydenta Miasta nr 149/2006 w sprawie zasad rachunkowości 7.1.3. Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późn. zm. 7.1.4. Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych z dnia 14 czerwca 2006 roku (Dz. U. 107) Strona 7 z 11

7.1.5. Rozp. Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. 142) 7.1.6. Ustawa o finansach publicznych (Dz. U. 249 z dnia 30.06.2005) 7.2. Inne dokumenty: Nie dotyczy. 8.0. Załączniki Załącznik nr 1 wzór obowiązującej w Urzędzie Miejskim w Głogowie pieczęci do zatwierdzania dokumentów. Załącznik nr 2 wzór obowiązującej w Urzędzie Miejskim w Głogowie pieczęci potwierdzającej zabezpieczenie środków w budŝecie. Załącznik nr 3 wzór obowiązującej w Urzędzie Miejskim w Głogowie pieczęci wskazującej miesiąc ujęcia dowodu w księgach rachunkowych. Strona 8 z 11

Urząd Miejski w Głogowie WZÓR OBOWIĄZUJĄCEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W GŁOGOWIE PIECZĘCI DO ZATWIERDZANIA DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH 1. Ewidencja faktury VAT nr... otrzymano dnia... Podpis... 2. Zgodnie ze zleceniem / umową nr... Z dnia... Sprawdzono pod względem merytorycznym data... Podpis... 3.Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym data... Podpis... Wn Nr k-ta... Ma klasyfikacja kwota Skarbnik Gminy Prezydent Strona 9 z 11

Urząd Miejski w Głogowie WZÓR OBOWIĄZUJĄCEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W GŁOGOWIE PIECZĘCI POTWIERDZAJĄCEJ ZABEZPIECZENIE ŚRODKÓW W BUDśECIE Środki mieszczą się w planie finansowym oraz harmonogramie wydatków dział...rozdział...... data i podpis naczelnika lub osoby upowaŝnionej... Strona 10 z 11

Urząd Miejski w Głogowie WZÓR OBOWIĄZUJĄCEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W GŁOGOWIE PIECZĘCI WSKAZUJĄCEJ MIESIĄC UJĘCIA DOWODU W KSIĘGACH RACHUNKOWYCH Księgować w miesiącu... Podpis... Strona 11 z 11