Brzeszcze Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 78/2010 Burmistrza Gminy z dnia 31 grudnia 2010 r. Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze 1) Konta bilansowe: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 133 - Rachunek bieżący budżetu 1331 lokaty 134 Kredyty bankowe Książka Rachunki bankowe, program komputerowy firmy REKORD w Bielsku- Białej System budżet.- System FK 135 Rachunek środków na niewygasające wydatki 140 Środki pieniężne w drodze 222 Rozliczenie dochodów budżetowych 2221 dochody realizowane przez Ośrodek Pomocy Społecznej 2222 dochody realizowane przez Gminny Zarząd Edukacji 2223 dochody realizowane przez Straż Miejską
223 Rozliczenie wydatków budżetowych 224 Rozrachunki budżetu 225 Rozliczenie niewygasających wydatków 250 Należności finansowe 260 Zobowiązania finansowe 223 środki na rachunek budżetu Urzędu Gminy 2231 środki na rachunek budżetu Ośrodka Pomocy Społecznej 2232 środki na rachunek budżetu Gminnego Zarządu Edukacji 2233 środki na rachunek budżetu Straży Miejskiej 224 dochody z US w drodze 2241 mylne wpłaty - pożyczki udzielone przez organ - pożyczki kapitał 290 Odpisy aktualizujące należności
9011 dochody z US klasyfikowane zgodnie. ze sprawozdaniami z US 901 Dochody budżetu 9012 - dochody z subwencji- zgodnie z klasyfikacją 9013 dochody z dotacji 9014 dochody podatków przypisanych 9015 dochody podatków nieprzypisanych 902 Wydatki budżetu 902 wydatki Urzędu Gminy 902/1 wydatki Ośrodka Pomocy Społecznej 902/2 wydatki Gminnego Zarządu Edukacji 903 - Niewykonane wydatki 904 Niewygasające wydatki 902/3 wydatki Straży Miejskiej
909 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenie subwencji oświatowej i dotacji na przyszłe okresy rozliczeniowe 960 Skumulowane wyniki budżetu 961 Wynik wykonania budżetu 962 Wynik na pozostałych operacjach Konta pozabilansowe: 991 planowane dochody budżetu 992 planowane wydatki budżetu 993 rozliczenie z innymi budżetami
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 78/2010 Burmistrza Gminy z dnia 31 grudnia 2010r. Plan kont dla jednostki budżetowej Dochody: 101 - Kasa Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 130 -Rachunek bieżący jednostki - dochodów Program komputerowy Firmy REKORD -system FK 130-70005-0470 - wpływ za wieczyste użytkowanie 130 70005-0690 - wpływ za operaty szacunkowe 130-70005-0750-1 - wpływ za czynsz najmu gruntu 130-70005-0750-2 - wpływ za czynsz najmu lokali 130-70005-0760 - wpływ za przekształcenie w prawo własności 130-70005-0870 - wpływ ze sprzedaży składników majątkowych 130-70005-0920 - odsetki 130-70005-0970-1 - wpływ z lat ubiegłych 130-75011-2360 - prowizja za wydawanie dowodów osobistych 130-71004-0690 - wpływ za zwiększenie wartości gruntu
130-71035-0830 - wpływ za usługi cmentarne 130-75023-0830 - wpływ za usługi ksero 130-75023-0830-1 - wpływ za rozmowy telefoniczne 130-75023-0970-1 - wpływ z lat ubiegłych 130-75023-0970-2 - wpływ prowizji za ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego 130-75615-0310 - wpływ podatku od nieruchomości osoby prawne 130-75615-0320 - wpływ podatku rolnegoosoby prawne 130-75615-0330 - wpływ podatku leśnegoosoby prawne 130-75615-0340 - wpływ podatku od środków transportowych osoby prawne 130-75615-0690 -wpływ kosztów upomnienia 130-75615-0910 -odsetki 130-75616-0310 -wpływ podatku od nieruchomości -osoby fizyczne 130-75616-0320 -wpływ podatku rolnego -osoby fizyczne
130-75616-0330 -wpływ podatku leśnego - osoby fizyczne 130-75616-0370 -wpływ opłaty od posiadania psa 130-75616-0430 -wpływ opłaty targowej 130-75616-0690 -wpływ kosztów upomnienia 130-75616-0910 -odsetki 130-75618-0410 -wpływ opłaty skarbowej 130-75618-0460 -wpływ opłaty eksploatacyjnej 130-75618-0480 -wpływ opłaty za koncesje sprzedaży alkoholu 130-75618-0510 -wpływ opłaty eksploatacyjnej przedsiębiorstw górniczych 130-75618-0910 -odsetki od opłaty 130-75618-0920 -odsetki eksploatacyjnej 130-75618-0690 -wpływ opłaty za zajęcie pasa drogowego i reklamy 130-75814-0920 -wpływ odsetek bankowych 130-90001-0830 -wpływ za usługi kanalizacyjne 130-90001-0920 -odsetki 130-90019-0690 -wpływ z opłat ochrony środowiska 130-90020-0400 -wpływ za opłatę produktową
