WSPIERAMY PROJEKTY ROZWOJOWE Collect Consulting S.A. 25 październik 2012 r.
Analiza finansowa - podstawa formułowania warunków Prezentuje: Mariusz Bryła Katowice, 25 październik 2012
Prezentowane zagadnienia Analiza finansowa podstawa formułowania warunków Przyczyny realizacji inwestycji w formule PPP Oczekiwania Podmiotu Publicznego Oczekiwania Partnera Prywatnego Przykład analizy PPP Wyniki analizy PPP Wnioski; Pytania i odpowiedzi.
Przyczyny realizacji inwestycji w formule PPP Determinacje podmiotu Publicznego do realizacji przedsięwzięć PPP Brak środków własnych Podmiotu Publicznego Brak możliwości zwiększenia zobowiązań dłużnych przez Podmiot Publiczny Coraz mniejsze możliwości uzyskania dotacji Wniosek: Podstawą realizacji przedsięwzięć PPP jest brak środków pieniężnych.
Oczekiwania Podmiotu Publicznego Oczekiwania Podmiotu Publicznego: Realizacja inwestycji o charakterze publicznym Zarządzanie wytworzonym majątkiem Przejęcie większości ryzyk przez partnera prywatnego Przejęcie inwestycji po zakończeniu trwania umowy Wkład Podmiotu Publicznego: Grunt Dopłata do budowy (sporadycznie) Dopłata w trakcie eksploatacji (praktycznie nie występuje)
Oczekiwania Partnera Prywatnego Cel Partnera Prywatnego ZYSK ( zwrot zainwestowanego kapitału nakładów inwestycyjnych) ZYSK ( spłata zaciągniętych zobowiązań) ZYSK ( pokrycie bieżących kosztów eksploatacyjnych) ZYSK Wkład Partnera Prywatnego: Środki pieniężne Doświadczenie Know-how
Przykład analizy PPP Parking wielopoziomowy Założenia: Liczba miejsc parkingowych 400 miejsc Przestrzeń komercyjna 3,7 tys. m 2 Koszt budowy 40 mln zł Średnia frekwencja 70 % Przewidywany okres eksploatacji 30 lat Opłata parkingowa 3,00 zł/h Opłata za przestrzeń komercyjna 60 zł/m 2 Finansowanie przedsięwzięcia 70 % kredyt
Przykład analizy PPP Kalkulacja Podmiotu Publicznego Przychody Ilość Cena Wartość Liczba godzin parkowania 42 441 3 127 323 Przychody z komercji 3 700 60 222 000 Łączne przychody 349 323 Koszty działalności Wartość Zużycie materiałów i energii 56 042 Usługi obce 20 145 Podatki i opłaty 0 Wynagrodzenia 16 883 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 545 Pozostałe koszty rodzajowe 11 685 Łączne koszty 108 301 Wynik operatora miejskiego (MZDiM) 241 022
Przykład analizy PPP Kalkulacja Partnera Prywatnego Przychody Ilość Cena Wartość Liczba godzin parkowania 42 441 2,44 103 515 Przychody z komercji 3 700 60 222 000 Łączne przychody 325 515 Koszty działalności Wartość Amortyzacja 148 148 Zużycie materiałów i energii 56 042 Usługi obce 20 145 Podatki i opłaty 34 018 Wynagrodzenia 16 883 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 545 Pozostałe koszty rodzajowe 11 685 Odsetki od kredytu 151 528 Łączne koszty 441 994 Wynik Partnera Prywatnego -116 479
Wyniki analizy PPP Analiza opłacalności przedsięwzięcia determinantem realizacji projektu w formule PPP Porównanie wariantów Rodzaje przychodów Publiczny Prywatny Różnica Przychody z parkingów 127 323 103 515-23 808 Przychody z komercji 222 000 222 000 0 Łączne przychody 349 323 325 515-23 808 Koszty działalności Publiczny Prywatny Różnica Amortyzacja 0 148 148 148 148 Zużycie materiałów i energii 56 042 56 042 0 Usługi obce 20 145 20 145 0 Podatki i opłaty 0 34 018 34 018 Wynagrodzenia 16 883 16 883 0 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 545 3 545 0 Pozostałe koszty rodzajowe 11 685 11 685 0 Odsetki od kredytu 0 151 528 151 528 Łączne koszty 108 301 441 994 333 693 Wynik Partnera Prywatnego 241 022-116 479-357 501
Podsumowanie Dlaczego??? 1. Sposób ewidencji kosztów Zarządca JST (MZDiM) nie ewidencjonuje kosztów amortyzacji oraz obsługi długu 2. Mniejszy przychód ze sprzedaży Partnera Prywatnego przy tej samej cenie Zarządca JST (MZDiM) netto = brutto (opłata parkingowa w pasie drogowym nie jest opodatkowana VAT) -> Przychód 3,00 zł/h parkowania Partner Prywatny w cenie 3,00 zł brutto jest podatek VAT w wysokości 0,56 zł -> Przychód 2,44 z/h parkowania 3. Większa ilość kosztów po stronie Partnera Prywatnego Partner Prywatny płaci podatek od nieruchomości w wysokości 2% wartości początkowej środka trwałego (34 tys. zł/m-c)
Wnioski Konieczność zrekompensowania Partnerowi Prywatnemu niższych przychodów i wyższych kosztów działalności poprzez: Podwyższenie ceny za parkowanie do 6,89 netto zł/h (8,48 brutto zł/h - brak akceptacji społecznej dla takiej ceny) Konieczność partycypacji JST w kosztach budowy lub dopłat do godziny parkowania Inne korzyści Wniosek: Stworzenie warunków, przy których przedsięwzięcie jest opłacalne dla strony prywatnej
Pytania i odpowiedzi Pytania proszę kierować do: Mariusz Bryła E-mail: m.bryla@collect.pl Dziękuję Państwu za udział w prezentacji Mariusz Bryła Telefon: 509 908 660 http://