141 Środki pieniężne w drodze 221 Należność z tytułu dochodów budżetowych 130-90095-0830-1 - wpływ opłaty za rezerwację na targowicy 130-90095-0830-3 - wpływ za media w budynkach gminnych 130-90095-0920 -odsetki 221/1A/N 221/1A/Z 221/1B/Z 221/1B/N 221/1F/Z 221/1F/N - nadpłaty podatków nieprzypisanych -zaległości podatków nieprzypisanych - zaległości z Agencji Mieszkaniowej -nadpłaty z Agencji Mieszkaniowej - zaległości z Agencji Komunalnej -nadpłaty z Agencji Komunalnej 221/2 - wpływ podatku przypisanego 221/2/Z 221/2/N 221/3/Z 221/3/N - zaległości podatku przypisanego - nadpłaty podatku przypisanego - zaległości z Urzędów Skarbowych -nadpłaty z Urzędów Skarbowych
2214 - naliczenie i wpłaty odsetek podatków przypisanych i nieprzypisanych 222 Rozliczenie dochodów budżetowych - wg klasyfikacji budżetowej 225 Rozrachunki z budżetami 2252 - podatek VAT 226 Długoterminowe należności budżetowej 290 Odpisy aktualizujące należności 720 Przychody z tytułu dochodów budżetowych 720 - przypis podatków przypisanych 7201 - wpływ odsetek od należności 7202 - wpływ podatków nieprzypisanych
WYDATKI: Zespół 0 Majątek trwały 011 Środki trwałe Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 013 Pozostałe środki trwałe w używaniu Program komputerowy firmy Rekord karty kontowe oraz książki inwentarzowe 020 Wartości niematerialne i prawne Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 030 Finansowy majątek trwały Książka kontowa (ewidencja ilościowo wartościowa) 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Karta kontowa 080 - Inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord na zadania inwestycyjne Zespół 1 Środki pieniężne i rachunki bankowe
101 - Kasa Program komputerowy firmy Rekord System FK Bielsko - Biała 130 Rachunek bieżący jednostki Wg klasyfikacji budżetowej budżetowej 135 Rachunki środków funduszy specjalnych 288446101620020207523740002 rachunek Funduszu Świadczeń Socjalnych Książka kontowa 139 Inne rachunki bankowe 44844610162002007523740005 rachunek Sumy Depozytowe Książka kontowa 140 Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne 141 -Środki pieniężne w drodze Zespół 2 Rozrachunki i roszczenia 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami 223 Rozliczenie wydatków budżetowych -środki na rachunek budżetu Urzędu Gminy 224 Rozliczenie udzielonych dotacji - wg. klasyfikacji budżetowej budżetowych oraz płatności z budżetu środków europejskich 225 Rozrachunki z budżetami 2251 - rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
229 Pozostałe rachunki publicznoprawne 22911 22912 - składki ZUS - składki na ubezpieczenia zdrowotne 2292 - składki PZU 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Lista wynagrodzeń 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 240 Podstawowe rozrachunki 240/1 - FM Zespół 4 Koszty według rodzajów i ich rozliczenia 240/3 - KZP 240/5 - mylne wpłaty 240/6 - sumy depozytowe 240/7 - PKO 240/10 - potrącenia zajęć wynagrodzenia 400 - Amortyzacja Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 401 Zużycie materiałów i enargii Wg klasyfikacji budżetowej 402 Usługi obce Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord Bielsko Biała System FK 403 Podatki i opłaty Wg klasyfikacji budżetowej
404 - Wynagrodzenia Wg klasyfikacji budżetowej 405 Ubezpieczenia społeczne i inne Wg klasyfikacji budżetowej świadczenia 406 Inne świadczenia finansowane Wg klasyfikacji budżetowej z budżetu 407 Pozostałe obciążenia Wg klasyfikacji budżetowej 409 Pozostałe koszty rodzajowe Wg klasyfikacji budżetowej 490 Rozliczenie kosztów Wg klasyfikacji budżetowej Zespół 6 - Produkty 640 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Zespół 7 Przychody i koszty ich uzyskania 750 Przychody finansowe 751 Koszty finansowe 761 Pozostałe koszty operacyjne
Zespół 8 Fundusze, rezerwy i wynik finansowy 800 Fundusz jednostki 8001 - fundusz inwestycji 810 Dotacje budżetowe oraz środki z budżetu na inwestycje 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy Konta pozabilansowe: Wg klasyfikacji budżetowej 851-75023-300 - przychody AS urzędu 851-75023-301 - rozchody AS urzędu 851-75023-400 - przychody FM urzędu 851-75023-401 - rozchody FM urzędu 975 Wydatki strukturalne -ewidencja analityczna wg klasyfikacji wydatków strukturalnych 980 Plan finansowy wydatków budżetowych 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego wg klasyfikacji budżetowej Ewidencja konta strony Wn prowadzona jest kwartalnie natomiast strony Ma miesięcznie na podstawie dowodów źródłowych (angaże, umowy, zlecenia, faktury, delegacje). 999 Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat wg klasyfikacji budżetowej.